দুই ধরনের বার্ষিকী রয়েছে যা অবসরকালীন সঞ্চয় সংক্রান্ত বিভ্রান্তির কারণ হতে পারে:ট্যাক্স-শেল্টারড বার্ষিক এবং ট্যাক্স-বিলম্বিত বার্ষিক। একটি ট্যাক্স-শেল্টারড অ্যানুইটি হল একটি নিয়োগকর্তা-স্পন্সরড যোগ্য অবসর পরিকল্পনা যা কর্মসংস্থান শেষ হয়ে গেলে রোলওভারের জন্য যোগ্য। একটি ট্যাক্স-বিলম্বিত বার্ষিকী হল একটি সম্পূরক অবসরকালীন সঞ্চয় অ্যাকাউন্ট যা শুধুমাত্র নির্দিষ্ট পরিস্থিতিতে Roth IRA রোলওভারের জন্য যোগ্য। আপনার 403b নেওয়া এবং এটিকে রথ বানানোর একাধিক ধাপ থাকতে পারে।
একটি ট্যাক্স-শেল্টারড অ্যানুইটি হল একটি অবসর পরিকল্পনা যা কর-মুক্ত সংস্থা যেমন পাবলিক স্কুল বা অলাভজনক সংস্থাগুলি দ্বারা অফার করে। এই পরিকল্পনাগুলিকে প্রায়শই 403b প্ল্যান হিসাবে উল্লেখ করা হয় IRS কোডের জন্য যা তাদের অবশ্যই মেনে চলতে হবে। যোগ্য কর্মচারীরা 403b-এ ঐচ্ছিক বেতন-হ্রাস অবদান রাখতে পারে; সংস্থাটি কর্মচারীর পক্ষে মিল বা অবদান রাখতে পারে। অবসানের কারণ নির্বিশেষে, কর্মচারী 403b সম্পদ একটি স্ব-নির্দেশিত রথ আইআরএ-তে রোল ওভার করতে পারে৷
একটি ট্যাক্স-বিলম্বিত বার্ষিক যোগ্য বা অযোগ্য হিসাবে শ্রেণীবদ্ধ করা যেতে পারে। যোগ্য বার্ষিক হল একটি অবদানকারী IRA বা অন্য একটি প্ল্যান যেমন 403b বা 401k প্ল্যানের রোলওভার৷ এই সম্পদগুলি রোলওভার এবং রথ-এ রূপান্তরের জন্য যোগ্য। একটি অযোগ্য বার্ষিকী একটি সম্পূরক অ্যাকাউন্ট। অযোগ্য বার্ষিকীতে, শুধুমাত্র ট্যাক্স-পরবর্তী ডলার অবদান রাখা হয়, তাই শুধুমাত্র উপার্জনকে ট্যাক্স-বিলম্বিত বৃদ্ধি দেওয়া হয়। অযোগ্য বার্ষিকী রোলওভার বা রথ রূপান্তরের জন্য যোগ্য নয়৷
আইআরএস একটি যোগ্য অ্যাকাউন্ট নেওয়ার এবং সরাসরি এটিকে রথ আইআরএ-তে রোল করার আপনার ক্ষমতাকে সীমিত করে না — রূপান্তরটি এক চালে রেকর্ড করা যেতে পারে। যাইহোক, IRA কাস্টোডিয়ানদের সাধারণত প্রথমে একটি ঐতিহ্যবাহী IRA তে অর্থ রোলিং এবং তারপর ঐতিহ্যগত IRA কে রথে রূপান্তর করতে হয়। চূড়ান্ত ফলাফল একই; দ্বিতীয় পদ্ধতি শুধুমাত্র একটি ধাপ এবং সময় একটি বিট যোগ করে. আপনি একটি রূপান্তরে সরাসরি রোলওভার করতে সক্ষম কিনা তা দেখতে আপনার IRA কাস্টোডিয়ানের সাথে চেক করুন৷
2011 সালের আইআরএস প্রবিধানে রথ রূপান্তরের অনুমতি দেওয়ার জন্য কোন আয়ের সীমা নেই। যদি আপনার অ্যানুইটি যোগ্য হয়, তাহলে আপনি প্রিট্যাক্সের টাকাকে ট্যাক্স-পরবর্তী তহবিলে রূপান্তর করার যোগ্য, যা করমুক্ত হয়। রূপান্তরিত পরিমাণটি আপনার রূপান্তর করা বছরের জন্য আপনার সামঞ্জস্যপূর্ণ মোট আয়ের সাথে যোগ করা হয়। 2011 সালে রূপান্তর করা 2012 সালে আপনার ব্যক্তিগত ট্যাক্স রিটার্ন দাখিল করার সময় ফর্ম 1040-এর লাইন 15-এ পরিমাণ যোগ করে। পাঁচ বছর ধরে Roth IRA ধরে রাখা এবং 59 বছর বয়স পর্যন্ত 1/2 ট্যাক্স-মুক্ত বিতরণ পাওয়া যায়।