বেশিরভাগ বিনিয়োগকারীদের জন্য ট্যাক্সেশন একটি জটিল বিষয় হয়ে দাঁড়িয়েছে। আপনি যা চয়ন করেন তার উপর ভিত্তি করে বিভিন্ন কর নিয়ম প্রযোজ্য - বৃদ্ধি বনাম লভ্যাংশ বা ঋণ বনাম ইক্যুইটি। এখানে একটি STP মোডে মিউচুয়াল ফান্ডে ট্যাক্সের উপর একটি নির্দিষ্ট প্রশ্ন রয়েছে।
একজন পাঠক এই প্রশ্নটি পাঠান:
আসুন উপরের প্রশ্নটিকে ভাগে ভাগ করি।
একটি , বিনিয়োগকারী একটি লিকুইড ফান্ডে একটি প্রাথমিক বিনিয়োগ করেছেন৷ আমি অনুমান করছি যে এটি স্কিমের বৃদ্ধির বিকল্পে রয়েছে।
দুই , তিনি একটি ইক্যুইটি তহবিলে, মাসিক কিস্তিতে একটি সিস্টেমেটিক ট্রান্সফার প্ল্যান (STP) শুরু করেন। একটি পূর্বনির্ধারিত পরিমাণ বা ইউনিট তরল তহবিল থেকে মাসিক ভিত্তিতে রিডিম করা হয় এবং ইক্যুইটি ফান্ডে বিনিয়োগ করা হয়।
প্রশ্নগুলো হল:
উ:লিকুইড ফান্ডে কি এক্সিট লোড আছে?
খ. তরল তহবিল থেকে উত্তোলন/খালানের উপর কী ট্যাক্স দিতে হয়?
প্রশ্নের উত্তর দিতে , বেশিরভাগ লিকুইড ফান্ডের কোনো এক্সিট লোড নেই। এগুলি স্বল্প বিনিয়োগের সময়কালের জন্য এবং একটি এক্সিট লোড তহবিলের উদ্দেশ্যের বিরুদ্ধে যায়৷
৷উল্লিখিত তরল তহবিলের জন্য, কোন প্রস্থান লোড নেই। যাই হোক না কেন, এর ওয়েবসাইটে নির্দিষ্ট স্কিমের তথ্য দেখুন।
একটি তরল তহবিল একটি ঋণ তহবিল হিসাবে শ্রেণীবদ্ধ করা হয় এবং সংশ্লিষ্ট ট্যাক্স আইন এটিতে প্রযোজ্য।
সংক্ষেপে, যদি আপনার হোল্ডিং পিরিয়ড 3 বছরের কম হয়, তাহলে তরল তহবিল বিনিয়োগে যেকোন উপলব্ধ লাভকে স্বল্পমেয়াদী মূলধন লাভ হিসাবে গণ্য করা হয়। আপনি আপনার প্রান্তিক করের হার অনুযায়ী কর প্রদান করেন। আপনি যদি 30% ট্যাক্স ব্র্যাকেটে থাকেন, এবং আপনার উত্তোলিত পরিমাণের উপর লাভ হয় Rs. 100, তারপর আপনি টাকা 30 + ট্যাক্স হিসাবে সারচার্জ/সেস।
যদি আপনার হোল্ডিংয়ের সময়কাল 3 বছরের বেশি হয়, তাহলে উপলব্ধ লাভগুলি দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভ হিসাবে বিবেচিত হয়। এখন, আপনি কস্ট ইনডেক্সেশন সুবিধাও নিতে পারেন (যা হল আইটি বিভাগের উল্লিখিত খরচ মুদ্রাস্ফীতি সূচক ব্যবহার করে আপনার ক্রয়ের খরচ বাড়াতে) এবং তারপর সূচীকৃত লাভের উপর 20% ট্যাক্স দিতে পারেন।
আগের নোটে যেমন বলা হয়েছে, 7% CAGR সহ, আপনি দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভের উপর প্রায় 0.6% কর প্রদান করেন।
এখানে নির্দিষ্ট ক্ষেত্রে , ধরে নিই যে বিনিয়োগটি শুধুমাত্র STP-এর উদ্দেশ্যে করা হয়েছে, স্বল্পমেয়াদী মূলধন লাভ কর প্রযোজ্য হবে৷
প্রতিটি কিস্তির জন্য, লাভ গণনা করতে হবে এবং ট্যাক্স গণনার উদ্দেশ্যে সামগ্রিক আয়ের সাথে যোগ করতে হবে।
আপনি যেমন লক্ষ্য করবেন, মিউচুয়াল ফান্ড অ্যাকাউন্টিং ইউনিট এবং NAV এর ভিত্তিতে হয়। ফার্স্ট ইন ফার্স্ট আউট বা ফিফো ভিত্তিতে রিডেম্পশন করা হয়।
এমনকি যদি আপনি STP-এর মাধ্যমে স্থানান্তর করার জন্য একটি পরিমাণ নির্দিষ্ট করেন, তাহলে আপনাকে সংশ্লিষ্ট নম্বর গণনা করতে হবে। ইউনিট এর. রিডেম্পশনে, আমরা FIFO পদ্ধতি ব্যবহার করি নং-এর জন্য গণনা করতে। খালাসকৃত ইউনিট এবং তাদের ক্রয় মূল্য। এটি মূলধন লাভের গণনার দিকে নিয়ে যায়।
আপনি যদি তরল তহবিলে শুধুমাত্র একটি কেনাকাটা করেন, তাহলে এটি মোটামুটি সহজ। টেবিল দেখুন . যাইহোক, আপনি যদি একাধিক কেনাকাটার মাধ্যমে আপনার তরল তহবিল লোড করছেন, তাহলে এর জন্য কিছু অতিরিক্ত গণনার প্রয়োজন।
হ্যাঁ, এটি কিছুটা জটিল শোনাচ্ছে তবে বেশ কয়েকটি সফ্টওয়্যার এবং বিনিয়োগ প্ল্যাটফর্ম আপনাকে এই তথ্য সরবরাহ করে৷
আশা করি আপনি এখন মিউচুয়াল ফান্ডে মূলধন লাভ করের বিষয়ে স্পষ্টতা পেয়েছেন।