এই বছর, অস্ট্রেলিয়ান ট্যাক্স অফিস আগের চেয়ে ক্রিপ্টোকারেন্সির প্রতি আরও বেশি মনোযোগ দেবে।
এটি অনুমান করা হয়েছে যে ATO অস্ট্রেলিয়ান ক্রিপ্টোকারেন্সি বিনিয়োগকারীদের 400,000-এরও বেশি সতর্কীকরণ চিঠি লিখবে যারা CoinSpot-এর মতো ক্রিপ্টোকারেন্সি এক্সচেঞ্জ ব্যবহার করে। ATO-এর সহকারী কমিশনারকে এমনকি উদ্ধৃত করা হয়েছে , “এখানে লুকোচুরির খেলা নেই। আমরা সেই তথ্য পেয়েছি এবং আমরা যা করতে বলছি তা হল নিয়ম মেনে চলা।”
এমনকি যদি আপনি নিয়ম অনুসারে খেলছেন, ট্যাক্স কোড নেভিগেট করা চাপ এবং অপ্রতিরোধ্য বোধ করতে পারে। পুরো প্রক্রিয়াটিকে আরও সহজ বোধ করার জন্য আমরা এই নির্দিষ্ট অস্ট্রেলিয়ান ক্রিপ্টো ট্যাক্স গাইড একসাথে রেখেছি।
উপরন্তু, আমরা কয়েকজন অস্ট্রেলিয়ান ক্রিপ্টো ট্যাক্স বিশেষজ্ঞদের সাথে বসেছি যারা বিনিয়োগকারীরা তাদের ট্যাক্স রিটার্নে কীভাবে অর্থ সঞ্চয় করতে পারে তার জন্য কিছু সহজ টিপস শেয়ার করেছেন। আপনি এই নিবন্ধটি জুড়ে তাদের অন্তর্দৃষ্টি ছিটিয়ে দেখতে পাবেন।
অস্বীকৃতি:এই ব্লগ এবং এর মধ্যে থাকা কর বিশেষজ্ঞদের উদ্ধৃতিগুলি শুধুমাত্র সাধারণ তথ্যের উদ্দেশ্যে। আপনার নির্দিষ্ট পরিস্থিতি সম্পর্কে পরামর্শের জন্য, দয়া করে একজন কর পেশাদারের সাথে যোগাযোগ করুন।
হ্যাঁ। ATO ক্রিপ্টোকারেন্সিকে সম্পত্তির একটি ফর্ম হিসাবে বিবেচনা করে যা মূলধন লাভ এবং আয়কর উভয়ের সাপেক্ষে।
আপনি যখন ডিসপোজ করেন তখন ক্যাপিটাল গেইন ট্যাক্স হয় আপনার ক্রিপ্টোকারেন্সির। এটি ঘটে যখন আপনি এটি বিক্রি করেন, এটি অন্য ক্রিপ্টোকারেন্সির জন্য লেনদেন করেন, এটি উপহার দেন বা কেনার জন্য ব্যবহার করেন।
আপনার মূলধন লাভ হল ক্রিপ্টোকারেন্সির AUD মানের মধ্যে পার্থক্য যখন আপনি এটি নিষ্পত্তি করেছিলেন তখন ক্রিপ্টোকারেন্সির AUD মান বিয়োগ করা হয়েছিল। ইভেন্ট হওয়ার পর পাঁচ বছর ধরে প্রতিটি মূলধন লাভ ইভেন্টের রেকর্ড রাখতে হবে।
আপনি যে ক্রিপ্টোকারেন্সি অর্জন করেছেন তার জন্য আয়কর প্রযোজ্য — সেটা চাকরি, মাইনিং, স্টেকিং বা অন্যান্য উপায়ে হোক। আয়কর আপনার উপার্জনের সময় আপনি যে কয়েনগুলি অর্জন করেছিলেন তার ন্যায্য বাজার মূল্যের উপর চার্জ করা হয়৷
আপনি যদি অস্ট্রেলিয়ান ডেজিনেটেড সার্ভিস প্রোভাইডার (DSP) এর সাথে ক্রিপ্টোকারেন্সি কিনে থাকেন, বিক্রি করে থাকেন বা ধরে থাকেন, তাহলে সম্ভবত ATO এর কাছে আপনার ক্রিপ্টো লেনদেনের ডেটা রয়েছে।
অস্ট্রেলিয়ান এক্সচেঞ্জ এবং ওয়ালেটগুলি আপনার গ্রাহক আইনগুলিকে মেনে চলে। এর মানে হল এই পরিষেবাগুলির জন্য সাইন আপ করার সময় আপনি যে তথ্য প্রদান করেছেন তা ATO-র অ্যাক্সেস আছে, আপনি যে লেনদেনগুলি করেছেন তা সনাক্ত করতে সক্ষম হবে এবং এমনকি আপনাকে একটি সতর্কতা পত্র পাঠাতে পারে .
এটা মনে রাখা গুরুত্বপূর্ণ যে আপনার ক্রিপ্টোকারেন্সির উপর ভিত্তি করে আলাদাভাবে ট্যাক্স করা হবে যে আপনি একজন বিনিয়োগকারী বা একজন ব্যবসায়ী হিসেবে বিবেচিত হবেন কিনা। যখন বিনিয়োগকারীরা ক্রিপ্টোকারেন্সি নিষ্পত্তি করার সময় মূলধন লাভ কর প্রদান করবে, ব্যবসায়ীরা আয়কর প্রদান করবে।
এখানে ATO-এর নির্দেশিকা অনুযায়ী বিনিয়োগকারী এবং ব্যবসায়ীদের মধ্যে পার্থক্যের একটি ভাঙ্গন রয়েছে।
বিনিয়োগকারী: বিনিয়োগকারীরা সাধারণত দীর্ঘমেয়াদী জন্য ক্রিপ্টোকারেন্সি ক্রয় করে এবং প্রাথমিকভাবে সময়ের সাথে সাথে তাদের সম্পদ গড়ে তুলতে আগ্রহী। বেশিরভাগ খুচরা ক্রিপ্টো বিনিয়োগকারীরা সম্ভবত এই বিভাগে পড়বে।
ব্যবসায়ী: আপনি যদি ক্রিপ্টোকারেন্সি খনন করেন বা ব্যবসা করেন যা ATO একটি “সংগঠিত, ব্যবসার মতো পদ্ধতিতে বর্ণনা করে ”, আপনি একজন ব্যবসায়ী হিসেবে বিবেচিত হতে পারেন। এখানে কয়েকটি লক্ষণ রয়েছে যা আপনি এই বিভাগে পড়তে পারেন:
অবশ্যই, একটি "ব্যবসায়ী" এবং "বিনিয়োগকারী" গঠনের মধ্যে লাইনগুলি মাঝে মাঝে অস্পষ্ট হতে পারে। আপনি যদি নিশ্চিত না হন যে আপনি কোন বিভাগের অধীনে পড়েন, আপনার একজন কর পেশাদারের সাথে পরামর্শ করা উচিত।
প্রো টিপ: “প্রায়শই, করদাতারা যারা ট্রেডার ক্যাটাগরিতে পড়েন তারা অস্ট্রেলিয়ান বিজনেস নম্বর পেতে পছন্দ করেন। এইভাবে, তারা তাদের ব্যবসা চালানোর সাথে সম্পর্কিত কর্তন দাবি করতে সক্ষম হয়।" - মরিয়ম হোম, FAB ট্যাক্স অ্যাকাউন্ট্যান্টস
নির্দিষ্ট পরিস্থিতিতে, ব্যবসায়ী এবং বিনিয়োগকারী উভয়ই হওয়া সম্ভব। উদাহরণস্বরূপ, একজন ব্যবসায়ী যিনি একটি ক্রিপ্টো মাইনিং ব্যবসার মালিক কিন্তু ব্যক্তিগত ক্রিপ্টো বিনিয়োগও রয়েছে সম্ভবত এই বিভাগে পড়বে।
আপনি যদি একজন বিনিয়োগকারী এবং একজন ব্যবসায়ী উভয়ই হন, তাহলে আপনাকে একজন বিনিয়োগকারী হিসাবে আপনার সমস্ত লেনদেন এবং একজন ব্যবসায়ী হিসাবে আপনার সমস্ত লেনদেন আলাদাভাবে রিপোর্ট করতে হবে৷ এর মানে হল যে আপনার ট্যাক্স রিটার্ন জমা দেওয়ার সময় বিভ্রান্তি এড়াতে আপনার ট্রেডিং এবং ইনভেস্টিং ওয়ালেটগুলি আলাদা রাখা গুরুত্বপূর্ণ।
আপনার ক্রিপ্টোকারেন্সি আয়ের উপর আপনি যে পরিমাণ ট্যাক্স দেবেন তা বর্তমান কর বছরের জন্য আপনার আয়ের স্তরের উপর নির্ভরশীল। এখানে আয়ের স্তর অনুসারে একটি ব্রেকডাউন রয়েছে।
এছাড়াও, যে বিনিয়োগকারীরা 12 মাসের বেশি সময় ধরে তাদের ক্রিপ্টোকারেন্সি ধরে রেখেছেন তারা 50% এর দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভ ছাড় প্রয়োগ করতে পারেন।
আপনি যদি ক্ষতির মধ্যে ক্রিপ্টোকারেন্সি বিক্রি করে থাকেন, তাহলে আপনার করের বিষয়ে রিপোর্ট করা উচিত, কারণ এই ক্ষতিগুলি বছরের জন্য আপনার নেট মূলধন লাভ এবং আপনার সামগ্রিক করের দায় কমাতে পারে।
এটা মনে রাখা গুরুত্বপূর্ণ যে মূলধন ক্ষতি পারবে না আয়কর কমাতে ব্যবহার করা হবে। যাইহোক, একটি নেট মূলধন ক্ষতি পারি ভবিষ্যতের কর বছরে মূলধন লাভ অফসেট করতে ব্যবহার করা হবে। আপনার এটি আপনার সুবিধার জন্য ব্যবহার করা উচিত।
অস্ট্রেলিয়ান যারা CryptoTrader.Tax ব্যবহার করে তাদের ক্রিপ্টোকারেন্সি পোর্টফোলিওর মধ্যে ট্যাক্স ক্ষতির সুযোগ সনাক্ত করতে প্রতি বছর তাদের ট্যাক্সে হাজার হাজার ডলার সাশ্রয় করে।
আসুন কিছু ভিন্ন পরিস্থিতির মধ্য দিয়ে যাই যেখানে আপনি আপনার ক্রিপ্টোকারেন্সি অ্যাক্টিভিটি থেকে একটি ক্যাপিটাল গেইন ট্যাক্স ইভেন্ট ট্রিগার করেন।
আপনি যদি অস্ট্রেলিয়ান ডলার বা অন্য কোনো ফিয়াট মুদ্রার জন্য ক্রিপ্টোকারেন্সি ট্রেড করেন, তাহলে এটি একটি নিষ্পত্তি ইভেন্ট হিসেবে বিবেচিত হয়। আপনি মূলধন লাভ বা মূলধন ক্ষতি বহন করবেন আপনার সম্পদের মূল্য যেভাবে পরিবর্তিত হয়েছে তার উপর ভিত্তি করে আপনি প্রাথমিকভাবে এটি পাওয়ার পর থেকে।
ক্রিপ্টো-টু-ক্রিপ্টো ট্রেডগুলিকে একটি নিষ্পত্তি ইভেন্ট হিসাবে বিবেচনা করা হয়। আপনি মূলধন লাভ বা ক্ষতির সম্মুখীন হবেন যে টোকেনগুলি আপনি লেনদেন করছেন তার মূল্য আপনি মূলত সেগুলি পাওয়ার পর থেকে কীভাবে পরিবর্তিত হয়েছে।
একই নিয়ম stablecoin লেনদেনের জন্য প্রযোজ্য। যদিও সেগুলি লেনদেনের জন্য ডিজাইন করা হয়েছিল এবং বিনিয়োগের জন্য নয়, তবুও স্টেবলকয়েন ট্রেডিংকে মূলধন লাভ করের সাপেক্ষে একটি নিষ্পত্তি ইভেন্ট হিসাবে বিবেচনা করা হয় (তবে, আপনার 'মূলধন লাভ' সম্ভবত শূন্যের কাছাকাছি হবে)।
প্রো টিপ: "অনেক করদাতাদের একটি বড় ভুল ধারণা হল যে 'আপনি ফিয়াটের জন্য আপনার ক্রিপ্টো বিক্রি না করলে আপনাকে কর দিতে হবে না'। আপনি যদি ইথেরিয়ামের জন্য আপনার বিটকয়েন বিনিময় করেন, তাহলে আপনাকে অস্ট্রেলিয়ান ডলারে কর দিতে হবে (এমনকি যদি আপনার কাছে ট্যাক্স দেওয়ার মতো ডলার না থাকে)। - স্কট লিঞ্চ, Beanstalk অ্যাকাউন্টিং
আপনি যদি NFT-এর জন্য ক্রিপ্টোকারেন্সি লেনদেন করেন, তাহলে আপনার মূলধন লাভ বা ক্ষতি হবে। এটি আপনার টোকেনগুলির জন্য একটি নিষ্পত্তি ইভেন্ট হিসাবে বিবেচিত হয় এবং সেই অনুযায়ী ট্যাক্স করা হয়।
এটা মনে রাখা গুরুত্বপূর্ণ যে অনেক NFT-কে ডিজিটাল আর্টওয়ার্ক হিসাবে বিবেচনা করা হয়, যার অর্থ সম্ভবত তারা সংগ্রহযোগ্য ট্যাক্স বিভাগে পড়ে। সংগ্রহযোগ্য তাদের নিজস্ব অনন্য নিয়ম এবং প্রবিধান সাপেক্ষে.
অন্যান্য ডিজিটাল টোকেনের মতো, এনএফটিগুলি নিষ্পত্তিতে কর দেওয়া হয়। যাইহোক, সংগ্রহযোগ্য NFT যেগুলি $500-এর কম মূল্যে অর্জিত বা বিক্রি করা হয় তাকে ছাড় দেওয়া হয় মূলধন লাভ এবং লোকসান থেকে।
অন্যদিকে, সংগ্রহযোগ্য NFT যেগুলি $500-এর বেশি দামে কেনা-বেচা হয় হয় একটি নিষ্পত্তি ইভেন্টে মূলধন লাভ কর সাপেক্ষে।
উপরন্তু, সংগ্রহযোগ্য থেকে মূলধন ক্ষতি শুধুমাত্র অন্যান্য সংগ্রহযোগ্য থেকে মূলধন লাভ অফসেট করতে ব্যবহার করা যেতে পারে। তারা না পারে৷ বিটকয়েন এবং ইথেরিয়ামের মতো ক্রিপ্টোকারেন্সিতে মূলধন লাভ অফসেট করতে ব্যবহার করা হবে।
কাঁটাচামচ বিভিন্ন পরিস্থিতিতে ভিন্নভাবে ট্যাক্স করা যেতে পারে। ফর্ক-পরবর্তী আপনি যে ক্রিপ্টোকারেন্সি উপার্জন করেন তার যদি প্রাক-ফর্কের ক্রিপ্টোকারেন্সির মতো একই অধিকার এবং সম্পর্ক থাকে, তাহলে এটি মূল সম্পদের ধারাবাহিকতা হিসাবে বিবেচিত হয় এবং না একটি মূলধন লাভ ট্যাক্স ইভেন্ট ট্রিগার.
প্রো টিপ: এই কারণে, কর বিশেষজ্ঞরা বিশ্বাস করেন না যে Ethereum থেকে Ethereum 2.0 এ স্থানান্তর একটি করযোগ্য ঘটনা হিসেবে বিবেচিত হবে।
অন্যদিকে, আপনি যদি কাঁটাচামচের ফলে নতুন অধিকার এবং সম্পর্কের সাথে একটি নতুন ক্রিপ্টোকারেন্সি পান, তাহলে এই টোকেনগুলির প্রত্যেকটি 0-এর মূল্যের ভিত্তিতে অর্জিত হবে। এইভাবে, কাঁটাটি ঘটলে আপনাকে ট্যাক্স দিতে হবে না। যাইহোক, আপনি যখন আপনার নতুন টোকেন নিষ্পত্তি করবেন তখন আপনাকে মূলধন লাভ কর দিতে হবে।
কীভাবে কাঁটা/চেইন বিভক্ত করা হয় সে সম্পর্কে আরও জানতে, এই বিষয়ে ATO-এর নির্দেশিকা দেখুন .
আপনি কি এই বছরে কোনো ক্রিপ্টোকারেন্সি উপহার পাঠিয়েছেন বা পেয়েছেন? প্রেরক এবং প্রাপক উভয়ের জন্য কীভাবে উপহারের উপর শুল্ক আরোপ করা হয় আসুন তা ভেঙে দেওয়া যাক।
অস্ট্রেলিয়ায়, ক্রিপ্টোকারেন্সি উপহার দেওয়াকে একটি করযোগ্য ইভেন্ট হিসেবে বিবেচনা করা হয় . আপনি যে তারিখে উপহার দিয়েছেন সেই তারিখে আপনার টোকেনের ন্যায্য বাজার মূল্যের উপর ভিত্তি করে আপনি মূলধন লাভ করবেন।
অন্যদিকে, উপহার হিসেবে ক্রিপ্টোকারেন্সি গ্রহণ করা না একটি করযোগ্য ঘটনা হিসাবে বিবেচিত। আপনাকে গিফট করা ক্রিপ্টোকারেন্সি নিষ্পত্তি করার পরেই আপনাকে ট্যাক্স দিতে হবে। এটি টোকেনগুলির ন্যায্য বাজার মূল্যের ট্র্যাক রাখা গুরুত্বপূর্ণ করে তোলে যখন আপনি প্রাথমিকভাবে সেগুলি গ্রহণ করেন যাতে আপনি সহজেই আপনার মূলধন লাভ বা ক্ষতির হিসাব করতে পারেন।
আপনি যদি শখ হিসাবে ক্রিপ্টোকারেন্সি খনন করেন, আপনার টোকেনগুলিকে $0 মূল্যের ভিত্তিতে একটি নতুন সম্পদ হিসাবে বিবেচনা করা হয়। আপনি এটি নিষ্পত্তি করার সময়, আপনি একটি মূলধন লাভ ট্যাক্স ইভেন্ট বহন.
খনির জন্য অর্জিত টোকেনের মতো, ক্রিপ্টোকারেন্সি লোনের টোকেনগুলিকে $0 এর গড় খরচের ভিত্তিতে নতুন সম্পদ হিসাবে বিবেচনা করা হয়। একটি নিষ্পত্তি ইভেন্টে আপনাকে মূলধন লাভ প্রদান করতে হবে।
পূর্বে আলোচনা করা হয়েছে, সাধারণ আয়ের উপর মূলধন লাভের থেকে ভিন্নভাবে কর আরোপ করা হয়। এখানে কয়েকটি সাধারণ পরিস্থিতি রয়েছে যেখানে বিনিয়োগকারীরা ক্রিপ্টোকারেন্সি আকারে আয় করেন:
আপনি যদি আপনার কাজের জন্য অর্থপ্রদান হিসাবে ক্রিপ্টোকারেন্সি গ্রহণ করেন, আপনি যে তারিখে আপনার টোকেনগুলি পেয়েছেন তার ন্যায্য বাজার মূল্যের উপর ভিত্তি করে আপনাকে আয়কর দিতে হবে।
আপনি যদি ব্যবসা হিসাবে ক্রিপ্টোকারেন্সি খনন করেন, আপনি সেগুলি পাওয়ার সময় ক্রিপ্টোকারেন্সিগুলির AUD-এর ন্যায্য বাজার মূল্যের সমান আয় চিনতে পারেন৷
আপনি যদি একটি এনএফটি বিক্রি করে থাকেন যা আপনি মিন্ট করেছেন, তবে বিক্রয়ের সময় আপনি যে টোকেনগুলি পেয়েছিলেন তার ন্যায্য বাজার মূল্যের উপর ভিত্তি করে বিক্রয়ের আয়কে সাধারণ আয় হিসাবে বিবেচনা করা হবে। মাধ্যমিক বিক্রয় থেকে আপনি প্রাপ্ত যেকোনো টোকেনও সাধারণ আয় হিসেবে বিবেচিত হবে।
ATO জানিয়েছে যে ক্রিপ্টোকারেন্সি আপনার ক্রিপ্টোকারেন্সির উপর ধার দেওয়া, স্টকিং বা অন্যান্য ধরনের অর্জিত সুদ থেকে আপনি সেগুলি গ্রহণ করার সময় AUD শর্তাবলীতে টোকেনগুলির মূল্যের উপর ভিত্তি করে আয়করের অধীন।
এয়ারড্রপের মাধ্যমে অর্জিত টোকেনগুলি প্রাপ্ত হওয়ার সময় ন্যায্য বাজার মূল্যের উপর ভিত্তি করে সাধারণ আয় হিসাবে বিবেচিত হয় এবং সেই অনুযায়ী কর দেওয়া হবে৷
অনেক জনপ্রিয় ক্রিপ্টো অ্যাপ্লিকেশন নতুন ব্যবহারকারীদের জন্য রেফারেল বোনাস অফার করে। এই বোনাসগুলিকে টোকেনগুলির ন্যায্য বাজার মূল্যের উপর ভিত্তি করে সাধারণ আয় হিসাবে বিবেচনা করা হয় এবং সেই অনুযায়ী কর দেওয়া হবে৷
আপনার ক্রিপ্টো ট্যাক্স কীভাবে জমা করবেন তা নিশ্চিত নন? শুরু করতে আপনি যা করতে পারেন তা এখানে।
আপনার ট্যাক্স রিটার্ন নির্ভুলভাবে গণনা করার জন্য আপনার প্রয়োজনীয় তথ্য এখানে রয়েছে:
একবার আপনার প্রয়োজনীয় তথ্য পেয়ে গেলে, আপনার ক্রিপ্টো ট্যাক্স জমা দেওয়ার জন্য আপনার কাছে তিনটি ভিন্ন বিকল্প রয়েছে।
আপনি CryptoTrader.Tax পরীক্ষা করতে পারেন এবং আপনার সমস্ত ক্রিপ্টোকারেন্সি লেনদেনের ইতিহাস সম্পূর্ণ বিনামূল্যে এখানে আমদানি করতে পারেন . কোন ব্যক্তিগত তথ্য বা ক্রেডিট কার্ড প্রয়োজন! আপনি যখন আপনার ফর্মগুলি ডাউনলোড করতে চান তখনই আপনাকে অর্থ প্রদান করতে হবে৷
একবার আপনি প্রতিটি লেনদেন থেকে আপনার লাভ/ক্ষতি গণনা করে ফেললে, সম্পূর্ণ কর বছরের জন্য আপনার নেট মূলধন লাভ বা ক্ষতিতে পৌঁছানোর জন্য আপনার সমস্ত লাভ এবং ক্ষতি যোগ করুন। অস্ট্রেলীয় ট্যাক্স ফর্মের ধারা 18-এর অধীনে এই নেট মূলধন লাভের প্রতিবেদন করুন .
অস্ট্রেলিয়ান ট্যাক্স ফর্মের প্রশ্ন 2-এ ক্রিপ্টোকারেন্সি আয় রিপোর্ট করা উচিত। এই ফর্মটিতে আপনি এমন উপার্জনের রিপোর্ট করেন যা বেতন বা মজুরি স্ট্যান্ডার্ড উইথহোল্ডিংয়ের সাপেক্ষে ছিল না, যেমন টিপস এবং অন্যান্য আয়।
প্রো টিপ: মনে রাখবেন, না এর জন্য গুরুতর পরিণতি রয়েছে৷ আপনার ক্রিপ্টো ট্যাক্স পরিশোধ করা। কর জালিয়াতির সর্বোচ্চ শাস্তি 10 বছরের কারাদণ্ড।
আপনি যদি 1 জুলাই, 2020 - 30 জুন, 2021-এর আর্থিক বছরের জন্য নিজের ট্যাক্স জমা দেন, তাহলে তা অক্টোবর 31, 2021-এর মধ্যে জমা দিতে হবে। .
অস্ট্রেলিয়ান যারা তাদের ট্যাক্স রিটার্ন জমা দেন একজন হিসাবরক্ষকের কাছে তাদের সময় একটু বেশি থাকে। এই সময়সীমা আপনার নির্দিষ্ট পরিস্থিতির উপর নির্ভর করে পরিবর্তিত হয় তবে 15 মে, 2022 পর্যন্ত দেরি হতে পারে .
সময়মতো কর পরিশোধ না করা ব্যয়বহুল হতে পারে। ATO একটি "সময়ে জমা দিতে ব্যর্থতা" (FLT) জরিমানা প্রয়োগ করতে পারে। সময়সীমা অতিক্রম করে আপনার ট্যাক্স রিটার্ন জমা দিতে আপনার যত বেশি সময় লাগবে, এই ট্যাক্স পেনাল্টি তত বেশি হবে।
এই পেনাল্টিটি কত বড় হতে পারে তার একটি ব্রেকডাউন এখানে দেওয়া হল:
যদি আপনার এমন কোনো পরিস্থিতি থাকে যার কারণে আপনি সময়সীমার পরে আপনার ট্যাক্স জমা দেন, আপনি জরিমানা মাফ করার অনুরোধ করতে পারেন . ATO-এর মতে, ট্যাক্স আইন মেনে চলার ইতিহাস সহ করদাতাদের আরও নম্র আচরণ করা হয়।
আপনার ক্রিপ্টো আয় এবং মূলধন লাভের উপর ট্যাক্স রিপোর্ট করা এবং ফাইল করা আবশ্যক। তবুও, ক্রিপ্টো বিনিয়োগকারীদের জন্য তাদের করের বোঝা কমানোর সুযোগ রয়েছে।
আসুন কিছু সাধারণ ক্রিপ্টো-সম্পর্কিত ডিডাকশনের মধ্য দিয়ে যাই যা আপনি আপনার ট্যাক্স রিটার্নে দাবি করতে পারেন।
আপনি যদি একটি ক্রিপ্টোকারেন্সি বিক্রয়ে ক্ষতি রেকর্ড করে থাকেন, তাহলে আপনি বছরের জন্য আপনার যে কোনো মূলধন লাভ অফসেট করতে এটিকে মূলধন ক্ষতি হিসাবে দাবি করতে পারেন। যদি আপনি বছরের জন্য একটি নেট মূলধন ক্ষতির সাথে শেষ করেন, তাহলে আপনি ভবিষ্যতের মূলধন লাভ অফসেট করতে এটিকে পরবর্তী বছরে রোল ওভার করতে পারেন।
আরও তথ্যের জন্য, ট্যাক্স ক্ষতি সংগ্রহ-এর জন্য আমাদের সম্পূর্ণ নির্দেশিকা দেখুন .
প্রো টিপ: “ক্রিপ্টো ট্যাক্স সম্পর্কে করদাতাদের সবচেয়ে বড় ভুল ধারণার মধ্যে একটি হল যে তারা লাভের রিপোর্ট করলেই তাদের ট্যাক্স রিপোর্ট করতে হবে। যাইহোক, ক্ষতির রিপোর্ট আসলে মোট দায় কমাতে সাহায্য করতে পারে।" - মার্ক গেস্ট, অ্যান্টনি সিন্ডিকেট
আপনি যদি একজন বিনিয়োগকারী হন যিনি আপনার ক্রিপ্টোকারেন্সি 12 মাসের বেশি সময় ধরে ধরে রেখেছেন, তাহলে আপনি 50% পর্যন্ত ছাড় পাওয়ার যোগ্য হতে পারেন আপনার মূলধন লাভ কর প্রদানের উপর।
এটা মনে রাখা গুরুত্বপূর্ণ যে এই ছাড় বিনিয়োগকারীদের জন্য উপলব্ধ, কিন্তু না ব্যবসায়ীদের জন্য উপলব্ধ।
আপনি কতক্ষণ ধরে আপনার ক্রিপ্টোকারেন্সি ধরে রেখেছেন তা নিশ্চিত না হলে, আপনি আপনার টোকেন কেনা এবং বিক্রি করার সঠিক তারিখগুলি সহজেই দেখতে CryptoTrader.Tax-এ আপনার লেনদেনের ইতিহাস আমদানি করতে পারেন।
ক্রিপ্টোকারেন্সি ট্রেডে গ্যাস ফি এবং লেনদেনের ফি আপনার খরচের ভিত্তিতে যোগ করা যেতে পারে। আপনি মূলধন লাভ কর প্রদান করার ক্ষেত্রে এটি আপনার করের বোঝা কমাতে সাহায্য করতে পারে।
ক্রিপ্টোকারেন্সি দান করা নয় একটি করযোগ্য ঘটনা হিসাবে বিবেচিত। আপনি অনুদানের সময় অস্ট্রেলিয়ান ডলারে ন্যায্য বাজার মূল্যে আপনার ক্রিপ্টোকারেন্সির মূল্য কাটাতে সক্ষম হবেন।
অস্ট্রেলিয়ান ট্যাক্স কোডে ব্যক্তিগত ব্যবহারের জন্য কেনা আইটেমগুলির জন্য একটি ছাড় রয়েছে। আপনি যদি ব্যক্তিগত ব্যবহারের জন্য ভাল কেনার উদ্দেশ্যে $10,000-এর কম মূল্যের ক্রিপ্টোকারেন্সি ক্রয় করেন, তাহলে আপনি এই ছাড়ের জন্য যোগ্য হতে পারেন।
অবশ্যই, প্রতিটি ক্রিপ্টোকারেন্সি ক্রয় ব্যক্তিগত সম্পদ ব্যবহারের ছাড়ের সাপেক্ষে নয়। ATO-এর মতে, ব্যক্তিগত সম্পদ ব্যবহারের ছাড় দাবি করা যাবে না যদি ক্রয়টি মূলত বিনিয়োগের উদ্দেশ্যে করা হয়।
মনে রাখবেন, আপনি যত বেশি সময় ধরে আপনার ক্রিপ্টোকারেন্সি ধরে রাখবেন, এই ছাড়ের ক্যাটাগরিতে এটি পড়ার সম্ভাবনা তত কম।
প্রো টিপ :"করদাতাদের সবচেয়ে সাধারণ প্রশ্নগুলির মধ্যে একটি হল তারা ব্যক্তিগত ব্যবহারের সম্পদ ছাড় ব্যবহার করতে পারবে কিনা৷ যাইহোক, এই বিষয়ে ATO-এর নির্দেশিকা কঠোর। এটা খুবই বিরল যে করদাতারা এই ছাড়টি ব্যবহার করতে পারবেন, যদি না তারা একই দিনে তাদের টোকেনগুলি কিনে ফেলেন এবং নিষ্পত্তি করেন।" মরিয়ম হোলমে, FAB ট্যাক্স অ্যাকাউন্ট্যান্টস
সতর্ক থাকা গুরুত্বপূর্ণ এই ছাড় দাবি করার সময়। ATO তদন্তের ক্ষেত্রে, আপনি ব্যক্তিগত ব্যবহারের জন্য ক্রিপ্টোকারেন্সি কিনেছেন তা প্রমাণ করার জন্য প্রমাণের ভার আপনার উপর।
আপনি যদি গত কর বছরে হ্যাক বা চুরির ফলে ক্রিপ্টোকারেন্সি সম্পদ হারিয়ে ফেলে থাকেন, তাহলে আপনি একটি মূলধন ক্ষতি দাবি করতে এবং আপনার মোট ট্যাক্স দায় কমাতে সক্ষম হতে পারেন। অবশ্যই, ATO-এর প্রমাণ প্রয়োজন যে আপনার ক্রিপ্টোকারেন্সি সত্যিই হারিয়ে গেছে এবং প্রতিস্থাপন করা যাবে না। যেমন সরাসরি ATO-এর ওয়েবসাইটে বলা হয়েছে তাদের প্রয়োজনীয় প্রমাণ এখানে দেওয়া হল :
আপনি যদি এমন একটি ব্যবসা চালান যার মধ্যে ক্রিপ্টোকারেন্সি ট্রেডিং বা মাইনিং জড়িত থাকে, তাহলে আপনি সম্পর্কিত খরচগুলি লিখতে পারেন। এর মধ্যে বিদ্যুতের খরচ এবং প্রয়োজনীয় সফ্টওয়্যার এবং হার্ডওয়্যার অন্তর্ভুক্ত থাকতে পারে।
এই কর্তনের দাবি করার জন্য, আপনার একটি অস্ট্রেলিয়ান বিজনেস নম্বর (ABN) প্রয়োজন হবে। তার মানে আপনি ট্রেডার বিভাগে পড়বেন এবং না হবেন বিনিয়োগকারীদের জন্য উপলব্ধ দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভ ডিসকাউন্টের জন্য যোগ্য হন।
আপনার মালিকানাধীন অন্য ওয়ালেটে আপনার ক্রিপ্টোকারেন্সি স্থানান্তর করা না একটি করযোগ্য ঘটনা হিসাবে বিবেচিত। যাইহোক, আপনার এই স্থানান্তরগুলির একটি রেকর্ড রাখা উচিত যাতে আপনি সহজেই সনাক্ত করতে সক্ষম হবেন যে আপনার প্রতিটি টোকেন কোথা থেকে এসেছে।
একটি ষাঁড়ের বাজারে, কিছু ক্রিপ্টোকারেন্সি উত্সাহী তাদের মূলধন লাভ এবং আয়ের উপর ট্যাক্স বহন করতে সক্ষম না হওয়ার দুর্ভাগ্যজনক পরিস্থিতিতে নিজেদের খুঁজে পান।
আপনি যদি নিজেকে এই পরিস্থিতিতে খুঁজে পান, তবে আপনি অস্ট্রেলিয়ান ট্যাক্স আইন মেনে চলার সময়ও আপনার কর পরিশোধ করতে পারেন। যে সকল ব্যক্তি এবং ব্যবসায় $100,000 এর কম ট্যাক্স পাওনা তারা একটি ATO-এর সাথে একটি অর্থপ্রদানের পরিকল্পনা সেট আপ করতে পারে এবং তাদের ট্যাক্স বিল কিস্তিতে পরিশোধ করুন।
বিকেন্দ্রীভূত অর্থ একটি দ্রুত বিকশিত স্থান এবং ATO এখনও এই প্রোটোকলগুলির সাথে ইন্টারঅ্যাক্ট করার জন্য নির্দিষ্ট নির্দেশিকা প্রকাশ করেনি।
তবুও, এটি সম্ভবত যে DeFi প্রোটোকলগুলিতে লেনদেনগুলি অন্যান্য করযোগ্য ক্রিপ্টোকারেন্সি ইভেন্টগুলির মতো একই নিয়ম অনুসরণ করবে। তার মানে আমরা যুক্তিসঙ্গতভাবে নিম্নলিখিতগুলি অনুমান করতে পারি:
প্রো টিপ: “DeFi অবিশ্বাস্যভাবে জটিল। প্রায়শই, করদাতারা একাধিক ওয়ালেট এবং একাধিক এক্সচেঞ্জে লেনদেনের ট্র্যাক রাখতে সক্ষম হয় না, যা কর জমা দেওয়ার সময় সমস্যা সৃষ্টি করতে পারে। এই কারণেই সঠিক রেকর্ড রাখা এত গুরুত্বপূর্ণ।" - Scott Lynch, Beanstalk Accountants
আপনি যদি এমন একটি ব্যবসার মালিক হন যা অর্থপ্রদানের জন্য ক্রিপ্টোকারেন্সি গ্রহণ করে, তাহলে আপনি এটি পাওয়ার সময় আপনার ক্রিপ্টোর বাজার মূল্যের উপর নজর রাখতে হবে। আপনি তারপর এটি রিপোর্ট করতে পারেন৷ আপনার সাধারণ আয়ের অংশ হিসাবে।
আপনি যদি বিভিন্ন সময়ে একাধিক কেনাকাটা করে থাকেন তবে আপনার ক্রিপ্টো লাভ এবং ক্ষতির হিসাব করা কঠিন হতে পারে। নিচের উদাহরণটি বিবেচনা করুন:
আপনি কোন অ্যাকাউন্টিং পদ্ধতি ব্যবহার করতে চান তার উপর উত্তর নির্ভর করে:FIFO (ফার্স্ট-ইন, ফার্স্ট-আউট), LIFO (লাস্ট-ইন ফার্স্ট-আউট), বা HIFO (সর্বোচ্চ-ইন, ফার্স্ট-আউট)। এই পদ্ধতিগুলির প্রত্যেকটি বিভিন্ন সুবিধা উপস্থাপন করে। আরও তথ্যের জন্য, FIFO, LIFO, এবং HIFO-এর জন্য আমাদের গাইড দেখুন .
আপনি কোন পদ্ধতি ব্যবহার করতে পারবেন তা নির্ভর করে আপনি একজন বিনিয়োগকারী বা ব্যবসায়ী হিসাবে শ্রেণীবদ্ধ কিনা তার উপর। আপনি যদি একজন বিনিয়োগকারী হন, তাহলে এই তিনটি পদ্ধতিই অনুমোদিত হবে যতক্ষণ না আপনি স্বতন্ত্রভাবে আপনার ক্রিপ্টোকারেন্সি সম্পদ সনাক্ত করতে সক্ষম হন। যাইহোক, ব্যবসায়ীদের LIFO ব্যবহার করার অনুমতি নেই।
আপনি এই বিষয়ে ATO-এর নির্দেশিকা এখানে পড়তে পারেন .
আপনার ট্যাক্স রিটার্ন জমা দেওয়ার একটি সহজ উপায় খুঁজছেন? CryptoTrader.Tax ব্যবহার করে আপনি কীভাবে পুরো প্রক্রিয়াটি পরিচালনা করতে পারেন তা এখানে।
ধাপ 1: আপনার ব্যবহার করা সমস্ত এক্সচেঞ্জ, ওয়ালেট এবং ক্রিপ্টোকারেন্সি প্ল্যাটফর্মের সাথে আপনার CryptoTrader.Tax অ্যাকাউন্ট সংযুক্ত করুন।
ধাপ 2: আপনার অ্যাকাউন্টগুলিকে একীভূত করে বা আপনার এক্সচেঞ্জগুলি থেকে লেনদেনের ইতিহাস ফাইল আপলোড করে আপনার লেনদেনের ইতিহাস আমদানি করুন৷
<ভিডিও src="https://www.dropbox.com/s/tlsuc6c6x8pk9s5/Coinbase%20Taxes%20Import.mp4?raw=1" width="100%" height="100%" loop="loop" muted="নিঃশব্দ" autoplay="autoplay" playsinline>৷
ধাপ 3: Click the View Report button to download your gains, losses, and income tax reports in AUD.
Step 4: Once your report is generated, send them to your accountant OR upload them directly via MyTax.
Let’s cap things off by answering a few frequently asked questions about crypto taxes in Australia.
How can I avoid cryptocurrency taxes?
There is no way to truly and legally avoid paying taxes on your cryptocurrency altogether. However, strategies like tax loss harvesting can help you minimize your tax bill.
How much tax do I pay on cryptocurrency?
How much tax you pay on cryptocurrency is dependent on several factors such as your income bracket, whether you are classified as an investor or a trader, and the market value of the crypto you’ve disposed of in the past tax year.
How far back can the ATO investigate tax fraud?
If the ATO believes that a taxpayer has committed tax fraud or tax evasion, there is no time limit for conducting an audit.
Do you have to pay taxes on crypto if you don’t cash out?
There are still situations where you need to pay taxes on your cryptocurrency even if you do not “cash out” to a fiat currency. Crypto-to-crypto transactions and earning crypto income both fall into this category.
Looking for an easy way to lodge your taxes? CryptoTrader.Tax is trusted by more than 100,000 crypto investors all around the world to automate their cryptocurrency tax reporting.
You can use the software to import your historical cryptocurrency transactions and get a preview of your capital gain and losses from the year completely for free. You’ll only need to pay when you want to download your tax reports. You can learn more about how CryptoTrader.Tax works right here .
একটি ফ্রি প্রিভিউ রিপোর্ট দিয়ে আজই শুরু করুন৷ .