"UTMA" ইউনিফর্ম ট্রান্সফার টু মাইনরস অ্যাক্টে অনুবাদ করে, যা প্রথম 1986 সালে প্রতিষ্ঠিত হয়েছিল, যাতে প্রাপ্তবয়স্কদের জন্য একটি উপায় প্রদান করা হয় যাতে নাবালকদের আর্থিক উপহার দেওয়ার জন্য এখনও তহবিলের নিয়ন্ত্রণ বজায় থাকে। অপ্রাপ্তবয়স্করা আইনত তাদের নিজস্ব বিনিয়োগ পরিচালনা করতে পারে না, এবং UTMA অ্যাকাউন্টগুলি প্রাপ্তবয়স্কদের কিছু নিয়ম সাপেক্ষে তাদের জন্য সম্পদ ধারণ ও পরিচালনা করার অনুমতি দেয়৷

UTMA অ্যাকাউন্টগুলি রাষ্ট্রীয় আইন দ্বারা নিয়ন্ত্রিত হয় এবং সমস্ত রাজ্য তাদের স্বীকৃতি দেয় না। কিছু রাজ্য অপ্রাপ্তবয়স্কদের জন্য ইউনিফর্ম গিফটস অ্যাক্ট, বা UGMA এর পরিবর্তে অ্যাকাউন্টের ব্যবস্থা করে, যা সামান্য ভিন্ন।

ইউটিএমএ অ্যাকাউন্টগুলি কীভাবে কাজ করে

ধরুন আপনি আপনার সন্তানের হয়ে একটি UTMA অ্যাকাউন্টে $25,000 অবদান রেখেছেন। আপনি একটি UTMA অ্যাকাউন্টে যত খুশি অবদান রাখতে পারেন। কোন সংবিধিবদ্ধ সীমা আছে. আপনি অ্যাকাউন্টের তত্ত্বাবধায়ক হিসাবে নিজেকে নাম দিতে পারেন বা নাও করতে পারেন - প্রাপ্তবয়স্ক ব্যক্তি যিনি সন্তানের পক্ষে সেই অর্থ বিনিয়োগ করেন এবং পরিচালনা করেন।

কাস্টোডিয়ান স্টক, বন্ড এবং মিউচুয়াল ফান্ডে বিনিয়োগ করতে পারে, কিন্তু তারা মার্জিনে কিনতে বা স্টক বিকল্পগুলি নিতে পারে না কারণ এই পরবর্তী বিনিয়োগগুলি ঝুঁকিপূর্ণ। এবং, সর্বোপরি, এটি অন্য কারোর টাকা যা কাস্টডিয়ান পরিচালনা করছে।

আপনার হৃদয় পরিবর্তন হলে সেই $25,000 ফেরত পাওয়া যাবে না। UTMA অ্যাকাউন্টে অবদান অপরিবর্তনীয় উপহার। স্থানান্তর হওয়ার সাথে সাথে আপনার সন্তান আইনত সেই অর্থের মালিক হবে। তারা শুধু তহবিল পরিচালনা করতে পারে না।

একজন অভিভাবক কি UTMA অ্যাকাউন্ট থেকে টাকা তুলতে পারেন?

একজন অভিভাবক একটি UTMA অ্যাকাউন্ট থেকে অর্থ উত্তোলন করতে পারেন তবে শর্ত থাকে যে তারা অ্যাকাউন্টের কাস্টোডিয়ান, কিন্তু অভিভাবক শুধুমাত্র নাবালকের পক্ষে এবং তাদের সুবিধার জন্য প্রত্যাহার করা তহবিল ব্যয় করতে পারেন। এর অর্থ এই নয় যে স্কুলের পোশাক, সাপ্তাহিক ভাতা বা অন্য কিছুর জন্য বাবা-মা তাদের সন্তানদের জন্য তহবিলের মধ্যে ডুবিয়ে দেবেন বলে আশা করা হচ্ছে। উত্তোলন করা তহবিল শুধুমাত্র "অতিরিক্ত" এর জন্য ব্যয় করা যেতে পারে, যেমন একটি গাড়ি যা তাদের স্কুলে বা কাজ করতে বা পড়াশোনার জন্য প্রয়োজনীয় কম্পিউটার নিয়ে যেতে পারে৷

যখন নাবালক সংখ্যাগরিষ্ঠের বয়সে পৌঁছে যায়

শিশুরা আইনত প্রাপ্তবয়স্ক হয় 18 বা 21 বছর বয়সে, রাষ্ট্রীয় আইনের উপর নির্ভর করে। এটি একটি ম্যাজিক নম্বর যখন একটি UTMA অ্যাকাউন্টের কাস্টোডিয়ানকে অবশ্যই সরে যেতে হবে। কোনো ক্ষেত্রেই 21 বছরের বেশি বয়সের পরে নয়, এবং এটি শুধুমাত্র কিছু রাজ্যে বিশেষ পরিস্থিতিতে যা প্রদান করে যে তহবিল 18 বছর বয়সের পরে আরও কয়েক বছর ধরে রাখা যেতে পারে।

তহবিলের সম্পূর্ণ নিয়ন্ত্রণ এই সময়ে তরুণ প্রাপ্তবয়স্কদের কাছে চলে যায় এবং তারা অর্থ এবং সম্পদের সাথে তাদের পছন্দ মতো সবকিছু করতে পারে। একাউন্টে দাতাদের কোন শর্ত স্থির করার অনুমতি নেই যখন সুবিধাভোগী সংখ্যাগরিষ্ঠের বয়সে পৌঁছে যায় তখন তহবিলটি কী কাজে ব্যবহার করা যেতে পারে।

আপনাকে কি UTMA অ্যাকাউন্টে ট্যাক্স দিতে হবে?

সেই UTMA অ্যাকাউন্টের তহবিলগুলি সম্ভবত কিছু সময়ের জন্য সুন্দরভাবে বৃদ্ধি পাচ্ছে, এবং আপনি নিশ্চিন্ত থাকতে পারেন যে IRS অবশেষে সেই বৃদ্ধির অংশ চাইবে। অ্যাকাউন্টের উপার্জনের উপর আয়কর দিতে হবে।

আয় শিশু বা অ্যাকাউন্টের সুবিধাভোগীর জন্য করযোগ্য হবে, যদিও প্রথম $1,100 2020 সাল থেকে ট্যাক্স-মুক্ত, অন্তত তাদের বয়স 18 বছর না হওয়া পর্যন্ত। পরবর্তী $1,100 "কিডি ট্যাক্স" হারে ট্যাক্স করা হয়, যা 19 থেকে 24 বছর বয়সের মধ্যে শুরু হয় যদি সুবিধাভোগী একজন পূর্ণ-সময়ের ছাত্র হয়। এই বৃদ্ধির বাইরে, লাভের উপর অভিভাবকদের সম্ভবত উচ্চ করের হারে কর দেওয়া হয়, ধরে নিই যে প্রত্যাহারের সময় সুবিধাভোগী এখনও নাবালক।

এই নিয়মটি 24 বছর বয়স পর্যন্ত প্রযোজ্য যদি না শিশুটি তার নিজের অর্জিত আয় থেকে অর্ধেকের বেশি নিজস্ব সহায়তার জন্য অর্থ প্রদান না করে – বিনিয়োগের আয় বা অ্যাকাউন্ট থেকে উপার্জন নয়।

অভিভাবকদের কাছে তাদের নিজস্ব ট্যাক্স রিটার্নে প্রত্যাহারের প্রতিবেদন করার বিকল্প রয়েছে যাতে তাদের তাদের সন্তানের পক্ষে রিটার্ন দাখিল করতে হবে না, কিন্তু 2020 সালের হিসাবে সন্তানের বছরের জন্য বিনিয়োগের সামগ্রিক আয় $11,000-এর বেশি হতে পারে না। .