অভ্যন্তরীণ রাজস্ব কোড আপনার 401(k) প্ল্যান থেকে বন্টনকে নিরুৎসাহিত করে যতক্ষণ না আপনি 59 1/2 বছর বয়সী না হন, যদি আপনি অ্যাকাউন্ট থেকে টাকা তাড়াতাড়ি বের করে নেন তাহলে 10 শতাংশ ট্যাক্স পেনাল্টি চার্জ করে। যাইহোক, কিছু ব্যতিক্রম রয়েছে, যার মধ্যে সম্পূর্ণ এবং স্থায়ী অক্ষমতা সহ। এই ধরনের ক্ষেত্রে আপনি যেকোন বয়সে আপনার 401(k) টাকা জরিমানা ছাড়াই ট্যাপ করতে পারেন, যদিও আপনাকে এখনও আয়কর দিতে হবে।
প্রাথমিক প্রত্যাহার ব্যতিক্রমের জন্য যোগ্যতা অর্জন করতে, আপনাকে অবশ্যই ট্যাক্স কোডের স্থায়ীভাবে এবং সম্পূর্ণরূপে অক্ষম এর সংজ্ঞা পূরণ করতে হবে। যোগ্যতা অর্জনের জন্য, আপনি অবশ্যই কোন লাভজনক কার্যকলাপ করতে সক্ষম হবেন না, এবং যা কিছু শারীরিক বা মানসিক প্রতিবন্ধকতা আপনাকে তা করতে বাধা দেয় তা অবশ্যই স্থায়ী হতে হবে বা অনির্দিষ্টকালের জন্য স্থায়ী হতে হবে। আপনি প্রমাণ দিতে সক্ষম হবেন, যেমন আপনার ডাক্তারের স্বাক্ষরিত বিবৃতি, যে আপনি এই সংজ্ঞা পূরণ করেন।
আপনি আপনার 401(k) প্ল্যান থেকে একটি বিতরণের অনুরোধ করতে পারেন একটি বিতরণ অনুরোধ ফর্ম জমা দিয়ে এবং ফর্মটিতে নির্দেশ করে যে আপনি স্থায়ীভাবে অক্ষম আছেন যেখানে এটি বিতরণের কারণ জিজ্ঞাসা করে৷ আপনি যখন আপনার 401(k) প্ল্যান অ্যাডমিনিস্ট্রেটরের কাছ থেকে বিতরণের জন্য অনুরোধ করেন, তখন আপনাকে আপনার অক্ষমতার প্রমাণ দিতে হবে যাতে আপনার বিতরণের নথিভুক্ত 1099-R ফর্মটি আপনার তাড়াতাড়ি প্রত্যাহারের কারণ নির্দেশ করে। এইভাবে, যখন আপনি আপনার ট্যাক্স ফাইল করবেন, 1099-R বক্স 7-এ "3" কোড দেখাবে, তাই IRS ইতিমধ্যেই বিতরণের কারণ জানতে পারবে।
যদি কোনো কারণে আপনার ফর্ম 1099-R-এ আপনাকে প্রাথমিক প্রত্যাহার জরিমানা থেকে অব্যাহতি দেওয়ার জন্য কোড 3 না থাকে, তবে সব হারিয়ে যায় না। যখন আপনি আপনার ট্যাক্স ফাইল করেন, আপনার রিটার্নে ফর্ম 5329 পূরণ করুন এবং সংযুক্ত করুন। যে ফর্মে এটি পার্ট I-এর লাইন 2-এর পাশে প্রাথমিক প্রত্যাহার ব্যতিক্রম কোডের জন্য জিজ্ঞাসা করে, সেখানে IRS-কে নির্দেশ করতে "03" লিখুন যে আপনি স্থায়ী অক্ষমতা দাবি করছেন। এই কোডটি আপনার সম্পূর্ণ বিতরণকে প্রারম্ভিক প্রত্যাহার জরিমানা থেকে ছাড় দেয়।
আপনার যদি Roth 401(k) থাকে, তাহলে আপনার স্থায়ী অক্ষমতা আপনাকে সম্পূর্ণ ট্যাক্স-মুক্ত প্রত্যাহার করার যোগ্যতা অর্জন করতে পারে, এমনকি যদি আপনি ইতিমধ্যে 59 1/2 না হন। আপনি যদি স্থায়ীভাবে অক্ষম হয়ে থাকেন এবং আপনার অ্যাকাউন্টটি অন্তত পাঁচ বছর ধরে খোলা থাকে, তাহলে আপনার বিতরণগুলিকে "যোগ্য উত্তোলন" হিসাবে গণনা করা হয়, যা সর্বদা কর-মুক্ত। আপনার যদি অন্তত পাঁচ বছর ধরে Roth 401(k) খোলা না থাকে, তাহলে আপনি আপনার অবদানের মধ্যে আপনার প্রত্যাহারের পরিমাণ, যা কর-মুক্ত, এবং আপনার উপার্জন, যা কর আরোপিত (কিন্তু শাস্তিযোগ্য নয়)।