অ্যানুইটি চুক্তিতে চুক্তির চারটি পক্ষ থাকে, যার মধ্যে দুটি প্রায়শই বিভ্রান্ত হয়:মালিক, বার্ষিক, বীমা কোম্পানি এবং সুবিধাভোগী। একটি বার্ষিক চুক্তির মালিক এবং বার্ষিককারীকে কখনও কখনও বিনিময়যোগ্যভাবে ব্যবহার করা হয়, তবে চুক্তির কাজের জন্য প্রত্যেকেরই নির্দিষ্ট উদ্দেশ্য থাকে৷
একটি বার্ষিকী হল বীমা কোম্পানি, মালিক এবং বার্ষিকের মধ্যে একটি চুক্তি। মালিক বীমা কোম্পানীকে প্রিমিয়াম প্রদান করেন এবং বেনিফিট প্রদানের ফলে যে কোনো ট্যাক্স দায়দায়িত্বের জন্য দায়ী। বার্ষিকের জীবনের উপর ভিত্তি করে সুবিধাগুলি প্রদান করা হয়। যদি বার্ষিক জীবিত থাকে এবং আজীবন আয় বার্ষিকীকরণের মাধ্যমে নির্বাচিত হয়, তবে অর্থ প্রদানগুলি বার্ষিকের আয়ুষ্কালের উপর ভিত্তি করে করা হবে। যদি বার্ষিক ব্যক্তি মারা যায়, তাহলে বীমা কোম্পানির দ্বারা উপকারভোগীদের মৃত্যু সুবিধা প্রদান করা হয়।
একটি বার্ষিক চুক্তি কেনার সময়, মালিক এবং বার্ষিক প্রায়ই একই ব্যক্তি হিসাবে নাম দেওয়া হয়। এটি কার জীবন এবং কার সামাজিক নিরাপত্তা নম্বরের উপর সুবিধাগুলি প্রদান করা হয় সে সম্পর্কে যেকোনও বিভ্রান্তি দূর করে৷ যখন মালিক এবং বার্ষিক একই ব্যক্তি হয়, তখন সেই সুবিধাগুলির সাথে সম্পর্কিত সুবিধা এবং সমস্ত কর একই ব্যক্তির উপর প্রযোজ্য হয়৷
TheFixedAnnuities.com-এর ফিক্সড অ্যানুইটি গাইড অনুসারে, সমস্ত বার্ষিকী একই রকম হয় না। যদিও একটি বার্ষিকী ডিজাইন করার ঐতিহ্যগত পদ্ধতি হল বার্ষিকের জীবনের উপর ভিত্তি করে চুক্তি করা, কিছু বার্ষিকী বার্ষিক-চালিত না হয়ে মালিক-চালিত হয়। একটি মালিক-চালিত বার্ষিকী বার্ষিক-চালিত বার্ষিকীর বিপরীত কাঠামো নেয়। যখন একটি বার্ষিক মালিক-চালিত হয়, তখন মালিক মারা গেলে বার্ষিককে সুবিধা প্রদান করা হয়, সুবিধাভোগীদের নয়। বীমা কোম্পানীগুলি গ্রাহকদের জন্য প্রস্তাবিত বার্ষিক চুক্তির কাঠামো নির্ধারণ করে। ফিক্সড অ্যানুইটি গাইড অনুসারে, গ্রাহকদের উচিত বীমা কোম্পানির সাথে অ্যানুইটি বিক্রি করার আগে বার্ষিক কাঠামো সম্পর্কে জিজ্ঞাসা করা এবং মালিক, বার্ষিক এবং সুবিধাভোগীকে মনোনীত করা।
যখন একটি বার্ষিক চুক্তিতে একজন মালিকের নাম বার্ষিক থেকে আলাদা হয়, তখন সুবিধাভোগীদের নামকরণের সময় বিশেষ বিবেচনা করা উচিত, স্টিভ স্টার্নবার্গারের মতে, একজন ব্যবসা এবং এস্টেট উপদেষ্টা৷ যদি সুবিধাভোগীদের একটি বার্ষিক-চালিত চুক্তির অধীনে একটি মৃত্যু সুবিধা প্রদান করা হয়, তাহলে মালিককে বিবেচনা করা হয় যে সুবিধাভোগীদের একটি তৃতীয় পক্ষের উপহার দিয়েছেন এবং করযোগ্য। যে ক্ষেত্রে মালিক-চালিত চুক্তির অধীনে বেনিফিটগুলি প্রদান করা হয়, বার্ষিক ব্যক্তি সুবিধাগুলি পায়, নামকৃত সুবিধাভোগীরা নয়। স্টার্নবার্গারের মতে, মালিক-চালিত চুক্তিতে, প্রদত্ত মৃত্যু সুবিধার উপর অনাকাঙ্ক্ষিত করের প্রভাব এড়াতে বার্ষিক এবং সুবিধাভোগী একই ব্যক্তি হওয়া উচিত। এটি বিবেচনা করাও গুরুত্বপূর্ণ যে একটি বার্ষিক-চালিত চুক্তিতে, মালিক মারা গেলে, "মালিকের নিয়মের মৃত্যু" নামে পরিচিত অভ্যন্তরীণ রাজস্ব কোড অনুসারে চুক্তিটি অবশ্যই 5 বছরের মধ্যে সম্পূর্ণভাবে বিতরণ করা উচিত।
বিভিন্ন বার্ষিক কাঠামো চয়ন করতে এবং মালিক, বার্ষিক এবং সুবিধাভোগী হিসাবে বিভিন্ন পক্ষের নামকরণ করতে সক্ষম হওয়া বিনিয়োগকারীদের সম্পদের উপর আরও নিয়ন্ত্রণের অনুমতি দেয়, তবে তারা কীভাবে উপাধি তৈরি করতে হয় তা বুঝতে পারে। স্টার্নবার্গারের মতে, যৌথ মালিকদের সাথে বার্ষিকীতে, উভয়কেই যৌথ সুবিধাভোগী হিসাবে নামকরণ করা উচিত যাতে বেঁচে থাকা মালিক সম্পদের নিয়ন্ত্রণ বজায় রাখে এবং প্রথমের মৃত্যুতে ট্যাক্স এড়ায়, স্টার্নবার্গারের মতে। বিভিন্ন পক্ষের নাম রাখতে সক্ষম হওয়ার আরেকটি উল্লেখযোগ্য সুবিধা হল যে একটি শিশু একজন বার্ধক্য পিতামাতার জন্য একটি বার্ষিকী ক্রয় করতে পারে, তাদের নিজস্ব এস্টেটে সম্পদ এবং ট্যাক্স দায় বজায় রাখতে পারে কিন্তু পিতামাতার জন্য একটি আয় প্রদান করতে পারে। এটি মেডিকেয়ার বা অক্ষমতা বীমা প্রবিধানের জন্য মালিকানাধীন সম্পদ প্রশমিত করতে সহায়তা করে।