পেনশন প্ল্যান এবং 403(b) প্ল্যান উভয়ই কর-সুবিধাপ্রাপ্ত অবসর পরিকল্পনা কর্মীদের উপকার করার জন্য ডিজাইন করা হয়েছে। এই দুটি আর্থিক পণ্যের গঠন খুবই ভিন্ন। পেনশন প্ল্যানগুলি 403(b) প্ল্যানের চেয়ে বেশি ঐতিহ্যবাহী, এবং মূলত কর্মচারীদের সুবিধা প্রদানের জন্য নিয়োগকর্তাদের উদারতার উপর নির্ভর করে। ভাল বা খারাপের জন্য, পেনশন প্ল্যানের চেয়ে কর্মীদের তাদের 403(b) পরিকল্পনার অবদান এবং কর্মক্ষমতার উপর বেশি নিয়ন্ত্রণ থাকে৷
একটি পেনশন পরিকল্পনায় অবদান শুধুমাত্র নিয়োগকর্তাদের দ্বারা করা হয়৷৷ একটি সংজ্ঞায়িত বেনিফিট প্ল্যান হিসাবেও পরিচিত, একটি পেনশন প্ল্যানের অর্থ হল অবসর গ্রহণের সময় কর্মীদের একটি নির্দিষ্ট মাসিক অর্থ প্রদান করা। বেতনের পরিমাণ সাধারণত একজন কর্মচারীর বেতন, বয়স এবং নিয়োগকর্তার জন্য কাজ করা বছরের সংখ্যার উপর ভিত্তি করে। প্ল্যানে অবদানের জন্য নিয়োগকর্তারা কর ছাড় পান এবং আয় কর-বিলম্বিত হয়।
একটি 403(b) পরিকল্পনা হল এক ধরণের সংজ্ঞায়িত অবদান পরিকল্পনা যা বিশেষভাবে কর-মুক্ত সংস্থা, পাবলিক স্কুলের কর্মচারী এবং মন্ত্রীদের জন্য ডিজাইন করা হয়েছে। কর্মচারীরা তাদের বেতন চেকের একটি অংশ আটকে রাখার জন্য নির্বাচন করতে পারেন এবং কর দেওয়ার আগে সরাসরি প্ল্যানে জমা করা হয়। নিয়োগকর্তাদের বিকল্প আছে, কিন্তু বাধ্যবাধকতা নয়, কর্মচারীদের পক্ষ থেকে পরিকল্পনায় অবদান রাখতে।
একটি ঐতিহ্যগত পেনশন প্ল্যানের সাথে, কর্মচারীদের অর্থ কীভাবে বিনিয়োগ করা হয় সে সম্পর্কে কোন কথা নেই। কোম্পানিটি পরিকল্পনায় সমস্ত অবদান রাখে, তাই এই তহবিলগুলির সাথে বিনিয়োগের সিদ্ধান্তের উপর এটির সম্পূর্ণ কর্তৃত্ব রয়েছে৷ যেহেতু একটি পেনশন পরিকল্পনা অবসর গ্রহণের পরে কর্মীদের নির্দিষ্ট অর্থ প্রদানের প্রতিশ্রুতি দেয়, তাই তারা সাধারণত রক্ষণশীল, কম খরচে বিনিয়োগ করা হয় যা গড় বিনিয়োগকারীকে ছাড়িয়ে যায়। যাইহোক, কিছু পেনশন পরিকল্পনা কম তহবিল, সাধারণত দুর্বল ব্যবস্থাপনার ফলে। কিছু ক্ষেত্রে, একটি প্ল্যান বেনিফিট ছাঁটাই করবে বা এমনকি ব্যর্থ হবে, ফলে পেনশন বেনিফিট গ্যারান্টি কর্পোরেশন , একটি সরকারী সংস্থা, অর্থ প্রদানের দায়িত্ব গ্রহণ করে।
আপনি যদি একটি 403(b) পরিকল্পনায় অংশগ্রহণ করেন, তাহলে আপনার নিয়োগকর্তার পরিবর্তে আপনি কীভাবে আপনার অর্থ বিনিয়োগ করতে চান তার দায়ভার বহন করবেন। সাধারণ 403(b) পরিকল্পনাগুলি মিউচুয়াল ফান্ড এবং বার্ষিকীগুলির একটি ভাণ্ডার অফার করে যা আপনি আপনার তহবিল বিনিয়োগ করতে বেছে নিতে পারেন। অবসর গ্রহণের সময় আপনি যে পরিমাণ পাবেন তা আপনার নিয়োগকর্তা আপনাকে কী অর্থ প্রদান করবে তার পরিবর্তে আপনার তহবিলগুলি কীভাবে কাজ করে তার উপর ভিত্তি করে। আপনি যদি একজন বুদ্ধিমান বিনিয়োগকারী হন তবে এটি আপনার উপকারে কাজ করতে পারে, তবে কোন গ্যারান্টি নেই , হয় আপনার কোম্পানী থেকে বা যেকোন সরকারী সংস্থা থেকে, অবসর গ্রহণের সময় আপনার 403(b) প্ল্যান থেকে কোনো অর্থ গ্রহণের জন্য।
অধিকাংশ ঐতিহ্যবাহী পেনশন প্ল্যান আপনার বয়স 65 পেরিয়ে গেলেই পরিশোধ করা শুরু হয়। কিছু প্ল্যান আপনার 55 বছর বয়সে পৌঁছে গেলে নির্দিষ্ট শর্তাবলী সহ বিতরণের অনুমতি দেয়, যেমন কমপক্ষে 10 বছর কোম্পানিতে কাজ করা। আপনি যদি আপনার পেনশন বন্টন তাড়াতাড়ি করে নেন, আপনি সম্ভবত পূর্ণ অবসরের বয়সের জন্য অপেক্ষা করার চেয়ে একটি ছোট মাসিক পেআউট পাবেন। পেনশন প্রদান প্রায় সবসময় করযোগ্য।
একটি 403(b) প্ল্যানের মাধ্যমে, আপনি সাধারণত 59 1/2 বছর বয়সে পৌঁছানোর পরে টাকা তুলতে পারেন অথবা আপনার মৃত্যু বা অক্ষমতার ক্ষেত্রে। আপনি যদি আপনার চাকরি ছেড়ে দেন, আপনি সাধারণত একটি বন্টন নিতে পারেন বা আপনার অর্থকে অন্য ট্যাক্স-সুবিধাপ্রাপ্ত পরিকল্পনায় রোল করতে পারেন, যেমন একটি আইআরএ। কিছু পরিকল্পনা আইআরএস দ্বারা "ভারী এবং তাত্ক্ষণিক আর্থিক প্রয়োজন" হিসাবে সংজ্ঞায়িত, কষ্ট বিতরণের জন্যও অনুমতি দেয়। পেনশন প্ল্যানগুলির মতো, 403(b) প্ল্যানগুলি থেকে বিতরণগুলি সম্পূর্ণ করযোগ্য৷