মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রে প্রতি বছর বিলিয়ন ডলার ব্যাংক অ্যাকাউন্টে জমা হয়; উদাহরণ হিসেবে, জুন 2019 থেকে জুন 2020 পর্যন্ত শুধুমাত্র ব্যাঙ্ক অফ আমেরিকাতেই, $1.7 বিলিয়ন আমানত করা হয়েছে। ব্যাঙ্কিং ব্যবস্থার মধ্যে এবং বাইরে সমস্ত অর্থ প্রবাহিত হওয়ার সাথে সাথে, মার্কিন সরকার জালিয়াতি প্রতিরোধের জন্য আইন ও প্রবিধান তৈরি করেছে। এর মধ্যে একটি হল নিয়ম যে ব্যাঙ্কগুলিকে অবশ্যই $10,000-এর বেশি লেনদেনের জন্য অভ্যন্তরীণ রাজস্ব পরিষেবার কাছে রিপোর্ট করতে হবে৷
1970 সালের ব্যাংক গোপনীয়তা আইন, বৃহত্তর মুদ্রা এবং বৈদেশিক লেনদেন রিপোর্টিং আইনের অংশ হিসাবে, রাষ্ট্রপতি রিচার্ড নিক্সন মানি লন্ডারিং অনুশীলনের বিরুদ্ধে লড়াই করার জন্য আইনে স্বাক্ষর করেছিলেন। আইনটি ব্যাঙ্কগুলিকে বৃহৎ লেনদেনের পাশাপাশি কিছু ফেডারেল সংস্থাকে সন্দেহজনক কার্যকলাপের রিপোর্ট করতে চায়; লেনদেনটি একটি ব্যবসায়িক লেনদেন হলে পণ্য বিক্রয় থেকে বড় আমানত করা ব্যক্তি বা সংস্থাগুলিকে আলাদাভাবে IRS-এ রিপোর্ট করার প্রয়োজন হতে পারে।
আপনি যখন আপনার ব্যাঙ্ক অ্যাকাউন্টে বা থেকে $10,000-এর বেশি জমা বা উত্তোলন করেন, তখন ব্যাঙ্ককে সেই তথ্যটি ফেডারেল সরকারকে রিপোর্ট করতে হবে যাকে মুদ্রা লেনদেন রিপোর্ট বলা হয়। যখনই একজন গ্রাহক $10,000-এর বেশি একটি লেনদেন (আমানত বা উত্তোলন) শুরু করবে তখনই ব্যাঙ্ক একটি মুদ্রা লেনদেন প্রতিবেদন প্রস্তুত করবে। এটি আইআরএস এবং ফাইন্যান্সিয়াল ক্রাইমস এনফোর্সমেন্ট নেটওয়ার্ক (ফিনসেন) সহ সরকারকে বড় লেনদেনের নোটিশে রাখে। আইআরএস তথ্যটি ব্যবহার করবে গ্রাহককে একটি লেনদেনের উপর কর দিতে হবে কিনা তা নির্ধারণ করতে, যখন FinCen এটি ব্যবহার করবে নিশ্চিত করার জন্য যে অর্থ একটি অপরাধের জন্য এদিক ওদিক ঘোরাফেরা করছে না৷
ব্যাংক স্বয়ংক্রিয়ভাবে উপযুক্ত কর্তৃপক্ষের কাছে একটি মুদ্রা লেনদেনের প্রতিবেদন জমা দেবে; তবুও, আমানতকারী ব্যক্তি বা সত্তাকে আলাদাভাবে আইআরএস-এর কাছে তাদের নিজস্ব প্রতিবেদন করতে হতে পারে। IRS ফর্ম 8300 হল একটি নথি যা আপনাকে অবশ্যই IRS-এ জমা দিতে হবে এবং যদি আপনি ব্যবসার সাধারণ কোর্সে একটি একক সম্পদ বিক্রি থেকে বা সংশ্লিষ্ট ব্যবসায়িক লেনদেনের একটি সিরিজ থেকে $10,000 এর বেশি জমা করেন। ফর্ম 8300 এর প্রয়োজন হয় না যদি আপনি এমন একজন ব্যক্তি হন যিনি এমন কিছু বিক্রি করেন যা ব্যবসার সাধারণ কোর্সে নয়; উদাহরণ স্বরূপ, আপনি যদি আপনার ব্যক্তিগত গাড়ি অন্য প্রাইভেট পার্টির কাছে $10,000-এর বেশি দামে বিক্রি করেন এবং তহবিল জমা দেন এবং আপনি গাড়ি বিক্রির ব্যবসায় না থাকেন, তাহলে সাধারণত আপনাকে ফর্ম 8300 পূরণ করতে হবে না। তবে, যখন আপনি আমানত, ব্যাঙ্ক এখনও একটি মুদ্রা লেনদেন রিপোর্ট ফাইল করবে।
ব্যাঙ্কের রিপোর্টিং বাধ্যতামূলক যখন একটি লেনদেন শুরু হয় এবং যখন এটি সম্পূর্ণ হয় তখন নয়। আপনি যদি আপনার ব্যাঙ্ক অ্যাকাউন্টে $11,000 জমা করা শুরু করেন এবং আপনার মন পরিবর্তন করেন, তবে টেলারকে এখনও লেনদেনের রিপোর্ট করতে হবে এবং এমনকি এটিকে সন্দেহজনক কার্যকলাপ হিসাবে চিহ্নিত করতে পারে, সম্ভাব্য তদন্ত শুরু করতে পারে৷ কিছু ব্যক্তি একটি বড় লেনদেনকে ছোট লেনদেনে বিভক্ত করে প্রতিবেদনের প্রয়োজনীয়তা এড়াতে চেষ্টা করবে, সময়ের সাথে ব্যবধান, একটি স্কিমে যা "স্ট্রাকচারিং;" নামে পরিচিত। যাইহোক, স্ট্রাকচারিং হল একটি ফেডারেল অপরাধমূলক অপরাধ যার মধ্যে কারাদন্ড সহ শাস্তি রয়েছে৷
উদাহরণস্বরূপ, আপনি যদি লটারি জিতে $15,000 পান এবং আপনার ব্যাঙ্ক অ্যাকাউন্টে টাকা জমা করেন, তাহলে ব্যাঙ্ক জমার জন্য একটি মুদ্রা লেনদেনের রিপোর্ট জমা দেবে৷ আপনি যদি পরিবর্তে এটিকে ভেঙে ফেলার সিদ্ধান্ত নেন এবং প্রতিবেদনের প্রয়োজনীয়তা এড়াতে মঙ্গলবার $7,500 এবং শুক্রবার $7,500 জমা দেন, তাহলে আপনি কাঠামো তৈরিতে নিযুক্ত হয়েছেন, যা একটি অপরাধ। ধরা পড়লে, আপনি পাঁচ বছরের কারাদণ্ডের সম্মুখীন হতে পারেন (অথবা 10 বছর, যদি প্রক্রিয়ার মধ্যে অন্য একটি অপরাধ সংঘটিত হয় এবং 12-মাসের মেয়াদে $100,000-এর বেশি আচরণ জড়িত থাকে)।