401(k) হল একটি নিয়োগকর্তা-স্পন্সর অবসর পরিকল্পনা যা 1980 সালে প্রতিষ্ঠিত হয়েছিল। এর নামটি অভ্যন্তরীণ রাজস্ব পরিষেবা কোডের বিভাগ থেকে এসেছে যার অধীনে এটি পড়েছিল। এই পরিকল্পনাগুলি কর্মীদের তাদের আয়ের একটি অংশকে প্রাক-ট্যাক্স ভিত্তিতে পরিকল্পনায় পরিচালনা করার অনুমতি দেওয়ার জন্য ডিজাইন করা হয়েছিল। একটি পেনশন পরিকল্পনার বিপরীতে, যা একটি সংজ্ঞায়িত সুবিধা প্রদান করে, ব্যক্তি একটি 401(k) পরিকল্পনায় অবদানগুলিকে সংজ্ঞায়িত করে, এবং চূড়ান্ত সুবিধার জন্য কোন গ্যারান্টি বিদ্যমান নেই৷ একটি 401(k) একটি সংজ্ঞায়িত অবদান পরিকল্পনা।
একটি 401(k) অবদান একটি প্রাক-কর ভিত্তিতে করা হয়. কাজেই কর্মচারীর সুবিধা হল যে বছরে অবদান রাখা হয় সেই বছরে কর কমে যায়। অবদানের উপর কর কর্তন ছাড়াও, অ্যাকাউন্টের ভিতরে বিনিয়োগের উপর সুদ এবং লাভগুলি কর-বিলম্বিত হয়। অন্যান্য বিনিয়োগের বিপরীতে যা লভ্যাংশ, সুদ বা মূলধন লাভের কারণে ট্যাক্স ট্রিগার করে, 401(k) এর মধ্যে থাকা অর্থ অ্যাকাউন্ট থেকে প্রত্যাহার না করা পর্যন্ত কর এড়ানো যায়। প্রত্যাহার করা টাকা সাধারণত যে বছরে উত্তোলন করা হয়েছিল সেই বছরে সাধারণ আয় হিসাবে ট্যাক্স করা হয়।
একটি সংজ্ঞায়িত অবদান পরিকল্পনার সুবিধা যেমন একটি 401(k) অনেক, কিন্তু সবচেয়ে বড় সুবিধা আসে আপনার অবদানকে সংজ্ঞায়িত করার ক্ষমতা থেকে। পেনশনের মতো একটি সংজ্ঞায়িত বেনিফিট প্ল্যানের বিপরীতে, আপনি নির্ধারণ করেন কতটা এবং কখন প্ল্যানে অবদান রাখতে হবে এবং আপনি যে কোনো সময় অবদান শুরু করতে এবং বন্ধ করতে পারেন। এই নমনীয়তা আপনাকে আপনার আর্থিক প্রয়োজনের উপর ভিত্তি করে কত টাকা সঞ্চয় করতে পারে তা নিয়ন্ত্রণ করতে দেয়। এছাড়াও, 401(k) প্ল্যানগুলি সাধারণত অনেকগুলি বিনিয়োগের বিকল্প প্রদান করে, যা আপনাকে আপনার অর্থ কীভাবে বিনিয়োগ করা হয় তার উপর নিয়ন্ত্রণ দেয়৷
401(k) এর মতো একটি সংজ্ঞায়িত অবদান পরিকল্পনার সমস্যা হল যে ভবিষ্যতে আপনার সুবিধা কী হবে তার খুব কম বা কোন গ্যারান্টি নেই। কীভাবে অর্থ বিনিয়োগ করা হয় তার উপর ভিত্তি করে আপনার সুবিধা দিন দিন এবং বছরের পর বছর ওঠানামা করে। যখন বাজারে অনিশ্চয়তা থাকে, তখন ভুল বিনিয়োগ পছন্দ করা বা যথেষ্ট সঞ্চয় না করা আপনার অবসর গ্রহণের উপর নেতিবাচক প্রভাব ফেলতে পারে।
যদিও বেশিরভাগ নিয়োগকর্তা একটি সংজ্ঞায়িত অবদান অবসর পরিকল্পনা যেমন একটি 401(k), কেউ কেউ দেয় না। আপনি যদি একটি সংজ্ঞায়িত অবদান পরিকল্পনায় অবদান রাখতে চান এবং আপনার নিয়োগকর্তা একটি অফার না করেন, আপনি সেই প্রাক-কর সঞ্চয়ের জন্য অন্য কোথাও দেখতে পারেন। বেশিরভাগ লোকের জন্য, সর্বোত্তম বিকল্প হল একটি ঐতিহ্যগত ব্যক্তিগত অবসর ব্যবস্থা/অ্যাকাউন্ট (আইআরএ)। এই স্বতন্ত্র অবসর অ্যাকাউন্টগুলি একই প্রাক-কর অবদানের অনুমতি দেয়, কিন্তু আপনি অ্যাকাউন্ট খুলবেন; আপনার নিয়োগকর্তা অ্যাকাউন্ট খোলেন না। স্ব-নিযুক্ত ব্যক্তিদের কাছে আরও বেশি বিকল্প রয়েছে যেমন একটি Keogh, একটি সরলীকৃত কর্মচারী পেনশন ব্যক্তিগত অবসর অ্যাকাউন্ট (SEP IRA) বা এমনকি একটি Solo 401(k)৷
401(k) দ্বারা প্রদত্ত উদার ট্যাক্স বিরতির সাথে কিছু সীমাবদ্ধতা আসে। সবচেয়ে বড় হল টাকা তোলার উপর নিষেধাজ্ঞা। বয়স এবং চাকরির অবস্থার প্রয়োজনীয়তা অবসরের বয়সের আগে অর্থের উপর আপনার হাত পাওয়া কঠিন করে তুলতে পারে। কিছু পরিকল্পনা একটি 401(k) লোন অফার করে যা আপনাকে প্রয়োজনের সময়ে আপনার অ্যাকাউন্ট থেকে ধার নিতে দেয়। অবদান রাখার সময় এই বিধিনিষেধগুলি বিবেচনা করা উচিত, এবং অপ্রত্যাশিত খরচগুলি কভার করার জন্য একটি জরুরী তহবিল পাওয়া উচিত যাতে আপনাকে আপনার 401(k) ট্যাপ করতে না হয়৷