পেনশনের উপর ফেডারেল করের হার হল আপনার সাধারণ আয়কর হার; যাইহোক, আপনাকে কেবলমাত্র সেই পরিমাণে কর দেওয়া হবে যে আপনি পেনশন তহবিলে ট্যাক্স-পরবর্তী কোনো ডলার অবদান রাখেননি। অবসর গ্রহণের পরে করা IRA এবং 401(k) বিতরণে করের ক্ষেত্রেও এটি সত্য। সামাজিক নিরাপত্তা সুবিধাগুলি শুধুমাত্র তখনই করযোগ্য হয় যদি আপনার নির্দিষ্ট পরিমাণের বেশি আয় থাকে।
আপনি কাজ করার সময় পেনশনে ট্যাক্স-পরবর্তী অর্থ প্রদান না করলে পেনশন পেমেন্টগুলি সাধারণ আয় হিসাবে ট্যাক্স করা হয়। সামাজিক নিরাপত্তা সুবিধা শুধুমাত্র করযোগ্য হয় যদি আপনি অন্য উৎস থেকে একটি নির্দিষ্ট পরিমাণ অর্থ উপার্জন করেন।
পেনশন, যা সংজ্ঞায়িত বেনিফিট প্ল্যান নামেও পরিচিত , নিয়োগকর্তাদের দ্বারা কর্মীদের জন্য অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্টগুলি সেট আপ করা হয় যা অবসর গ্রহণের পরে একটি নির্দিষ্ট অর্থ প্রদানের প্রতিশ্রুতি দেয়৷ ঐতিহাসিকভাবে, কর্মচারীরা পেনশনে অবদান রাখেনি; যাইহোক, এখন এমন পরিকল্পনা রয়েছে যা কর্মচারীদের অবদান রাখতে দেয়।
ব্যক্তিগত পেনশন প্ল্যানগুলি সাধারণত পরিষেবার বছরের উপর ভিত্তি করে পরিশোধ করে , এবং এটি ইউনিয়ন পরিকল্পনা অন্তর্ভুক্ত. পাবলিক পেনশন প্ল্যান, যা সরকারি কর্মচারীদের জন্য পেনশন প্ল্যান, যেমন ডাক কর্মী এবং আইন প্রয়োগকারী কর্মকর্তা, এছাড়াও বছরের চাকরির উপর ভিত্তি করে তবে আরও বেশি অর্থ প্রদান করতে পারে।
সাধারণভাবে, পেনশনগুলি প্রতিশ্রুতি দেয় যে, আপনি যদি ন্যূনতম সংখ্যক বছর কাজ করেন তবে আপনি অবসর গ্রহণের পর প্রতি মাসে একটি নির্দিষ্ট পরিমাণ অর্থ পাবেন৷
সামাজিক নিরাপত্তা মহামন্দার চাপ কমানোর জন্য ফেডারেল সরকার দ্বারা তৈরি একটি ব্যবস্থা। সামাজিক নিরাপত্তা আইনটি 1935 সালে আইনে স্বাক্ষরিত হয়েছিল যখন তারা আর কাজ করতে সক্ষম ছিল না তখন বয়স্কদের আয় প্রদানের উপায় হিসাবে৷
সামাজিক নিরাপত্তা শ্রমিকদের অবদান দ্বারা অর্থায়ন করা হয়। আপনি যখন মজুরি পান, তখন সেই মজুরির শতাংশ সামাজিক নিরাপত্তা তহবিলে প্রদান করা হয়। আপনি যখন অবসর গ্রহণ করেন, তখন আপনি আপনার জীবদ্দশায় কতটা অবদান রেখেছিলেন তার উপর ভিত্তি করে আপনি একটি মাসিক বিতরণ পাবেন।
যারা অক্ষম এবং কাজ করতে পারে না বা তারা কতটা কাজ করতে পারে তার মধ্যে সীমিত তাদের জন্যও সামাজিক নিরাপত্তা সুবিধা প্রদান করে।
পেনশন সরকারি সাহায্যের একটি রূপ নয়। যখন ট্যাক্সেশনের কথা আসে, তখন পেনশনের উপর অন্যান্য অবসর তহবিল যেমন IRAs এবং 401(k) অ্যাকাউন্টের মতো করে কর দেওয়া হয়। পেনশন আয় সাধারণ আয় হিসাবে ট্যাক্স করা হয় .
অন্যদিকে, সামাজিক নিরাপত্তা, সমস্ত উৎস থেকে আপনার কত আয় আছে তার উপর নির্ভর করে স্নাতক হারে কর দেওয়া হয়৷
নিয়মিত পেনশন যা সম্পূর্ণভাবে আপনার নিয়োগকর্তা দ্বারা অর্থায়ন করা হয় সম্পূর্ণ করযোগ্য, এবং আপনি সাধারণ আয়কর হার পরিশোধ করেন। আপনি যদি আপনার জীবদ্দশায় পেনশনে কোনো অর্থ প্রদান না করেন, তাহলে আপনার সম্পূর্ণ পেনশন সুবিধাগুলি করযোগ্য আয়। এর মানে হল যে আপনি যদি বিশেষভাবে অবদান না রাখেন বা আপনার নিয়োগকর্তা আপনার পেনশনের জন্য আপনার পেচেক থেকে কোনো টাকা না নেন, তাহলে অবসর গ্রহণের সময় আপনি যা পাবেন তা করযোগ্য। যদি আপনার মাসিক পেনশন চেক প্রতি মাসে $1,000 হয়, তাহলে আপনি প্রতি মাসে $1,000 এ সাধারণ আয়কর প্রদান করবেন।
কিছু পেনশন তহবিল কর্মচারীদের তহবিলে অবদান রাখতে দেয়। অবসরকালীন তহবিলে অবদানগুলি হয় পূর্বে বা ট্যাক্সের পরে করা যেতে পারে।
প্রিট্যাক্স অবদানগুলি মোট বেতনের বাইরে নেওয়া হয়, এইভাবে কর্মচারীর জন্য করযোগ্য আয় হ্রাস পায়। যখন এই তহবিলগুলি অবসর গ্রহণের সময় ফেরত দেওয়া হয়, তখন সেগুলিকে নিয়মিত হারে কর দেওয়া হয় .
কর-পরবর্তী অবদান নেট বেতন থেকে তৈরি করা হয়, কর ইতিমধ্যেই নেওয়া হয়ে গেছে। আপনি যদি প্রিট্যাক্স তহবিল থেকে আপনার পেনশনে অবদান রাখেন, তাহলে আপনার বিতরণের উপর ট্যাক্স আরোপ করা হবে; আপনি যদি ট্যাক্স-পরবর্তী তহবিল থেকে অবদান রাখেন, তাহলে আপনাকে কর দেওয়া হবে না কারণ আপনি অবদান করার আগে কর পরিশোধ করেছেন।
অবসর তহবিল বিতরণের জন্য IRS অনুযায়ী অফিসিয়াল অবসরের বয়স হল 59 1/2। আপনি যদি 59 1/2 পৌঁছানোর আগে তাড়াতাড়ি অবসর নেন, তাহলে আপনাকে 10 শতাংশ জরিমানা দিতে হতে পারে নিয়মিত আয়কর ছাড়াও আপনার পেনশন বিতরণে।
10 শতাংশ প্রারম্ভিক অবসরের শাস্তি প্রযোজ্য নয় যদি:
অবসর গ্রহণের সময় আপনি যে সামাজিক নিরাপত্তা আয় পান তা শুধুমাত্র আংশিকভাবে কর দেওয়া হয়, যদি তা হয় , অন্যান্য উৎস থেকে আপনার আয়ের উপর নির্ভর করে।
আপনি যদি অবিবাহিত হন এবং আপনার মোট আয় $25,000 বা তার কম হয়, অথবা আপনি যদি বিবাহিতভাবে যৌথভাবে ফাইল করেন এবং আপনার মোট আয় $32,000 বা তার কম হয়, তাহলে আপনার সামাজিক নিরাপত্তা আয় ট্যাক্সের অধীন নয় . আপনার বেনিফিটগুলি অবসর বা অক্ষমতা, সেইসাথে বেঁচে থাকা সুবিধাগুলির জন্যই হোক না কেন এটি সত্য৷
৷
আপনি যদি অবিবাহিত হন এবং আপনার মোট আয় হয় $25,000 থেকে $34,000, 50 শতাংশ পর্যন্ত আপনার সামাজিক নিরাপত্তা বেনিফিট ট্যাক্স করা যেতে পারে. আপনি যদি বিবাহিত হয়ে থাকেন যৌথভাবে ফাইল করে এবং আপনার আয় $32,000 থেকে $44,000 এর মধ্যে হয়, তাহলে আপনার সুবিধার 50 শতাংশ পর্যন্ত ট্যাক্স করা যেতে পারে।
85 শতাংশ পর্যন্ত আপনি যদি অবিবাহিত হন এবং আপনার আয় $34,000-এর বেশি হয় অথবা আপনি যদি যৌথভাবে বিবাহিত হন এবং আপনার আয় $44,000-এর বেশি হয় তাহলে আপনার সামাজিক নিরাপত্তা সুবিধাগুলির উপর কর দেওয়া যেতে পারে৷
যদি আপনার সামাজিক নিরাপত্তা ট্যাক্স করা হয়, তাহলে সাধারণ আয়কর হারে কর আরোপ করা হয়।
মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রের কর ব্যবস্থা সাধারণ আয়ের স্তরের উপর ভিত্তি করে স্নাতক কর প্রদানের ব্যবস্থা করে। আয়ের উচ্চ স্তরের উচ্চ হারে কর দেওয়া হয়। যদি আপনার পেনশন বা সামাজিক নিরাপত্তা আয়ের উপর কর দেওয়া হয়, তাহলে সাধারণ আয় করের হারে কর আরোপ করা হবে, ঠিক যেমন এটি চাকরি থেকে আয়।
2020 কর বছরের জন্য, একজন একক ব্যক্তির জন্য করের হারগুলি হল:
আপনি যদি অবিবাহিত হন এবং 2020 সালে আপনার আয়ের একমাত্র উৎস হল আপনার পেনশন, এবং আপনি আপনার পেনশন তহবিল থেকে প্রতি মাসে $2,500 পান, তাহলে আপনার বার্ষিক আয় হবে $30,000৷ আপনি প্রথম $9,875 ($987.50) এর উপর 10 শতাংশ ট্যাক্স এবং $3,402.50 এর মোট ট্যাক্সের জন্য বাকি $20,125 ($2,415) এর উপর 12 শতাংশ ট্যাক্স দিতে হবে।
বিবাহিত দম্পতির জন্য, করের হারগুলি হল:
পরিবারের প্রধান হিসাবে ফাইল করা ব্যক্তিদের জন্য, করের হারগুলি হল: