একটি নমনীয় খরচ অ্যাকাউন্ট, যা একটি ফ্লেক্স অ্যাকাউন্ট বা FSA নামেও পরিচিত, একটি অ্যাকাউন্ট নিয়োগকর্তারা কর্মীদের IRS-অনুমোদিত চিকিৎসা ব্যয় কভার করার প্রস্তাব দিতে পারেন। ফ্লেক্স অ্যাকাউন্টের টাকা প্ল্যান বছরের শেষের মধ্যে ব্যবহার করতে হবে, নতুবা তা বাজেয়াপ্ত করা হবে। একটি স্বাস্থ্য সঞ্চয় অ্যাকাউন্ট, বা HSA, একই উদ্দেশ্যে প্রিট্যাক্স ডলার ধারণ করে। আপনি শুধুমাত্র একটি HSA খুলতে পারেন যদি আপনার স্বাস্থ্য বীমা পলিসি এমন থাকে যা IRS একটি উচ্চ ছাড়যোগ্য বলে মনে করে। FSA-এর বিপরীতে, আপনি যদি প্রতি বছর আপনার HSA তহবিল ব্যয় না করেন, টাকা অ্যাকাউন্টে থেকে যায় এবং আপনি আপনার নিয়োগকর্তাকে ছেড়ে গেলেও ট্যাক্স-বিলম্বিত হতে থাকে। যে কেউ যার উভয় ধরনের অ্যাকাউন্ট আছে তিনি FSA থেকে HSA-তে ব্যালেন্সের এককালীন, কর-মুক্ত স্থানান্তর করতে পারেন যতক্ষণ না সেই ব্যক্তি স্থানান্তরের পর এক বছরের জন্য HSA-এর জন্য যোগ্য থাকে। আপনি স্থানান্তর করার সময় বর্তমান ট্যাক্স আইন মেনে চলছেন তা নিশ্চিত করতে একজন কর বা আর্থিক পেশাদারের সাথে প্রয়োজনে একজন বেনিফিট বিশেষজ্ঞের সাথে পরামর্শ করুন।

ধাপ 1

আপনার FSA প্ল্যান অ্যাডমিনিস্ট্রেটরের সাথে চেক করুন। আপনাকে নিশ্চিত হতে হবে যে আপনার FSA পরিকল্পনা এই ধরনের রোলওভারের অনুমতি দেয়। সব পরিকল্পনা করে না, তাই আপনার নিয়োগকর্তাকে নিশ্চিত করতে বলুন যে আপনাকে স্থানান্তর করার অনুমতি দেওয়া হবে।

ধাপ 2

স্থানান্তর করতে নির্বাচন করুন। আপনি আপনার FSA থেকে HSA-তে রোলওভার করতে চান তা জানাতে আপনার FSA প্ল্যান অ্যাডমিনিস্ট্রেটরের সাথে যোগাযোগ করুন। যদি আপনার কোম্পানির পরিকল্পনার জন্য নির্দিষ্ট ফর্মগুলি পূরণ করা প্রয়োজন হয়, তাহলে সে আপনাকে সেগুলি সম্পর্কে অবহিত করবে৷

ধাপ 3

আপনার FSA ব্যালেন্স হিমায়িত করতে বলুন। IRS-এর মতে, আপনি HSA থেকে FSA ট্রান্সফার করার আগে, "হেলথ FSA-তে বছরের শেষ ব্যালেন্স অবশ্যই হিমায়িত করতে হবে।" আপনার পরিকল্পনা প্রশাসক এটি কার্যকর করতে সক্ষম হবেন৷

ধাপ 4

আপনার FSA প্ল্যান অ্যাডমিনিস্ট্রেটরের কাছ থেকে আপনার পরিকল্পনার বছর কখন শেষ হবে তা খুঁজে বের করুন। IRS প্রবিধান অনুযায়ী, রোলওভারটি আপনার পরিকল্পনা বছরের শেষ হওয়ার আড়াই মাসের মধ্যে কার্যকর হতে হবে। উদাহরণস্বরূপ, যদি আপনার পরিকল্পনা বছর 31 ডিসেম্বর, 2009 শেষ হয়, তাহলে আপনাকে 15 মার্চ, 2010 এর আগে স্থানান্তর করতে হবে৷

ধাপ 5

আপনি স্থানান্তর করার সময় আপনার FSA শূন্য করুন। আপনি আপনার FSA তহবিলের শুধুমাত্র একটি অংশ HSA-তে স্থানান্তর করতে পারবেন না। IRS শর্ত দেয় যে রোলওভার অবশ্যই "স্বাস্থ্য FSA তে শূন্য ভারসাম্যের ফলে।"

ধাপ 6

আপনার FSA প্ল্যান অ্যাডমিনিস্ট্রেটরকে আপনার HSA ট্রাস্টির কাছে সরাসরি স্থানান্তর করতে বলুন। IRS রোলওভারের জন্য সরাসরি তহবিল স্থানান্তর ছাড়া আর কিছুই গ্রহণ করবে না। আপনি আপনার FSA শূন্য করতে পারবেন না, তহবিলের জন্য একটি চেক পাবেন, এবং তারপর আপনার HSA-তে অবদান রাখতে পারবেন। টাকা সরাসরি রোল ওভার করতে হবে।

ধাপ 7

স্থানান্তরের পরে 12 মাসের জন্য আপনার HSA যোগ্যতা ধরে রাখুন। এটি অদ্ভুত শোনাতে পারে, কিন্তু এই নিয়মটি লোকেদের স্থানান্তর করা থেকে বিরত রাখতে, তাদের উচ্চ-ছাড়যোগ্য স্বাস্থ্য পরিকল্পনা বাদ দিতে এবং 65 বছর বয়স পর্যন্ত ট্যাক্স-বিলম্বিত হয়ে যাওয়া ট্যাক্স-মুক্ত অর্থের সাথে এড়িয়ে যাওয়ার জন্য রয়েছে। তাই, উদাহরণস্বরূপ, আপনি যদি আপনার FSA-to-HSA রোলওভার মার্চ 2, 2010 সম্পূর্ণ করেন, তাহলে আপনাকে HSA-এর জন্য যোগ্য থাকতে হবে, যার অর্থ হল আপনার উচ্চ-কাটা স্বাস্থ্য পরিকল্পনা, অন্তত 31 মার্চ, 2011 পর্যন্ত রাখা। এই নিয়মে, আপনাকে সেই তহবিলের উপর 10 শতাংশ জরিমানা ছাড়াও আপনার FSA থেকে স্থানান্তরিত অর্থের উপর আয়কর দিতে হবে।

টিপ

এই স্থানান্তরের দিকে পদক্ষেপ নেওয়ার আগে আপনি ঝুঁকি এবং পুরষ্কার সম্পর্কে স্পষ্ট তা নিশ্চিত করতে আপনার বেনিফিট অ্যাডমিনিস্ট্রেটরের সাথে সাথে একজন ট্যাক্স পেশাদারের সাথে কথা বলুন।

সতর্কতা

IRS নিয়ম পরিবর্তন হতে পারে। কোন স্থানান্তর কার্যকর হওয়ার আগে আপনি এবং আপনার আর্থিক এবং/অথবা ট্যাক্স উপদেষ্টা আইন সম্পর্কে আপ টু ডেট আছেন তা নিশ্চিত করুন৷