একটি 403(b) প্ল্যান হল একটি কর-সুবিধাপ্রাপ্ত অবসর পরিকল্পনা যা পাবলিক স্কুল বা কর-মুক্ত সংস্থার নির্দিষ্ট কর্মচারীদের দেওয়া হয়। একটি কোম্পানি-স্পন্সর করা 401(k) পরিকল্পনার মতো, একটি 403(b) পরিকল্পনা কর্মীদের একটি বিনিয়োগ অ্যাকাউন্টে ট্যাক্স-বিলম্বিত অবদান রাখতে এবং টাকা নেওয়া না হওয়া পর্যন্ত ট্যাক্সের পরিণতি এড়াতে দেয়। 403(b) প্ল্যানের উপর বিধিনিষেধ কিছু বিশেষ পরিস্থিতিতে ছাড়া প্রাথমিক বিতরণকে বাধা দেয়। আপনি যদি অবসর গ্রহণের আগে আপনার 403(b) প্ল্যান থেকে নগদ আউট করেন, তাহলে আপনার প্রত্যাহারের উপর ট্যাক্স এবং জরিমানা গুনতে হবে।
IRS 403(b) প্ল্যান থেকে তোলাকে খুব নির্দিষ্ট পরিস্থিতিতে সীমাবদ্ধ করে। আপনি অন্য কিছু রিটায়ারমেন্ট অ্যাকাউন্ট থেকে টাকা তুলতে পারেন, যেমন IRAs, যে কোনো সময়ে আপনি যদি ট্যাক্স এবং জরিমানা দিতে ইচ্ছুক হন, 403(b) প্ল্যানের মাধ্যমে আপনি শুধুমাত্র আপনার টাকা অ্যাক্সেস করতে পারবেন যখন কোনো ট্রিগারিং ইভেন্ট ঘটে, একটি যোগ্য সামরিক সংরক্ষিত বন্টন, অক্ষমতা, আর্থিক কষ্ট, 59 1/2 বছর বয়সে পৌঁছানো বা চাকরি থেকে বিচ্ছেদ সহ৷
"প্রাথমিক" 403(b) ডিস্ট্রিবিউশনের IRS সংজ্ঞা হল 59 1/2 বছর বয়সের আগে নেওয়া। এছাড়াও, যদি আপনি সেই বয়সে পৌঁছানোর আগে মারা যান তবে আপনার সুবিধাভোগীরা 403(b) এ তহবিল অ্যাক্সেস করতে পারবেন।
আপনি যদি আপনার 403(b) থেকে তাড়াতাড়ি প্রত্যাহারের জন্য যোগ্য হন, তবে প্রক্রিয়াটি সোজা। আপনার পরিকল্পনার প্রশাসকের সাথে যোগাযোগ করুন এবং একটি বিতরণের জন্য প্রয়োজনীয় ফর্মগুলির জন্য জিজ্ঞাসা করুন৷ বেশিরভাগ প্রশাসক অনুমোদিত বন্টন এবং সম্ভাব্য ট্যাক্স বা পেনাল্টি রেমিফিকেশন ব্যাখ্যা করে একটি প্যাকেট প্রদান করবেন, যেমন ওপেনহেইমার ফান্ড থেকে এই উদাহরণ।
একটি 403(b) প্ল্যানের একটি সুবিধা হল যে প্ল্যানে থাকা টাকা ট্যাক্সমুক্ত থাকে। আপনি তাদের উপর কর দেওয়ার আগে আপনার অবদানগুলি আপনার পেচেক থেকে নেওয়া হয় এবং আপনি অ্যাকাউন্টে যে লভ্যাংশ, সুদ এবং মূলধন লাভ করেন সেগুলি অর্জিত হওয়ার কারণে ট্যাক্স করা হয় না। প্রত্যাহার, যাইহোক, আপনি যখনই গ্রহণ করেন না কেন, সম্পূর্ণ করযোগ্য। আপনাকে 403(b) প্ল্যান থেকে আপনার করের সাধারণ আয় হিসাবে বণ্টনের রিপোর্ট করতে হবে, যেমন আপনাকে মজুরি বা বেতন দেওয়া হয়েছে।
আয়করের উপরে, আইআরএস একটি 403(বি) প্ল্যান থেকে কিছু প্রাথমিক বিতরণে 10 শতাংশ প্রারম্ভিক প্রত্যাহার জরিমানা ধার্য করে। আপনি অতিরিক্ত জরিমানা এড়াতে পারেন যদি আপনি মৃত্যু, অক্ষমতার কারণে আপনার 403(b) থেকে অর্থ নিয়ে থাকেন, যদি আপনি একজন যোগ্য সামরিক সংরক্ষিত হন, যদি আপনার সামঞ্জস্যপূর্ণ মোট আয়ের 10 শতাংশের বেশি চিকিৎসা ব্যয় কাটা হয়, যদি আপনি টাকা দেন। একটি IRS শুল্কের কারণে এবং আপনি যদি কোনো কারণে আপনার চাকরি ছেড়ে দেন এবং কমপক্ষে 55 বছর বয়সী হন।
কিছু রাজ্য অতিরিক্ত 2.5 শতাংশ ক্যালিফোর্নিয়ার মূল্যায়নের মতো একটি অতিরিক্ত প্রাথমিক প্রত্যাহার জরিমানা নিয়ে কাজ করে। আপনি যদি উচ্চ ফেডারেল ট্যাক্স ব্র্যাকেটে থাকেন এবং একটি উচ্চ ট্যাক্স রাজ্যে থাকেন, তাহলে একটি 403(b) প্ল্যান থেকে তাড়াতাড়ি প্রত্যাহার করলে আপনি যে পরিমাণ ট্যাক্স নেন তার 50 শতাংশের বেশি খরচ করতে পারে।
বিশেষজ্ঞরা সাধারণত সুপারিশ করেন যে বিনিয়োগকারীরা তাদের 403(b) প্ল্যানে যতদিন সম্ভব তাদের ট্যাক্স-সুবিধাপূর্ণ বৃদ্ধির সর্বোচ্চ সুবিধা নিতে টাকা রাখুন। Bankrate.com-এর লিজ ওয়েস্টনের মতে, আপনি যদি 55 থেকে 70 বছর বয়স পর্যন্ত আপনার 403(b) প্ল্যানে $20,000 রেখে যান তবে তা বার্ষিক পাঁচ শতাংশ বৃদ্ধির হার ধরে নিয়ে $40,000-এর বেশি হবে৷
একটি বিকল্প যা কর এবং জরিমানা উভয়ই এড়ায় তা হল আপনার 403(b) থেকে ঋণ নেওয়া। যদিও নিয়োগকর্তাদের 403(b) ঋণ দেওয়ার প্রয়োজন নেই, IRS অংশগ্রহণকারীদের তাদের 403(b) অ্যাকাউন্টের মূল্যের 50 শতাংশ পর্যন্ত ধার করার অনুমতি দেয়। এই ঋণগুলি সাধারণত পাঁচ বছরের মধ্যে ফেরত দিতে হবে, তবে আপনি যে সুদ প্রদান করেন তা আপনার মূলধনের সাথে আপনার অ্যাকাউন্টে ফিরে যায়। AARP নোট করে যে এই ধরনের ঋণ নেওয়া একটি করযোগ্য বন্টন গ্রহণের চেয়ে উচ্চ-সুদের ঋণ পরিশোধের একটি ভাল বিকল্প হতে পারে।