একটি 403(b) হল একটি কর-আশ্রিত বার্ষিক পরিকল্পনা, একটি 401(k) অনুরূপ, অলাভজনক এবং শিক্ষা প্রতিষ্ঠানের কর্মীদের জন্য। একটি 403(b) পরিকল্পনায় অবদানগুলি সরাসরি একজন কর্মচারীর বেতন চেক থেকে নেওয়া হয়। কর্মচারী কখনই অর্থ দেখে না, প্রিট্যাক্স ডলার দিয়ে অবদান করা হয় এবং অর্থ অবসরের জন্য ট্যাক্স-বিলম্বিত জমা হয়।
403(b) প্ল্যানে অবদানের ট্যাক্স-বিলম্বনের জন্য ধন্যবাদ, সেভার ট্যাক্স লিভারেজের সুবিধা পায়। মোট সংরক্ষিত এবং চক্রবৃদ্ধি যদি অবদানের পরিমাণ ট্যাক্স করা হয় তার চেয়ে বেশি। 403(b) প্ল্যানে স্বয়ংক্রিয়ভাবে কাজ করার সুবিধাও রয়েছে। সেভার একবার নথিভুক্ত হলে, অবদানগুলি স্বয়ংক্রিয়ভাবে তার পেচেক থেকে বেরিয়ে আসে। তার অতিরিক্ত পদক্ষেপ নেওয়ার দরকার নেই৷
403(b) প্ল্যানের কিছু অসুবিধা রয়েছে:নির্দিষ্ট সীমিত পরিস্থিতিতে ছাড়া, 59-1/2 বছর বয়স পর্যন্ত টাকা তোলার অ্যাক্সেস সীমাবদ্ধ। প্রারম্ভিক প্রত্যাহার 10 শতাংশ ট্যাক্স জরিমানা মূল্যায়ন করা হয়. উপরন্তু, প্রত্যাহার আয় হিসাবে ট্যাক্স করা হয়, মূলধন লাভ হিসাবে নয়। অবদানকারীরা ট্যাক্স বিলম্বিত করার সুবিধাগুলি পান কিন্তু আরও সুবিধাজনক দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভের চিকিত্সা বাতিল করে৷
403(b) প্ল্যানে অবদানের উপর কর দেওয়া হয় না। প্ল্যানের মধ্যে স্থানান্তরের উপর কোনও ট্যাক্স দায় নেই এবং প্ল্যানের মধ্যে জারি করা কোনও লভ্যাংশের উপর কোনও আয়কর দায় নেই৷ এটি করযোগ্য অ্যাকাউন্টগুলির তুলনায় একটি সুবিধা, যা প্রতিবার আপনি লাভে হোল্ডিং বিক্রি করার সময় এবং প্রতিবার আপনি লভ্যাংশ বা সুদের অর্থপ্রদান গ্রহণ করার সময় মূলধন লাভ করের দায় তৈরি করে৷ প্রত্যাহার আয় হিসাবে ট্যাক্স করা হয়. 70 বছর বয়সে আপনাকে অবশ্যই উত্তোলন, বা বিতরণ এবং বিতরণের উপর আয়কর প্রদান করা শুরু করতে হবে। আপনি যদি প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণ করতে ব্যর্থ হন তবে IRS নির্ধারিত প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণের 50 শতাংশের জরিমানা মূল্যায়ন করবে।
403(b) পরিকল্পনা তাদের সম্পদ-সুরক্ষা সুবিধার জন্য আকর্ষণীয়। একটি 403(b) প্ল্যানের সম্পদগুলি পাওনাদারদের দাবির বিরুদ্ধে কিছু সুরক্ষা পায়৷ অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্টের বাইরে সমপরিমাণ অর্থের চেয়ে এগুলি সংযুক্ত করা আরও কঠিন। যাইহোক, 403(b)s এ বিনিয়োগের বিকল্প সীমিত হতে পারে। 403(b) প্ল্যানের বেশিরভাগ বিকল্প হল বার্ষিক। সাধারণত, আপনি 403(b) সহ স্টক বা ব্যক্তিগত বন্ডে বিনিয়োগ করতে পারবেন না। যদি আপনার 403(b) প্ল্যান মিউচুয়াল ফান্ডকে বিনিয়োগের বিকল্প হিসাবে অফার না করে, তাহলে আপনি আপনার অবসরকালীন সঞ্চয় পোর্টফোলিওর অংশের জন্য একটি IRA বা Roth IRA ব্যবহার করতে চাইতে পারেন৷
আপনি যদি পেনশনের পাশাপাশি আপনার 403(b) তহবিল পান, তাহলে আপনি করযোগ্য এবং অকরযোগ্য অ্যাকাউন্টগুলির মধ্যে আপনার অবসরকালীন আয়ের স্ট্রিমগুলিকে বৈচিত্র্যময় করার কথা বিবেচনা করতে পারেন। যদি আপনার অবসরের আয়ের পুরোটাই করযোগ্য উৎস যেমন ঐতিহ্যগত IRA, বার্ষিকী, 403(b) পরিকল্পনা এবং ঐতিহ্যগত পেনশন থেকে আসে, তাহলে আপনি অসাবধানতাবশত নিজেকে একটি উচ্চ কর বন্ধনীতে ঠেলে দিতে পারেন এবং আপনার সামাজিক নিরাপত্তা আয়ের একটি অংশ করযোগ্য করে দিতে পারেন। এটি মোকাবেলা করার জন্য, আপনার অবসরকালীন সম্পদের একটি অংশ অকরযোগ্য সম্পদে স্থানান্তর করার কথা বিবেচনা করুন, যেমন Roth IRAs, একটি Roth 403(b) যদি আপনার নিয়োগকর্তা বা স্থায়ী জীবন বীমা দ্বারা অনুমোদিত হয়।