ব্যাঙ্কগুলি কোনও ব্যাঙ্ক অ্যাকাউন্টে জমা হওয়া অস্বাভাবিক পরিস্থিতিতে ছাড়া অভ্যন্তরীণ রাজস্ব পরিষেবার কাছে রিপোর্ট করে না এবং রিপোর্টিং অ্যাকাউন্টে থাকা মোট টাকার উপর নির্ভর করে না। আইআরএস প্রাথমিকভাবে সন্দেহজনক লেনদেনগুলি আবিষ্কার করতে চায় যেখানে জমাকৃত তহবিল অবৈধ উপায়ে অর্জিত হয়েছে। এই কারণে, IRS ব্যাঙ্কগুলিকে রিপোর্ট করতে হবে এমন লেনদেনের ধরনের সীমা নির্ধারণ করে, যাতে ব্যাঙ্কগুলিকে $10,000 বা তার বেশি নগদ জমার রিপোর্ট করতে হয়৷
কংগ্রেস মানি লন্ডারিং এবং ট্যাক্স ফাঁকির উদাহরণ সনাক্ত করার জন্য 1970 সালের ব্যাঙ্ক গোপনীয়তা আইন পাস করে। ব্যাঙ্ক রিপোর্টিং প্রয়োজনীয়তাগুলির উপর IRS নিয়মগুলি প্রাথমিকভাবে আইন প্রয়োগকারীকে অবৈধ ওষুধ বিক্রির ব্যবসায় ব্যক্তিদের সনাক্ত করতে এবং বিচার করতে সহায়তা করে। ওয়ার্ল্ড ট্রেড সেন্টারে 9/11-এর সন্ত্রাসী হামলার পরিপ্রেক্ষিতে, ব্যাঙ্ক গোপনীয়তা আইনের অধীনে ব্যাঙ্ক রিপোর্টিং আইনগুলিও মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রের মধ্যে সন্ত্রাসী অর্থায়নের উত্স বন্ধ করতে সাহায্য করে৷
আইআরএস একমাত্র সংস্থা নয় যার কাছে ব্যাঙ্কগুলি অস্বাভাবিক কার্যকলাপের রিপোর্ট করতে পারে:কিছু ক্ষেত্রে, তাদের ট্রেজারি বিভাগের আর্থিক অপরাধ প্রয়োগকারী নেটওয়ার্কে সন্দেহজনক লেনদেনের রিপোর্ট করতে হবে, যা FinCEN নামে পরিচিত৷
IRS-এর জন্য ব্যাঙ্কগুলিকে ফর্ম 8300 ব্যবহার করে, $10,000 বা তার বেশি মূল্যের যেকোনো নগদ ব্যাঙ্ক ডিপোজিট রিপোর্ট করতে হবে। আইআরএস নগদ অর্থকে মুদ্রা বা কয়েন হিসাবে সংজ্ঞায়িত করে যা মার্কিন যুক্তরাষ্ট্র বা অন্য দেশে আইনি দরপত্র। ব্যাঙ্কগুলি অ্যাকাউন্টে জমা করা ব্যক্তিগত চেকের পরিমাণ নির্বিশেষে রিপোর্ট করে না, কারণ অন্য গ্রাহকের অ্যাকাউন্টে তহবিল তোলার কারণে এই ধরনের অর্থগুলি সনাক্ত করা যায়। যদি কোনও ব্যাঙ্ক অ্যাকাউন্টের মালিক একটি ক্যাশিয়ারের চেক, ব্যাঙ্ক ড্রাফ্ট, মানি অর্ডার বা ট্রাভেলার্স চেক তাদের অ্যাকাউন্টে $10,000 বা তার বেশি জমা করে এবং ব্যাঙ্ক বিশ্বাস করে যে অর্থটি অপরাধমূলক কার্যকলাপের জন্য ব্যবহার করা হবে, ব্যাঙ্ককে অবশ্যই ফর্ম 8300 ব্যবহার করে এই লেনদেনের রিপোর্ট করতে হবে৷
প্রতিবেদনের প্রয়োজনীয়তাগুলি শুধুমাত্র ব্যাঙ্কগুলির সাথে সম্পর্কিত নয়। অন্যান্য ব্যবসা যেগুলি $10,000-এর বেশি নগদ অর্থপ্রদান পায় তাদেরও সাধারণত আইআরএস-এ রিপোর্ট করতে হয়৷
কিছু অর্থ পাচারকারী, সন্ত্রাসী বা ট্যাক্স ডজার রিপোর্টিং প্রয়োজনীয়তা এড়াতে ছোট আমানত করবে। যদি একজন গ্রাহক তার অ্যাকাউন্টে 24-ঘন্টা সময়ের মধ্যে পৃথক লেনদেনে $10,000 এর বেশি জমা করেন, তাহলে ব্যাঙ্ককে অবশ্যই রিপোর্টিং প্রয়োজনীয়তার জন্য একটি লেনদেন হিসাবে সমস্ত আমানত গণনা করতে হবে। যদি কোনও ব্যাঙ্ক সন্দেহ করে যে কোনও আমানতকারী রিপোর্টিং এড়াতে একটি অ্যাকাউন্টে নিয়মিত বিরতিতে টাকা রাখছে, তাহলে প্রতিষ্ঠানটিকে অবশ্যই এই লেনদেনগুলি IRS-কে রিপোর্ট করতে হবে।
একটি রিপোর্টযোগ্য লেনদেন হওয়ার পরে ব্যাঙ্কগুলি 15 দিনের মধ্যে ফর্ম 8300 মেইল করবে৷ এই ফর্মটিতে ব্যাঙ্ককে তার ব্যবসার তথ্য এবং আমানতকারীর ব্যক্তিগত তথ্য তালিকাভুক্ত করতে হবে। এছাড়াও, ব্যাঙ্ককে অবশ্যই লেনদেনের পরিমাণ এবং ব্যাঙ্ক কীভাবে তহবিল পেয়েছে তা বর্ণনা করতে হবে।
বিদেশী ব্যাঙ্ক অ্যাকাউন্টে অর্থ সহ মার্কিন করদাতাদের কখনও কখনও সেই তহবিলগুলি IRS এবং FinCEN-এ রিপোর্ট করতে হয়। সাধারণত, উদাহরণস্বরূপ, অবিবাহিত ব্যক্তিরা যাদের ট্যাক্স বছরের শেষে বিদেশী অ্যাকাউন্টে $50,000-এর বেশি বা বছরের যেকোনো সময়ে $75,000 আছে, তাদের আইআরএস-কে রিপোর্ট করতে হবে। বছরের যেকোনো সময়ে বিদেশী অ্যাকাউন্টে $10,000-এর বেশি থাকা মার্কিন নাগরিক বা বাসিন্দাদের সাধারণত FinCEN-এ রিপোর্ট করতে হবে, যদিও সঠিক বিবরণ সম্পদের সঠিক প্রকৃতি এবং অন্যান্য কারণের উপর ভিত্তি করে পরিবর্তিত হয়।
যদি কোনো কারণে আপনি IRS দ্বারা তদন্তের অধীনে থাকেন, যেমন ট্যাক্স রিটার্নে আপনার আয়ের ভুল বর্ণনা করার জন্য, তাদের কাছে ব্যাঙ্ক এবং অন্যান্য প্রতিষ্ঠান থেকে নথির অনুরোধ করার ক্ষমতা রয়েছে। আইআরএস অডিটের সময় আপনাকে ব্যাঙ্কের তথ্য শেয়ার করতে বলা হতে পারে।
আপনি যদি আপনার পাওনা ট্যাক্স দিতে ব্যর্থ হন, তাহলে IRS আপনার ব্যাঙ্ক অ্যাকাউন্ট থেকে তহবিল বাজেয়াপ্ত করতে পারে বকেয়া পরিমাণ কভার করার জন্য।