ছোট ব্যবসার মালিক এবং স্ব-নিযুক্ত ব্যক্তিরা নিজেদের এবং তাদের কর্মচারীদের জন্য একটি অবসর পরিকল্পনার বাহন হিসাবে সরলীকৃত কর্মচারী পেনশন IRAs ব্যবহার করে। একটি SEP IRA একটি প্রথাগত IRA-এর মতো আচরণ করে, ব্যতীত এটি ব্যক্তিদের জন্য কাঠামোগত নয় এবং এটির একটি উচ্চতর অবদানের সীমা রয়েছে। শুধুমাত্র একজন নিয়োগকর্তাই অবদান রাখতে পারেন এবং তহবিল হল প্রি-ট্যাক্স ডলার, যেমন একটি ঐতিহ্যগত IRA। অভ্যন্তরীণ রাজস্ব পরিষেবা অনুসারে, আপনি SEP IRA-এর সাথে আসা কর-বিলম্বিত সুবিধাগুলি না হারিয়ে কিছু নির্দিষ্ট অন্যান্য অবসর পরিকল্পনায় অর্থ স্থানান্তর করতে পারেন৷
SEP IRA স্থানান্তরের ক্ষেত্রে IRS প্রথাগত IRA নিয়ম প্রয়োগ করে। একজন নিয়োগকর্তা বা আপনি (একজন নিয়োগকর্তা বা একক অনুশীলনকারী হিসাবে) একটি SEP IRA-তে টাকা রাখার পরে, আপনি এটির সাথে কী করতে চান তা আপনার উপর নির্ভর করে। নিয়োগকারীরা আপনাকে বাধা দিতে পারে না৷ তহবিল স্থানান্তর বা উত্তোলন থেকে। আপনি একটি ঐতিহ্যগত IRA, Roth IRA বা অন্যান্য যোগ্য যানবাহনে SEP IRA অর্থ স্থানান্তর করতে পারেন। ধরে নিচ্ছি আপনি IRS নিয়ম মেনে চলেন, আপনি যখন ট্রান্সফার করবেন তখন আপনাকে কোনো জরিমানা করতে হবে না।
ট্রাস্টি থেকে ট্রাস্টি স্থানান্তর . IRS পাবলিকেশন 590 অনুসারে, আপনি যখন ট্রাস্টি-টু-ট্রাস্টি ট্রান্সফার ব্যবহার করেন, তখন আপনি যা করেন তা হল আপনার SEP IRA-এর ট্রাস্টিকে নির্দেশ দেন যে আপনি অন্য একটি ঐতিহ্যবাহী বা Roth IRA অ্যাকাউন্টে যেতে চান তা পাঠাতে।
রোলভার . বিকল্পভাবে, আপনি টাকা তুলে নতুন অ্যাকাউন্টে জমা করে একটি রোলওভার করতে পারেন। আপনার কাছে 60 দিন আছে৷ নতুন অ্যাকাউন্টে জমা করার জন্য আপনি SEP IRA থেকে তহবিল অপসারণ করার সময় থেকে, অথবা IRS কর সাপেক্ষে বিতরণ হিসাবে পরিমাণ গণনা করবে এবং সম্ভবত 10 শতাংশ তাড়াতাড়ি তোলার জরিমানা ট্রিগার করবে। এছাড়াও, আপনি ট্রাস্টি-টু-ট্রাস্টি পদ্ধতি নির্বাচন না করলে, সাধারণত করের জন্য 10 শতাংশ অর্থ আটকে রাখা হয়। ট্যাক্স উইথহোল্ডিং ঐচ্ছিক -- আপনি আপনার এসইপি আইআরএ ট্রাস্টিকে বলতে পারেন যে আপনি চাইলে কিছু আটকে রাখবেন না।
যদি আপনি একটি SEP IRA থেকে একটি ঐতিহ্যগত IRA বা অন্যান্য ট্যাক্স-বিলম্বিত অবসর পরিকল্পনায় অর্থ স্থানান্তর করেন, তহবিলগুলি তাদের কর-বিলম্বিত স্থিতি রাখে , তাই কোন ট্যাক্স ফলাফল আছে. আপনি যদি রথ আইআরএ-তে অর্থ স্থানান্তর করেন তবে তা হয় না। রথের মধ্যে যা কিছু যায় তা অবশ্যই ট্যাক্স-পরবর্তী হতে হবে, তাই আপনাকে প্রি-ট্যাক্স SEP IRA ফান্ডে আয়কর দিতে হবে।
রথ-এ স্থানান্তর করার জন্য আপনি SEP IRA থেকে যে সমস্ত অর্থ সরিয়েছেন তার সমস্ত অবশ্যই IRA-তে যেতে হবে। আপনি যদি ট্যাক্স পরিশোধের জন্য আটকে রাখেন, তাহলে আপনাকে 10 শতাংশ জরিমানা ধার্য করা হতে পারে। আপনি এই জরিমানা এড়াতে ট্যাক্স কভার করতে অন্যান্য সঞ্চয় থেকে অর্থ ব্যবহার করতে পারেন।
IRS আপনাকে 2015 সালের হিসাবে প্রতি বছরে একটি রোলওভারের মধ্যে সীমাবদ্ধ করে। প্রধানত, এটি একটি ঐতিহ্যগত IRA-তে অর্থ স্থানান্তরের ক্ষেত্রে প্রযোজ্য। নিয়মটি ট্রাস্টি থেকে ট্রাস্টি স্থানান্তর বা Roth IRA-তে রোলওভারের ক্ষেত্রে প্রযোজ্য নয়৷
যেহেতু একটি SEP IRA আসলে একটি পরিবর্তিত ঐতিহ্যবাহী IRA, আপনাকে অবশ্যই প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণ নেওয়া শুরু করতে হবে প্রতি বছর বয়স 70 1/2 থেকে শুরু। আপনি এখনও অন্যান্য IRA-তে স্থানান্তর করতে পারেন। যাইহোক, আপনাকে প্রথমে প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণ করতে হবে। বাৎসরিক বিতরণের পরে যে টাকা অবশিষ্ট থাকে তা রোলওভারের জন্য যোগ্য।