একটি বার্ষিক হল কর-বিলম্বিত বৃদ্ধি সহ একটি অবসর পণ্য। বার্ষিক হয় বিলম্বিত বা অবিলম্বে হয়. যখন আপনার একটি তাৎক্ষণিক বার্ষিকতা থাকে, আপনি অর্থপ্রদান করা শুরু করেন কিন্তু মূলে আর অ্যাক্সেস থাকে না। একটি বিলম্বিত বার্ষিকী হল এমন একটি যা আপনি পরবর্তীতে প্রয়োজন না হওয়া পর্যন্ত বাড়তে দেন। আপনি যদি বিনিয়োগের ভিত্তিতে বার্ষিক শ্রেণীবদ্ধ করেন, তাহলে তিনটি প্রধান ধরনের বার্ষিকী রয়েছে। এগুলি স্থির, পরিবর্তনশীল এবং সূচীযুক্ত, তবে বার্ষিক নিয়মগুলি সবই একই৷
যেহেতু একটি বার্ষিকীর উদ্দেশ্য অবসর গ্রহণের জন্য, তাই আপনার বয়স 59 1/2 হওয়ার আগে আপনি একটি বিলম্বিত বার্ষিক থেকে তহবিল সরিয়ে ফেললে একটি জরিমানা রয়েছে৷ জরিমানা প্রবৃদ্ধির 10 শতাংশ। প্রবৃদ্ধির উপর ট্যাক্সও দিতে হবে। বার্ষিকী সহ, LIFO -- শেষ পর্যন্ত, প্রথমে আউট -- নিয়ম প্রত্যাহার নিয়ন্ত্রণ করে৷ এর মানে হল যে প্রথম টাকা আপনি উত্তোলন করেন তা হল আপনার অর্থের উপর করা কোনো লাভ বা সুদ। আপনার বয়স 59 1/2-এর কম হলে, একটি তাৎক্ষণিক বার্ষিক, যা আপনার আয়ুষ্কালের উপর ভিত্তি করে যথেষ্ট পরিমাণে সমান অর্থ প্রদান করে, 10 শতাংশ জরিমানা সাপেক্ষে নয়। আপনি ট্যাক্স দেওয়ার সময়, প্রতিটি পেমেন্টে কিছু করযোগ্য বৃদ্ধি এবং কিছু মূলধন থাকে।
অধিকাংশ বার্ষিক সমর্পণ সময়সীমা আছে. একটি সমর্পণের সময়কাল হল সেই সময়কালের দৈর্ঘ্য যা আপনাকে বার্ষিকীতে অর্থ রাখতে হবে বা তহবিল উত্তোলনের জন্য একটি জরিমানা দিতে হবে। আপনি তহবিল অপসারণের জন্য যতক্ষণ অপেক্ষা করেন ততই জরিমানা সাধারণত কমে যায়। কোম্পানি তাদের বার্ষিক ব্যালেন্সের শতাংশের উপর ভিত্তি করে।
যখন আপনি একটি বার্ষিক অর্থে তহবিল ব্যবহার করেন, তখন আইআরএস এটিকে গঠনমূলক প্রাপ্তি হিসাবে বিবেচনা করে এবং কর এবং জরিমানা সাপেক্ষে। তহবিল ব্যবহার করার জন্য আপনাকে অর্থ উত্তোলন করতে হবে না, তাদের বিরুদ্ধে ধার নেওয়াও গণনা করা হয়। ট্যাক্স কোড সেকশন 72(e)(4)(A) নোট করে যে কোনো ধরনের অঙ্গীকার বা অ্যাসাইনমেন্ট একটি করযোগ্য ইভেন্টকে ট্রিগার করে। একটি সাম্প্রতিক ব্যতিক্রম ঘটেছে যখন একজন করদাতা বন্ধকী জামানত হিসাবে ব্যবহার করার জন্য একটি বার্ষিকী কিনেছিলেন। যেহেতু চুক্তির কোন লাভ ছিল না, তাই কোন জরিমানা বা কর ছিল না।
ব্যাঙ্ক এবং অন্যান্য ঋণদানকারী প্রতিষ্ঠানগুলি সাধারণত ট্যাক্স আইনের কারণে জামানত হিসাবে একটি বার্ষিকী ব্যবহার করে এমন ঋণের অনুমতি দেয় না। যাইহোক, তারা একটি তাত্ক্ষণিক বার্ষিকী থেকে বার্ষিক অর্থপ্রদানের উপর ভিত্তি করে একটি ব্যক্তিগত ঋণ করতে পারে। এই ক্ষেত্রে, আপনি ইতিমধ্যেই অর্থপ্রদান পাচ্ছেন৷ ঋণদানকারী প্রতিষ্ঠান অ্যানুইটিকে জামানত হিসাবে ব্যবহার করে না, তবে নিশ্চিত আয়ের যে কোনও উত্সের মতোই কেবল অর্থপ্রদানের আশ্বাস।