আপনি যদি ফেব্রুয়ারী এবং মার্চ মাসে ট্যাক্স-সঞ্চয় বিনিয়োগের জন্য তাড়াহুড়ো করেন, তাহলে এটি উপযুক্ত যে আপনি কর ক্ষতি সংগ্রহের মাধ্যমে আপনার মূলধন লাভের উপর কর দায় কমানোর চেষ্টা করুন। . সর্বোপরি, উভয়ই একই উদ্দেশ্য পরিবেশন করে। আপনার ট্যাক্স আউটগো হ্রাস.
এই পোস্টে, আমরা ট্যাক্স ক্ষতি সংগ্রহ ধারণাটি দেখি , যেখানে আপনি মূলধন লাভ সেট বন্ধ করতে মূলধন ক্ষতি ব্যবহার করেন (বা ইচ্ছাকৃতভাবে বুক করুন)। আপনি আপনার মূলধন লাভ করের দায় কমাতে ট্যাক্স-লস হারভেস্টিং ব্যবহার করতে পারেন। তার আগে, আসুন প্রথমে মূলধন লাভ সেট-অফ বিধানগুলি দেখুন। এটি গুরুত্বপূর্ণ কারণ এই বিধানগুলিই কর-ক্ষতি সংগ্রহকে সক্ষম করে৷
৷যেকোন মূলধনী সম্পদ বিক্রি থেকে স্বল্প-মেয়াদী মূলধন ক্ষতি (STCL) সেট অফ করতে ব্যবহার করা যেতে পারে:
দীর্ঘমেয়াদী মূলধন ক্ষতি (LTCL) থেকে যে কোনো মূলধন সম্পদের বিক্রয় সেট অফ করার জন্য ব্যবহার করা যেতে পারে :
আপনি দেখতে পাচ্ছেন, STCL STCG এবং LTCG উভয় সেট অফ করতে ব্যবহার করা যেতে পারে।
অন্যদিকে, LTCL শুধুমাত্র LTCG সেট অফ করতে ব্যবহার করা যেতে পারে।
আপনি এই সেট অফ অ্যাসেট ক্লাস জুড়েও ব্যবহার করতে পারেন৷৷
উদাহরণস্বরূপ, আপনি ইক্যুইটি ফান্ড/শেয়ার/ডেট ফান্ড/সোনা/বন্ড/রিয়েল এস্টেট ইত্যাদি বিক্রি থেকে STCG/LTCG সেট অফ করতে ইক্যুইটি মিউচুয়াল ফান্ডের বিক্রয় থেকে STCL ব্যবহার করতে পারেন৷
এইভাবে, আপনি আপনার মূলধন লাভ করের দায় কমাতে পারেন।
প্রদত্ত যে আয়কর বিভাগ এই ধরনের সমন্বয়ের অনুমতি দেয়, আপনি মূলধন লাভের উপর কিছু ট্যাক্স বাঁচাতে এই বিধানটি ব্যবহার করতে পারেন।
কখনও কখনও, এটি স্বয়ংক্রিয়ভাবে ঘটবে। আপনি কিছু বিক্রিতে লাভ এবং অন্যদের ক্ষতি করতে পারবেন। আপনি শুধুমাত্র নেট লাভের উপর ট্যাক্স দিতে হবে।
যাইহোক, এমন কিছু উদাহরণ থাকতে পারে যেখানে আপনি বেছে বেছে লোকসান বুক করার জন্য একটি হারানো সম্পদ (যা আপনার ক্রয় মূল্য থেকে কম) বিক্রি করতে চান। এই ধরনের ক্ষতি আর্থিক বছরে মূলধন লাভ সেট-অফ করতে ব্যবহার করা যেতে পারে। এটি আপনার মূলধন লাভ করের দায় কমিয়ে আনবে। এই ট্যাক্স অপ্টিমাইজেশানটি ট্যাক্স লস হারভেস্টিং নামে পরিচিত৷৷
মনে রাখবেন এই ধরনের সম্পদ নিষ্পত্তি করার ইচ্ছা নাও থাকতে পারে। আপনি কয়েক দিন পরে (বা এমনকি একই দিনে) এটি ফেরত কেনার পরিকল্পনা করছেন। যাইহোক, সম্পদের এই বিক্রয় এবং পুনঃক্রয় আপনাকে মূলধন লাভ কর বাঁচাতে সাহায্য করতে পারে।
আপনি যখন সম্পদ A-তে মূলধন লস বুক করেন (যেখানে মূলধন লাভ একটি কম হারে ট্যাক্স করা হয়) তখন কর-ক্ষতি সংগ্রহ সবচেয়ে কার্যকর হয় সম্পদ B-তে মূলধন লাভ সেট অফ করার জন্য (যেখানে মূলধন লাভের উপর কর দেওয়া হয় উচ্চ হার)।
উদাহরণস্বরূপ, আপনার স্বল্প-মেয়াদী লাভ আছে Rs. ডেট মিউচুয়াল ফান্ড বিক্রি করে 5 লক্ষ টাকা , যা আপনার ক্ষেত্রে 30% হারে কর দিতে হবে। এখন, ধরা যাক আপনার কাছে ইক্যুইটি ফান্ডে 5 লাখ টাকার স্বল্পমেয়াদী মূলধন ক্ষতি বুক করার সুযোগ আছে (যেখানে STCG 15% হারে ট্যাক্স করা হয়)।
আপনি রুপি স্বল্পমেয়াদী মূলধন ক্ষতি বুক করতে এই ধরনের ইক্যুইটি বিনিয়োগ বিক্রি করুন৷ ৫ লাখ। এই ক্ষতি 5 লক্ষ টাকার মূলধন লাভ বন্ধ করবে।
এই কর-ক্ষতি সংগ্রহের অনুশীলনের অনুপস্থিতিতে, আপনাকে 1.5 লক্ষ টাকা (5 লক্ষ X 30%) মূলধন লাভ কর দিতে হবে। কর-ক্ষতি সংগ্রহের পরে, আপনাকে কোনো কর দিতে হবে না।
আপনি সর্বদা ইক্যুইটি বিনিয়োগটি কয়েক দিন পরে (বা এমনকি একই দিনে) কিনতে পারেন এবং আপনার ইক্যুইটি অবস্থান বজায় রাখতে পারেন।
কয়েকটি পয়েন্ট বিবেচনা করতে হবে
ইক্যুইটির উপর STCG 15% হারে কর ধার্য। ইক্যুইটির উপর LTCG 10% হারে কর দেওয়া হয়।
ঋণের উপর STCG (এবং বেশিরভাগ অন্যান্য সম্পদ) প্রান্তিক হারে কর দেওয়া হয়। সূচীকরণের পরে LTCG 20% হারে ট্যাক্স করা হয়।
আগেই উল্লেখ করা হয়েছে, আপনি উচ্চ কর সম্পদে লাভ সেট অফ করতে কম ট্যাক্স সম্পদে ক্ষতি বুক করতে চান।
আপনার প্রান্তিক করের হার ভিন্ন হতে পারে। ইনডেক্সেশন বেশি বা কম হতে পারে।
সুতরাং, আপনাকে সেই অনুযায়ী সিদ্ধান্ত নিতে হবে।
স্বল্পমেয়াদী মূলধন লাভ সাধারণত একটি উচ্চ হারে ট্যাক্স করা হয়. এইভাবে, আপনি স্বল্পমেয়াদী মূলধন লাভের বিপরীতে STCL সেট অফ করতে চাইতে পারেন। যদিও প্রয়োজনীয় নয়।
সার্বভৌম স্বর্ণ বন্ড এই আকর্ষণীয় quirk আছে. যদি আপনি মেয়াদপূর্তির আগ পর্যন্ত বন্ড ধরে রাখেন, তাহলে আপনাকে কোনো মূলধন লাভ কর দিতে হবে না (আয়কর আইনের ধারা 47)।
যদি আপনার সার্বভৌম সোনার বন্ডগুলি লোকসানে লেনদেন করে, আপনি সহজভাবে সেকেন্ডারি বাজারে সেই সোনার বন্ডগুলি বিক্রি করতে পারেন এবং লোকসান বইতে পারেন৷ আপনি অন্য কোনো সম্পদে মূলধন লাভ সেট বন্ধ করতে এই ধরনের ক্ষতি ব্যবহার করতে পারেন।
আপনি কয়েক দিন পরে বন্ড ফেরত কিনতে পারেন. মজার অংশ হল এটি আপনার ভবিষ্যতের ট্যাক্স দায়ও বাড়ায় না।
কেন?
কারণ মেয়াদপূর্তিতে যে কোনো মূলধনী লাভ করমুক্ত। আসলে, ট্যাক্স আইনগুলি যেভাবে বলা হয়েছে, সোনার বন্ডের খালাস এমনকি একটি স্থানান্তর গঠন করে না এবং তাই মূলধন লাভও হয় না।
ধরা যাক আপনি প্রায় 6 মাস আগে সোনার বন্ডে 10 লক্ষ টাকা বিনিয়োগ করেছেন। এখন এর মূল্য ৯ লাখ টাকায় নেমে এসেছে। আপনি সোনার বন্ড বিক্রি করেন এবং রুপি বইয়ের ক্ষতি করেন। ১ লাখ। অন্যান্য সম্পদ থেকে মূলধন লাভ সেট বন্ধ করতে এই ক্ষতি ব্যবহার করুন. কিছু দিন পর, আপনি সোনার বন্ড ফেরত কিনুন (আসুন 9 লাখ টাকায় বলা যাক)। আপনার খরচ মূল্য 9 লক্ষ টাকা রিসেট করা হয়. এমনকি যদি বন্ডগুলি 12 লাখ টাকার মূল্যায়নের জন্য পরিপক্ক হয়, তাহলে আপনাকে কোনো কর দিতে হবে না যেহেতু মেয়াদপূর্তির আয়গুলি কর থেকে অব্যাহতিপ্রাপ্ত৷
আপনি 10 লাখ টাকায় কিনুন। পরিপক্কতা ধরে রাখুন। 12 লাখ টাকা রিডিম করুন। আপনি 2 লক্ষ টাকা লাভের উপর কোন কর প্রদান করবেন না।
আপনি 10 লাখ টাকায় কিনুন। ৯ লাখ টাকায় বিক্রি করে বইয়ের ক্ষতি ১ লাখ টাকা। 1 লক্ষ টাকার স্বল্পমেয়াদী লাভ বন্ধ করুন এবং ট্যাক্সে 30,000 টাকা সাশ্রয় করুন। 9 লাখ টাকায় বন্ড ফেরত কিনুন। 12 লাখ টাকায় রিডিম করুন। আপনি 3 লক্ষ টাকা লাভের উপর কোন ট্যাক্স প্রদান করবেন না।
আপনি কোন পদ্ধতি ভাল বলে মনে করেন?
এখন, একই সম্পদের সাথে ট্যাক্স ক্ষতির ফসল সংগ্রহের সুযোগগুলি দেখুন। আমরা ইক্যুইটি ফান্ড বিবেচনা করি।
ইক্যুইটি তহবিল বিক্রির উপর এলটিসিজি ট্যাক্স প্রবর্তনের কারণে, কর নিম্নলিখিত ক্রিয়াকলাপের জন্য একটি খরচ হয়ে উঠেছে:
এর আগে (এলটিসিজি-তে ট্যাক্স প্রবর্তনের আগে), আপনি কোনও ট্যাক্স খরচ ছাড়াই আপনার পোর্টফোলিওর ভারসাম্য বজায় রাখতে পারতেন (অন্তত যদি আপনাকে ইক্যুইটি থেকে ঋণে তহবিল স্থানান্তর করতে হয়)। ইক্যুইটি ফান্ড স্কিমগুলির নিয়মিত থেকে সরাসরি পরিকল্পনায় যাওয়ার জন্য একই রকম। আর নেই।
যাইহোক, পুনঃব্যালেন্সিং বা নিয়মিত থেকে সরাসরি পরিবর্তনের ক্ষেত্রে, ট্যাক্স লস হারভেস্টিং (ইক্যুইটি বিক্রির ক্ষেত্রে 1 লক্ষ টাকা পর্যন্ত LTCG ছাড়ের সাথে মিলিত) দায় কিছুটা কমিয়ে আনতে পারে৷
একটি উদাহরণ বিবেচনা করা যাক। দাদাদারের বিধান এড়াতে এবং গণনা সহজ রাখতে আমি একটি উদাহরণ তুলেছি।
আপনি ফান্ড A এবং ফান্ড B তে প্রত্যেকে 10 লক্ষ টাকা বিনিয়োগ করেছেন। উভয়ই ইক্যুইটি ফান্ড।
18 মাস পরে, ফান্ড A-তে বিনিয়োগের মূল্য হল 9 লাখ টাকা৷
তহবিল বি-তে বিনিয়োগের মূল্য 13 লাখ।
ধরুন আপনি ফান্ড B-এর নিয়মিত প্ল্যানে বিনিয়োগ করেছেন এবং ফান্ড B-এর ডাইরেক্ট প্ল্যানে যেতে হবে।
আপনি একাই ফান্ড B-এর ইউনিট নিয়মিত থেকে সরাসরি পরিবর্তন করেছেন .
আপনি 3 লক্ষ টাকার LTCG করবেন৷ ১ লাখ টাকা ছাড় দেওয়া হয়েছে। তাই, বাকি 2 লাখ টাকার উপর আপনাকে 10% ট্যাক্স দিতে হবে।
20,000 টাকার মোট কর দায় (সেস এবং সারচার্জ ব্যতীত)।
আপনি ফান্ড B-এর ইউনিট নিয়মিত থেকে ডাইরেক্টে পরিবর্তন করেছেন এবং একই সময়ে ফান্ড A-এর ইউনিট বিক্রি করেছেন . আপনি কিছু দিন পর ফান্ড A-এর ইউনিট ফেরত কিনবেন।
আপনি ফান্ড B-তে 3 লক্ষ টাকার LTCG এবং ফান্ড A-তে 1 লক্ষ টাকার LTCL খরচ করবেন৷
আপনার নেট মূলধন লাভ হবে 2 লাখ টাকা। প্রতি আর্থিক বছরে 1 লক্ষ টাকা ছাড়ের জন্য অ্যাকাউন্টিং করার পরে, আপনার নেট করযোগ্য দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভ হল 1 লক্ষ টাকা৷
মোট কর দায় 10,000 টাকা (1 লক্ষ * 10%)
করের ক্ষতি ছাড়াই প্রদেয় কর হারভেস্টিং =20,000 টাকা
কর হারভেস্টিং এর সাথে ট্যাক্স প্রদেয় =10,000 টাকা
ট্যাক্স ক্ষতি সংগ্রহের মাধ্যমে, আপনি 10,000 টাকা মূল্যের মূলধন লাভ কর বাঁচিয়েছেন।
আপনার পোর্টফোলিওর ভারসাম্য বজায় রাখার সময় আপনি একই ধরনের কৌশল ব্যবহার করতে পারেন।
শুধু কর হারভেস্টিং কর বিলম্বিত করতে পারে।
কারণ এখন, ফান্ড A-তে ইউনিটের দাম কমেছে ১ লাখ টাকা। অবশেষে, আপনি যখন ভবিষ্যতে ফান্ড A-এর এই ইউনিটগুলি বিক্রি করবেন, তখন আপনাকে 10,000 টাকা অতিরিক্ত খরচ করতে হবে যা আপনি আজ সংরক্ষণ করেছেন।
উদাহরণস্বরূপ, আপনি যদি ফান্ড A-এর ইউনিট বিক্রি না করতেন, তাহলে আপনার খরচের মূল্য 10 লাখ টাকা হত। ধরুন আপনি 5 বছর পর 15 লাখ টাকায় ইউনিট বিক্রি করবেন। আপনার মূলধন লাভ হবে 5 লাখ টাকা। 1 লাখ টাকার মুক্ত এলটিসিজির জন্য অ্যাকাউন্ট করার পরে, আপনার 4 লাখ টাকার করযোগ্য এলটিসিজি আছে।
মোট ট্যাক্স দায় =4 লক্ষ টাকা *10% =40,000 টাকা
এখন আপনি 9 লাখ টাকায় বিক্রি এবং পুনঃক্রয় করেছেন, আপনার খরচের মূল্য এখন 9 লাখ টাকা। আপনি যখন পরে 15 লাখ টাকায় বিক্রি করবেন, তখন আপনার লাভ হবে 6 লাখ টাকা। করযোগ্য LTCG =Rs 5 লক্ষ।
মোট ট্যাক্স দায় =5 লক্ষ টাকা * 10% =50,000 টাকা
সুতরাং, আপনি 5 বছর পর 10,000 টাকা অতিরিক্ত পরিশোধ করছেন।
সঞ্চয় কোথায়, আপনি জিজ্ঞাসা করতে পারেন?
যথেষ্ট ন্যায্য।
আচ্ছা, অর্থের সময়ের মূল্য সম্পর্কে কী? 5 বছর পর 10,000 টাকা দেওয়া আজকের 10,000 টাকা দেওয়ার চেয়ে ভাল৷ তাই না?
আপনি যদি আপনার পোর্টফোলিওর ভারসাম্য বজায় রাখার জন্য ট্যাক্স লস হারভেস্টিং ব্যবহার করেন তাহলে কী হবে? অর্থাত্ আপনি ফান্ড A-তে অর্থ ফেরত দেননি। আপনি কেবল একটি ইক্যুইটি ফান্ড থেকে ঋণ তহবিলে তহবিল স্থানান্তর করতে চেয়েছিলেন। এই ক্ষেত্রে, এটি একটি ঝরঝরে সঞ্চয়।
আয়কর ওয়েবসাইট
ClearTax:সেট অফ/ক্যারি ফরওয়ার্ড অফ লস
অস্বীকৃতি :আমি একজন কর বিশেষজ্ঞ বা চার্টার্ড অ্যাকাউন্ট্যান্ট নই। সিদ্ধান্ত নেওয়ার আগে আপনাকে একজন ট্যাক্স কনসালট্যান্ট বা চার্টার্ড অ্যাকাউন্ট্যান্টের সাথে কথা বলার পরামর্শ দেওয়া হচ্ছে।
বয়স কি এবং এটি আপনাকে কীভাবে সাহায্য করতে পারে?
কিভাবে 2019 সালে মিউচুয়াল ফান্ডে আপনার ক্যাপিটাল গেইন ট্যাক্স গণনা করবেন
কিভাবে রেকারিং ডিপোজিট ক্যালকুলেটর আপনাকে সাহায্য করতে পারে?
কিভাবে একটি FHA মর্টগেজ আপনাকে প্রথমবারের মতো বাড়ির ক্রেতা হতে সাহায্য করতে পারে
মার্কেট ক্র্যাশ:আপনার ট্যাক্স দায় কমাতে ট্যাক্স লস হারভেস্টিং ব্যবহার করুন