“আমি আমার ইক্যুইটি মিউচুয়াল ফান্ডের মাসিক ফ্যাক্ট শীট পরীক্ষা করে দেখেছি যে ইক্যুইটি বরাদ্দ দেশীয় ইকুইটি শেয়ারের 65% এর কম ছিল। এটি কি একটি ঋণ মিউচুয়াল ফান্ড হিসাবে শ্রেণীবদ্ধ করা হবে এবং আমাকে এর উপর আরো কর দিতে হবে?" একটি আলোচনা।
ঘোষণা: একটি নতুন সেমিনার উপলব্ধ:কীভাবে একটি দীর্ঘমেয়াদী বিনিয়োগ পোর্টফোলিও তৈরি করবেন – নতুনদের জন্য একটি নির্দেশিকা৷ আপনি এই ফর্মের মাধ্যমে সাইন আপ করতে পারেন .
ইক্যুইটি-ভিত্তিক তহবিলের সঠিক সংজ্ঞা দিয়ে শুরু করা যাক:“বিনিয়োগকারী দয়া করে মনে রাখবেন যে একটি ইক্যুইটি-ভিত্তিক স্কিমের ট্যাক্সেশন স্কিমের ক্ষেত্রে প্রযোজ্য হবে যদি স্কিমের সম্পদগুলি দেশীয় কোম্পানিগুলির ইক্যুইটি শেয়ারে বিনিয়োগ করা হয়। তহবিলের মোট আয়ের 65% এর বেশি। ফান্ডের ইক্যুইটি শেয়ারহোল্ডিং এর শতাংশ গণনা করা হবে মাসিক গড় বার্ষিক গড় ওপেনিং এবং ক্লোজিং পরিসংখ্যানের রেফারেন্সে। অন্য কোন ক্ষেত্রে, ইক্যুইটি ভিত্তিক প্রকল্প ছাড়া অন্য কর প্রযোজ্য হবে”। সূত্র: স্কিমের নথি এসবিআই ডায়নামিক অ্যাসেট অ্যালোকেশন ফান্ড। এটা তুলে ধরার জন্য ডঃ রমেশ মঙ্গলকে ধন্যবাদ।
আমার তহবিলের ইক্যুইটি হোল্ডিং 65% এর নিচে নেমে গেলে আমার কি আরও কর দিতে হবে? এমনকি যদি এক মাসের জন্য ইক্যুইটি বরাদ্দ 65% এর কম হয়, তবে এটি মাসিক বরাদ্দের বার্ষিক গড় গুরুত্বপূর্ণ। এই বার্ষিক গড় ভিত্তিতে করের অবস্থা নির্ধারিত হয়। আপনি যখন বিনিয়োগ করবেন তখন করের অবস্থা পরিবর্তন হতে পারে। রিডেম্পশনের মাসে শুধুমাত্র ট্যাক্স স্ট্যাটাসই ফান্ডের প্রকৃতি এবং আপনাকে যে ট্যাক্স দিতে হবে তা নির্ধারণ করে।
SBI তহবিলের জন্য, এই বার্ষিক গড় একটি মাসিক ভিত্তিতে গণনা করা হয় এবং ট্যাক্স স্ট্যাটাস ডেটা গত পাঁচ বছরের জন্য উপলব্ধ। কারণ তহবিলের একটি সম্পদ বরাদ্দ নীতি রয়েছে যেখানে ইক্যুইটি হোল্ডিং 0 থেকে 100% এবং স্থির আয় 100% থেকে 0% হতে পারে৷
এসবিআই ডায়নামিক অ্যাসেট অ্যালোকেশন ফান্ডের উপস্থাপনা নথি এই নিয়ম কীভাবে কাজ করে তার চমৎকার উদাহরণ উপস্থাপন করে। দুটি স্ক্রিনশট নীচে দেখানো হয়েছে। দ্রষ্টব্য: এই উপস্থাপনা করার পর থেকে ইক্যুইটি তহবিলের উপর ট্যাক্সের নিয়মগুলি পরিবর্তিত হয়েছে৷ তাই দয়া করে দেখানো প্রকৃত করের হার উপেক্ষা করুন৷৷
প্রধান টেকওয়ে: যদি আমরা এই ধরনের একটি গতিশীল সম্পদ বরাদ্দ তহবিলে বিনিয়োগ করি এবং এটি তার বিনিয়োগ কৌশলে বলে যে ইক্যুইটি বরাদ্দ 65% এর নিচে কমাতে পারে, তাহলে রিডেম্পশন মাসে স্কিমের ট্যাক্স স্ট্যাটাস অবশ্যই নিশ্চিত করতে হবে - আশা করি অন্যান্য AMCগুলিও স্ট্যাটাস প্রকাশ করবে SBI এর মত ডেটা।
তারপরে হোল্ডিংয়ের মেয়াদ গণনা করা উচিত এবং স্কিমের ট্যাক্স স্ট্যাটাস - ইক্যুইটি বা ঋণ অনুযায়ী প্রদত্ত দীর্ঘমেয়াদী বা স্বল্প-মেয়াদী মূলধন লাভ কর দেওয়া উচিত। লভ্যাংশের জন্য, লভ্যাংশের রেকর্ড তারিখে করের অবস্থা ব্যবহার করা উচিত।