অতিরিক্ত তথ্যের বিবৃতি (SAI) হল মিউচুয়াল ফান্ডের প্রসপেক্টাসের সাথে প্রদত্ত একটি সম্পূরক নথি। নথিতে মিউচুয়াল ফান্ড সম্পর্কে অতিরিক্ত তথ্য রয়েছে। এতে মিউচুয়াল ফান্ডের কার্যকারিতা সম্পর্কিত একাধিক প্রকাশও রয়েছে। নথিটি বাধ্যতামূলক সংযুক্তি নয় এবং অনুরোধ ছাড়া সম্ভাব্য বিনিয়োগকারীদের কাছে পাঠানোর প্রয়োজন নেই৷ অতিরিক্ত তথ্যের বিবৃতি মিউচুয়াল ফান্ডকে তহবিলের বিস্তারিত বিবরণে সাহায্য করে যা প্রসপেক্টাসের মধ্যে প্রকাশ করা হয়নি। অতিরিক্ত তথ্যের বিবৃতির মধ্যে নিয়মিত আপডেট করা হয়। ফান্ডের আর্থিক বিবৃতি, মিউচুয়াল ফান্ডের সাথে সম্পর্কিত কর্মকর্তা, পরিচালক এবং অন্যান্য গুরুত্বপূর্ণ কর্মীদের সম্পর্কে তথ্যের মতো বিশদ আপডেট করা হয়৷
উল্লিখিত হিসাবে, তহবিল সম্পর্কে একাধিক অতিরিক্ত বিবরণ অতিরিক্ত তথ্যের বিবৃতিতে অন্তর্ভুক্ত করা হয়েছে। এর উপাদানগুলি নীচে উল্লেখ করা হয়েছে:
অতিরিক্ত তথ্যের বিবৃতি প্রাথমিকভাবে মিউচুয়াল ফান্ডের উপাদানগুলির তথ্যকে কভার করে। এই উপাদানগুলি হল তহবিলের স্পনসর, সম্পদ ব্যবস্থাপনা কোম্পানি (AMC) এবং ট্রাস্টি কোম্পানি৷
একটি স্পনসর একটি তালিকাভুক্ত কোম্পানির একটি প্রচারক তুলনীয়. স্পনসর মিউচুয়াল ফান্ডটি সেবি-তে নিবন্ধিত হয়। SEBI প্রবিধানের অধীনে স্পনসরকে একজন ব্যক্তি হিসাবে সংজ্ঞায়িত করা হয় যিনি একটি মিউচুয়াল ফান্ড প্রতিষ্ঠা করেন, একা কাজ করেন বা অন্য কর্পোরেট সংস্থার সাথে মিলিত হন। স্পন্সর হল তহবিলের সূচনাকারী। স্পনসর একটি মিউচুয়াল ফান্ড ট্রাস্ট গঠন করে এবং ট্রাস্টি বোর্ড নিয়োগ করার অধিকার রাখে। স্পন্সর সম্পদ ব্যবস্থাপনা কোম্পানি বা ফান্ড ম্যানেজার কে মিউচুয়াল ফান্ডের মধ্যে মূলধন পরিচালনা করবে তার বিষয়েও সিদ্ধান্ত নেয়।
যখন একজন স্পনসর মিউচুয়াল ফান্ডের সূচনা করে, মিউচুয়াল ফান্ডের ব্যবস্থাপনা ট্রাস্টি বোর্ড বা একটি বিশ্বস্ত কোম্পানি দ্বারা পরিচালিত হয়। ভারতীয় ট্রাস্ট আইন নিগমিত বোর্ডকে পরিচালনা করে, যেখানে কোম্পানি আইন, 1956, ট্রাস্ট কোম্পানিকে পরিচালনা করে। ট্রাস্টিদের ইউনিটহোল্ডারের স্বার্থ রক্ষা করতে হবে। তাদের এটাও নিশ্চিত করতে হবে যে AMC বা ফান্ড ম্যানেজার ইউনিটহোল্ডারদের স্বার্থে সিদ্ধান্ত নেয়। যদি AMC মিউচুয়াল ফান্ডের মধ্যে অতিরিক্ত বা ভিন্ন স্কিম ভাসানোর লক্ষ্য রাখে, তাহলে এটি ট্রাস্টিদের দ্বারা অনুমোদিত হতে হবে।
সম্পদ ব্যবস্থাপনা কোম্পানি তহবিলের মধ্যে পুঁজির দৈনিক ব্যবস্থাপনা নেয়। AMC ট্রাস্টি, SEBI এবং এর নিজস্ব পরিচালনা পর্ষদের তত্ত্বাবধানে কাজ করে। AMC অবশ্যই নিশ্চিত করবে যে বিনিয়োগগুলি প্রসপেক্টাসে তালিকাভুক্ত বিনিয়োগ কৌশল/উদ্দেশ্য মেনে চলছে। এএমসিকে অবশ্যই অ্যাসোসিয়েশন অফ মিউচুয়াল ফান্ড ইন ইন্ডিয়া এবং সেবি দ্বারা তালিকাভুক্ত ঝুঁকি ব্যবস্থাপনার নির্দেশিকা মেনে চলতে হবে। তাদের বিক্রয় এবং পুনঃক্রয়, নেট সম্পদ মূল্য, পোর্টফোলিও এবং অন্যান্য বিশদ বিবরণ ইউনিটহোল্ডারদের সময়মত প্রকাশ প্রদান করা উচিত।
অতিরিক্ত তথ্যের বিবৃতিতে মিউচুয়াল ফান্ডের পরিষেবা প্রদানকারীদেরও উল্লেখ করা হয়েছে। তহবিলের কাস্টোডিয়ান, আইনি পরামর্শদাতা, তহবিলের রেজিস্ট্রার এবং ট্রান্সফার এজেন্ট, নিরীক্ষক, তহবিল হিসাবরক্ষক এবং সংগ্রহকারী ব্যাঙ্কারদের সম্পর্কে বিশদ বিবরণ SAI-তে উল্লেখ করা কিছু পরিষেবা প্রদানকারীর বিবরণ৷
একটি সম্পদ ব্যবস্থাপনা কোম্পানি একাধিক মিউচুয়াল ফান্ড কাজ করতে পারে। প্রতিটি মিউচুয়াল ফান্ডের NAV অতিরিক্ত তথ্যের বিবৃতিতে প্রকাশ করতে হবে। মিউচুয়াল ফান্ডগুলিকে অতিরিক্ত তথ্যের বিবৃতিতে তাদের ঘনীভূত আর্থিক বিবৃতিও প্রকাশ করতে হবে। এই প্রকাশগুলি একজন বিনিয়োগকারীকে সম্পদ ম্যানেজমেন্ট কোম্পানির পরিচালিত সংশ্লিষ্ট তহবিলের ঐতিহাসিক কর্মক্ষমতা ট্র্যাক করতে সহায়তা করে। এটি বিনিয়োগকারীর আর্থিক উদ্দেশ্যগুলির উপর ভিত্তি করে বিনিয়োগের জন্য সর্বোত্তম তহবিল নির্ধারণে বিনিয়োগকারীকে সহায়তা করে। মিউচুয়াল ফান্ডের ধারণকৃত নেট সম্পদ এবং নেট সম্পদের সাথে সম্পর্কিত তাদের ব্যয়ের বিবরণও অতিরিক্ত তথ্যের বিবৃতির আর্থিক বিভাগে প্রকাশ করা হয়।
অতিরিক্ত তথ্যের বিবৃতি একজন বিনিয়োগকারীকে তাদের নিজ নিজ মিউচুয়াল ফান্ডে বিনিয়োগ করতে সহায়তা করে যার মধ্যে একটি সম্পূর্ণ নির্দেশিকা রয়েছে। মিউচুয়াল ফান্ডের ইউনিটহোল্ডারদের অধিকারও স্কিমে উল্লেখ করা হয়েছে। স্কিমটির ইউনিটহোল্ডারদের স্কিমের সম্পদের উপকারী মালিকানায় আনুপাতিক অধিকার রয়েছে। ইউনিটহোল্ডাররা লভ্যাংশ ঘোষণার তারিখের 42 দিনের মধ্যে ডিভিডেন্ড ওয়ারেন্ট পাওয়ার অধিকারী। রিডেম্পশনের চেকগুলি রিডেম্পশনের তারিখ থেকে দশ কার্যদিবসের মধ্যে তারা পাবে। ইউনিটহোল্ডারদের 75% ইউনিট হোল্ডাররা SEBI-এর পূর্বানুমোদন নিয়ে রেজোলিউশন পাস করলে ফান্ডের AMC বাতিল করার অধিকার রাখে। 75% ইউনিটহোল্ডাররাও মিউচুয়াল ফান্ড বন্ধ করার জন্য দৃঢ়প্রতিজ্ঞ হতে পারেন।
এএমসিগুলিকেও SEBI এবং এর দ্বারা প্রতিষ্ঠিত বিনিয়োগ মূল্যের নিয়মগুলি মেনে চলতে হবে৷ তাদের অবশ্যই অতিরিক্ত তথ্যের বিবৃতিতে তালিকাভুক্ত করা উচিত। মূল্যায়ন পদ্ধতি হল বিনিয়োগ কৌশল যা মিউচুয়াল ফান্ড পরিচালনা করার লক্ষ্য রাখে। তাদের নিজ নিজ তহবিল অতিরিক্ত তথ্যের বিবৃতিতে উল্লেখ করতে হবে। SAI-এর মধ্যে ইকুইটি, ঋণ এবং অন্যান্য বিনিয়োগের উপকরণগুলিতে করা বিনিয়োগের জন্য নির্দিষ্টকরণগুলি অবশ্যই তালিকাভুক্ত করা উচিত। অতিরিক্ত তথ্যের বিবৃতিতে আইনগত এবং ট্যাক্স সম্মতির তালিকাও থাকবে যা মিউচুয়াল ফান্ডকে তার দৈনন্দিন কাজে অবশ্যই মেনে চলতে হবে। করযোগ্যতার বিভিন্ন রূপ, আয়কর বিভাগের অধীনে কাটা, স্বল্প-মেয়াদী এবং দীর্ঘমেয়াদী লাভের করযোগ্যতা এবং অন্যান্য সম্মতির বিবরণ নথিতে উল্লেখ করা হয়েছে৷
অতিরিক্ত তথ্যের বিবৃতি হল একটি সহজ নথি যা মিউচুয়াল ফান্ড কোম্পানিগুলি প্রদান করে। নথিটি প্রসপেক্টাসে উল্লিখিত বিশদ বিবরণকে প্রসারিত করে এবং সেই সম্পর্কে বিস্তারিত এবং অতিরিক্ত তথ্য দেয়। বিনিয়োগকারীরা অতিরিক্ত তথ্যের বিবৃতিতে মিউচুয়াল ফান্ড সম্পর্কে একাধিক তথ্য খুঁজে পেতে পারে। এই তথ্য বিনিয়োগকারীকে সর্বোত্তম আর্থিক সিদ্ধান্ত নিতে সহায়তা করতে পারে যদি তার আর্থিক উদ্দেশ্যগুলি মিউচুয়াল ফান্ড কোম্পানি এবং এর প্রোগ্রামের সাথে সারিবদ্ধ হয়।