অ-যোগ্য বার্ষিকী হল বীমা পলিসি যা আপনি অবসর গ্রহণের সময় একটি গ্যারান্টিযুক্ত আয়ের বিকল্প প্রদান করে। এই বার্ষিকীগুলি আপনার অবসরকালীন সঞ্চয়ের প্রাক-তহবিলের অনুমতি দিতে পারে। এই ধরনের বার্ষিকীগুলিকে "বিলম্বিত বার্ষিক" হিসাবে উল্লেখ করা হয়। একটি বিলম্বিত বার্ষিকী যা অ-যোগ্য, একটি যোগ্য পরিকল্পনার মধ্যে কাজ করার জন্য ডিজাইন করা একটি বার্ষিক থেকে খুব আলাদাভাবে কাজ করে, যেমন একটি IRA। সীমিত পরিস্থিতিতে ব্যতীত প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণেরও প্রয়োজন নেই।
আপনি প্রিট্যাক্স ভিত্তিতে অ-যোগ্য বার্ষিক অর্থ প্রদান করতে পারবেন না কারণ নীতিটি কর্মচারী অবসর আয়ের নিরাপত্তা আইনের নিয়ম ও প্রবিধান পূরণ করে না। বার্ষিক অর্থের সমস্ত আয়কর বিলম্বিত; যাইহোক, আপনার ডিস্ট্রিবিউশনের উপর ট্যাক্স করা হয় যে পরিমাণে আপনি একটি বিনিয়োগ লাভ উপলব্ধি করেন। ERISA যোগ্য অবসর পরিকল্পনার বিপরীতে, IRS আপনাকে কোনো নির্দিষ্ট বয়সে পরিকল্পনা থেকে অর্থ নিতে বাধ্য করে না।
আপনি IRS নিয়ম 72q এর অধীনে একটি প্রাথমিক প্রত্যাহারের মাধ্যমে অ-যোগ্য বার্ষিকী থেকে বিশেষ প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণের জন্য নিজেকে বেছে নিতে পারেন, যার জন্য আপনি যখন 59 1/ বয়সের আগে প্রত্যাহার করবেন তখন প্রতি বছর আপনার বার্ষিক থেকে একটি ন্যূনতম ডলারের পরিমাণ নিতে হবে। 2. প্রত্যাহার আপনার আয়ু অনুযায়ী করা হয়. আপনি যদি এই ন্যূনতম বন্টন পরিমাণ নিতে ব্যর্থ হন, তাহলে IRS প্রত্যাহারকে 10 শতাংশ পেনাল্টি ট্যাক্স সাপেক্ষে অ-যোগ্য প্রত্যাহার হিসাবে বিবেচনা করে। প্রত্যাহার প্রকার নির্বিশেষে, আপনি বিতরণে সাধারণ আয়কর প্রদান করেন।
যখন আপনি একটি বার্ষিক উত্তরাধিকারী হন, আপনি পলিসি থেকে প্রাপ্ত সমস্ত অর্থের উপর আয়কর প্রদান করেন। প্রয়োজনীয় বন্টন এই কারণে যে পলিসি মৃত্যুর সময় অ্যাকাউন্ট মূল্যের সমান একটি মৃত্যু সুবিধা প্রদান করে। আপনি অ্যাকাউন্ট মূল্যের সমান একটি একক পরিমাণ নিতে পারেন বা আপনি বার্ষিক থেকে আজীবন অর্থপ্রদানের নিশ্চয়তা নিতে পারেন। বিকল্পভাবে, আপনি একটি নির্দিষ্ট সংখ্যক বছর স্থায়ী অস্থায়ী অর্থপ্রদান নিতে পারেন। একবার আপনি সেগুলি পাওয়ার জন্য নির্বাচন করলে আপনি গ্যারান্টিযুক্ত বার্ষিক অর্থপ্রদান বন্ধ করতে পারবেন না৷
৷
আপনি একটি যোগ্য অবসর পরিকল্পনার মধ্যে একটি বার্ষিকী ক্রয় করতে পারেন, যেমন একটি IRA, কিন্তু এটি প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণ পরিচালনাকারী নিয়মগুলিকে পরিবর্তন করে। যোগ্য পরিকল্পনার নিয়মগুলির প্রয়োজন যে আপনি যদি প্ল্যানে প্রিট্যাক্স অবদান রেখে থাকেন তবে আপনাকে অবশ্যই 70 1/2 বছর বয়সের মধ্যে আপনার পরিকল্পনা থেকে প্রত্যাহার করা শুরু করতে হবে। ডিস্ট্রিবিউশনগুলি অবশ্যই আপনার আয়ুর উপর ভিত্তি করে হতে হবে।