আপনি যখন একটি স্বতন্ত্র অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্টের উত্তরাধিকারী হন, তখন তহবিলগুলিকে আপনার নিজের থেকে খোলা আইআরএ হিসাবে একইভাবে বিবেচনা করা হয় না। স্থানান্তর এবং বিতরণের প্রয়োজনীয়তাগুলি মৃত ব্যক্তির বয়স, IRA-এর ধরন এবং মৃত ব্যক্তির সাথে আপনার সম্পর্কের উপর ভিত্তি করে। এটা কোন ব্যাপার না আপনি কত ছোট; আপনি আপনার সম্পত্তির পরিবর্তে মৃত ব্যক্তির সময়সূচীর উপর ভিত্তি করে সম্পদ গ্রহণ করবেন।
উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত অ্যাকাউন্ট থেকে আপনার নিজের অ্যাকাউন্টে ব্যালেন্স স্থানান্তর করা প্রথাগত স্থানান্তরের মতো সহজ নয়। সমস্ত আন্দোলনকে একজন IRA কাস্টোডিয়ান থেকে অন্য ট্রাস্টি থেকে ট্রাস্টি স্থানান্তরের মাধ্যমে যেতে হবে। আপনি যদি পরিবর্তে আইআরএ আয়ের সাথে একটি চেক পান, তবে অভ্যন্তরীণ রাজস্ব পরিষেবা এটিকে সাধারণ আয় হিসাবে ট্যাক্স করে। আইআরএগুলি একটি পত্নীর কাছ থেকে উত্তরাধিকারসূত্রে পাওয়া যায় না তাদের নাম পরিবর্তন এবং পুনরায় নামকরণ করা আবশ্যক। নতুন শিরোনাম IRA-তে অবশ্যই আসল মালিকের নাম এবং একটি সূচক অন্তর্ভুক্ত থাকতে হবে যে এটি উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত হয়েছে, যেমন "রিচার্ড রো (মৃত 31 ডিসেম্বর, 2014) অ্যাঞ্জেলা রো-এর সুবিধার জন্য IRA।" যদি একটি একক IRA-এর একাধিক সুবিধাভোগী থাকে, তাহলে অভিভাবকের উচিত এটিকে আলাদা IRA-তে বিভক্ত করা।
আপনি যদি আপনার স্ত্রীর কাছ থেকে একটি ঐতিহ্যগত আইআরএ উত্তরাধিকার সূত্রে পেয়ে থাকেন এবং অ্যাকাউন্ট ধারকের বয়স 70 1/2 এর চেয়ে কম বয়সে তিনি মারা যান, আপনি সম্পদগুলি আপনার নিজের আইআরএ-তে স্থানান্তর করতে পারেন। এই নতুন IRA একটি বিদ্যমান এক বা সেই উদ্দেশ্যে সেট আপ করা একটি নতুন হতে পারে, যতক্ষণ না আপনি একমাত্র সুবিধাভোগী। আপনি আয়ুষ্কাল পদ্ধতি ব্যবহার করে একটি উত্তরাধিকারসূত্রে পাওয়া IRA খুলতে তহবিল ব্যবহার করতে পারেন। যদি আপনি তা করেন, মূল অ্যাকাউন্টধারীর বয়স 70 1/2 হবে সেই বছরের 31 ডিসেম্বরের মধ্যে উত্তোলন করতে হবে। আরেকটি বিকল্প হল পাঁচ বছরের পদ্ধতি ব্যবহার করে একটি উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত আইআরএ খোলা, যার জন্য মূল অ্যাকাউন্টধারীর মৃত্যুর পাঁচ বছর পরে তহবিল সম্পূর্ণরূপে বিতরণ করা প্রয়োজন। আপনি সম্পদের একমুঠো বন্টনও নিতে পারেন। অ্যাকাউন্টধারীর বয়স 70 1/2 এর বেশি হলে, পাঁচ বছরের পদ্ধতিটি একটি বিকল্প নয়।
অ-স্বামীদের কাছে স্বামী / স্ত্রীদের মতই বিকল্প রয়েছে, আপনি নিজের আইআরএ-তে সম্পদ স্থানান্তর করতে পারবেন না। 70 1/2 বছরের কম বয়সী অ্যাকাউন্টধারীর কাছ থেকে উত্তরাধিকারসূত্রে পাওয়া আইআরএ থেকে তহবিল আয়ু বা পাঁচ বছরের পদ্ধতি ব্যবহার করে আইআরএ-তে রাখা যেতে পারে। আপনি একমুঠো বন্টনও নিতে পারেন। সেই বিকল্পের সাহায্যে, আপনি বিতরণের উপর কর দিতে হবে কিন্তু তাড়াতাড়ি তোলার জরিমানা নয়। 70 1/2-এর বেশি বয়সীদের থেকে IRAগুলি পাঁচ বছরের পদ্ধতি ব্যবহার করে IRA তে স্থানান্তর করা যাবে না৷
রথ আইআরএ স্থানান্তর করার প্রক্রিয়াটি অন্যান্য আইআরএগুলির সাথে প্রক্রিয়ার অনুরূপ। স্বামী/স্ত্রী তাদের নিজেদের বিদ্যমান বা নতুন আইআরএ-তে স্থানান্তর করতে পারেন। স্বামী/স্ত্রী এবং অ-স্বামী উভয়েই মৃত ব্যক্তির বয়সের উপর ভিত্তি করে আয়ু বা পাঁচ বছরের পদ্ধতি ব্যবহার করতে পারেন, অথবা তারা একমুঠো বন্টন নির্বাচন করতে পারেন। বড় পার্থক্য হল আইআরএস দ্বারা তহবিলগুলি কীভাবে আচরণ করা হয়, কারণ রথ আইআরএ বিতরণগুলি সাধারণত করমুক্ত হয়। যাইহোক, যদি মূল অ্যাকাউন্টধারীর মৃত্যুর সময় অ্যাকাউন্টটি পাঁচ বছরের কম বয়সী হয় এবং একটি একক পরিমাণ বিতরণ নির্বাচন করা হয়, তাহলে উপার্জন করযোগ্য।