অফশোর এবং অনশোর ব্যাঙ্কিংয়ের মধ্যে পার্থক্য হল অবস্থান; অফশোর ব্যাঙ্কগুলি ঐতিহাসিকভাবে অবস্থিত ছিল -- এবং নিয়ন্ত্রিত -- অন্য কোন দেশে। অনেক আধুনিক ব্যাঙ্ক, তবে, একটি বৈশ্বিক অর্থনৈতিক ব্যবস্থার অংশ যা তাদের তীরে যেখানে চার্টার্ড ছিল তার থেকে অনেক দূরে ব্যবসা করতে দেখে। ব্যাঙ্কগুলির শাখা প্রশাখা ও বৃদ্ধির সাথে সাথে, প্রথমে রাজ্যগুলির মধ্যে এবং তারপরে বিদেশী দেশে, ব্যাঙ্ক, তাদের গ্রাহক এবং পরিচালনা সংস্থাগুলির মধ্যে জটিল সম্পর্ক গড়ে উঠেছে৷
বিদেশী দেশে ব্যাংকিং করার ঐতিহাসিক কারণ ছিল আয় বা বিনিয়োগের উপর কর এড়ানো। সুইস ব্যাঙ্কিং ব্যবস্থার গোপনীয়তা এবং কিছু ক্যারিবিয়ান দ্বীপের দেশগুলির সাথে প্রত্যর্পণ চুক্তির অভাব বিভিন্ন ধরনের অস্বস্তিকর আচরণকে সম্ভব করে তুলেছিল, অবাধ লাভের উপর ট্যাক্স এড়ানো থেকে শুরু করে মানি লন্ডারিং পর্যন্ত। যেসব দেশে নিয়ন্ত্রণ শিথিল বা সম্পূর্ণভাবে অনুপস্থিত ছিল সেসব দেশে বিদেশী ব্যাংক ডাকাত ব্যারনদের জন্য ট্যাক্স হেভেন এবং অপরাধীদের জন্য অর্থ পাচারের সুযোগ প্রদান করেছে। মার্কিন যুক্তরাষ্ট্র এমন আইন গ্রহণ করেছে যাতে করদাতাদের অফশোর অ্যাকাউন্টে আয়ের রিপোর্ট করতে হয়, যা বিদেশে ব্যবসা করে এমন কর্পোরেশনগুলি ছাড়া অফশোর ব্যাঙ্কিংয়ের অনেক সুবিধা সীমিত করে৷
অফশোর ব্যাঙ্কগুলি মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রে ব্যবসা করা শুরু করার সাথে সাথে, তারা মার্কিন ব্যক্তি এবং ব্যবসার হোল্ডিং সম্পর্কে রিপোর্ট করতে শুরু করে যেভাবে মার্কিন ব্যাঙ্কগুলিকে করতে হবে৷ আরও, ফেডারেল সরকার রিপোর্টিং সংক্রান্ত সুইজারল্যান্ডের মতো দেশের সাথে চুক্তি স্থাপন করেছে। বিদেশী ব্যাঙ্কগুলির সাথে ঘনিষ্ঠ সম্পর্ক বিদেশী ব্যাঙ্ক এবং আর্থিক অ্যাকাউন্টগুলির একটি প্রতিবেদনে আয়ের সঠিক রিপোর্টিংকে অপরিহার্য করে তুলেছে। 15 অক্টোবর, 2009 পর্যন্ত, অভ্যন্তরীণ রাজস্ব পরিষেবা একটি স্বেচ্ছাসেবী ডিসক্লোজার প্রোগ্রাম পরিচালনা করেছিল যা অনাক্রম্যতার গ্যারান্টি না দিয়ে, বিদ্যমান অফশোর অ্যাকাউন্টগুলির সাথে আইআরএস-এর সাথে সেট আপ করার প্রস্তাব দেয়৷
মহাদেশীয় মার্কিন যুক্তরাষ্ট্র এবং আলাস্কা এবং হাওয়াইতে পরিচালিত ব্যাঙ্কগুলি ফেডারেল রিজার্ভ সিস্টেমের সাথে যোগাযোগ করে এবং রাজ্য এবং ফেডারেল সরকার দ্বারা প্রণীত নিয়ম দ্বারা নিয়ন্ত্রিত হয়। ব্যাঙ্কগুলি রাজ্য এবং ফেডারেল সরকার দ্বারা চার্টার্ড হয়। যদিও রাষ্ট্রীয় ব্যাঙ্কগুলিকে অবশ্যই সেই রাজ্যগুলির সীমানার মধ্যে কাজ করতে হবে যেগুলি তাদের সনদ দেয়, "জাতীয় ব্যাঙ্কগুলি" রাজ্য লাইন জুড়ে শাখা স্থাপন করতে পারে। রাজ্য এবং ফেডারেল সরকারগুলি বন্ধকী, ঋণ, ক্রেডিট কার্ড এবং সিকিউরিটিজের মতো ব্যাঙ্ক ক্রিয়াকলাপগুলির বিষয়ে প্রবিধান স্থাপন করে। ব্যাঙ্কের স্বচ্ছলতা এবং বৈধ অপারেশন নিশ্চিত করতে রাজ্য এবং ফেডারেল সংস্থাগুলি নিয়মিতভাবে ব্যাঙ্ক রেকর্ড পরিদর্শন করে এবং পরীক্ষা করে৷
বেশিরভাগ ভোক্তা তাদের চেকিং, সঞ্চয়, ঋণ এবং বন্ধকের জন্য উপকূলীয় খুচরা ব্যাঙ্কগুলি ব্যবহার করে, কিন্তু ধনী পরিবারগুলি তাদের ট্রাস্ট এবং পোর্টফোলিওগুলি পরিচালনা করার জন্য বেসরকারী ব্যাঙ্কগুলির পৃষ্ঠপোষকতা করতে পারে। ব্যবসা এবং কর্পোরেট ব্যাঙ্কগুলি শুধুমাত্র নিগমিত সত্ত্বাগুলিকে সরবরাহ করে, যদিও প্রচুর ছোট ব্যবসা তাদের সম্প্রদায়ের খুচরা ব্যাঙ্কগুলির সুবিধাজনক পরিষেবাগুলি ব্যবহার করে৷ ফেডারেল ডিপোজিট ইন্স্যুরেন্স কর্পোরেশন মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রে চার্টার্ড অনশোর ব্যাঙ্ক এবং সঞ্চয় প্রতিষ্ঠানগুলিতে আমানত বিমা করে কিন্তু স্টক, বন্ড, সিকিউরিটিজ, মিউচুয়াল ফান্ড শেয়ার, বার্ষিক এবং বীমা নীতির মতো পণ্যগুলিকে কভার করে না - সাধারণত ব্যক্তিগত এবং বড় বাণিজ্যিক ব্যাঙ্কগুলি দ্বারা অফার করা হয়। 2014 সাল পর্যন্ত, $250,000 এর ব্যক্তিগত অ্যাকাউন্ট কভার করা হয়েছিল। অফশোর ব্যাঙ্ক অ্যাকাউন্টগুলি যে দেশে প্রতিষ্ঠিত হয়েছে সেখানে সংস্থাগুলি দ্বারা বীমা করা যেতে পারে। উপকূলীয় ব্যাঙ্কগুলিতে অবস্থিত স্বাধীন বিনিয়োগ উপদেষ্টাদের সাথে প্রতিষ্ঠিত কিন্তু তাদের দ্বারা নিযুক্ত নয় এমন অ্যাকাউন্টগুলি FDIC বীমার আওতায় পড়ে না৷