জীবন বীমা প্রদানের অর্থ হল জীবন-পরিবর্তনকারী—জীবনের শেষের খরচগুলি কভার করার জন্য বা বেঁচে থাকা পত্নী এবং সন্তানদের সহায়তা করার জন্য যথেষ্ট বড়। জীবন বীমা পেআউট সাধারণত করযোগ্য নয়, যদিও কিছু ব্যতিক্রম আছে।
আপনি একটি পলিসি কিনছেন বা একজনের সুবিধাভোগী হওয়ার আশা করছেন, পেআউট, নগদ মূল্য উত্তোলন, গ্রুপ লাইফ ইন্স্যুরেন্স এবং আপনি আপনার করের উপর জীবন বীমা প্রিমিয়াম কাটতে পারবেন কিনা সে সম্পর্কে ট্যাক্সের নিয়ম সম্পর্কে কিছু দ্রুত নির্দেশিকা পড়ুন। পি>
জীবন বীমা প্রদান সাধারণত কর-মুক্ত। যদি কেউ আপনাকে $1 মিলিয়ন নীতির সুবিধাভোগী করে থাকে, উদাহরণস্বরূপ, আপনাকে আপনার $1 মিলিয়নের কোনো অংশ ফেডারেল সরকারের সাথে শেয়ার করতে হবে না। তবে, কিছু ক্ষেত্রে কর প্রযোজ্য হতে পারে।
যদি আপনার জীবন বীমা পেআউটে মৃত্যুর পরে অর্জিত সুদ অন্তর্ভুক্ত থাকে কিন্তু পরিশোধের সময়ের আগে, সেই সুদ আয় হিসাবে করযোগ্য। ধরা যাক বীমা কাগজপত্র জমা দিতে আপনার কয়েক মাস সময় লাগে, এবং সেই কয়েক মাসে আপনার $1 মিলিয়ন পেআউট সুদে $1,000 উপার্জন করে। আপনাকে অবশ্যই রিপোর্ট করতে হবে যে আপনার করের উপর $1,000। আপনি কিস্তিতে পেআউট পেলেও এটি প্রযোজ্য হতে পারে:মূলের উপর অর্জিত সুদ করযোগ্য।
যদি সামগ্রিক এস্টেট ফেডারেল সীমা অতিক্রম করে, তাহলে একটি জীবন বীমা প্রদান আপনার উত্তরাধিকারের পরিমাণকে প্রভাবিত করতে পারে। 2022 সালের হিসাবে, $12.06 মিলিয়ন বা তার কম মূল্যের এস্টেটগুলি ফেডারেল এস্টেট ট্যাক্স থেকে মুক্ত। যদি একটি জীবন বীমা পেআউট একটি এস্টেটের অংশ হয় যার মূল্য $12.06 মিলিয়নের বেশি, তাহলে এস্টেটের উপর কর দেওয়া হবে-যা আপনার উত্তরাধিকারের নেট আকারকে প্রভাবিত করতে পারে। কিছু রাজ্যও এস্টেট কর আরোপ করে, এবং রাজ্যের সীমা ফেডারেল সীমার চেয়ে উল্লেখযোগ্যভাবে কম হতে পারে।
বর্তমান এস্টেট করের সীমা 2026 সালে শেষ হওয়ার জন্য সেট করা হয়েছে, যখন সেগুলি $5.6 মিলিয়নে নেমে যেতে পারে। আপনি যদি মালিক হন, একটি বৃহৎ এস্টেটের অংশ জীবন বীমার সুবিধাভোগী হতে চান বা আশা করেন, তাহলে এই পরিবর্তনগুলি আপনার জন্য কী অর্থ হতে পারে তা সম্পূর্ণরূপে অনুমান করার জন্য আপনি একজন কর পেশাদার বা এস্টেট পরিকল্পনা অ্যাটর্নির সাথে পরামর্শ করতে পারেন৷
জীবন বীমা পলিসি দুটি প্রধান বিভাগে পড়ে:মেয়াদী পলিসি যা একটি নির্দিষ্ট সময়ের মধ্যে মৃত্যুতে একটি সুবিধা প্রদান করে (সাধারণত 10, 20 বা 30 বছর) এবং স্থায়ী জীবন পলিসি যা মৃত্যু সুবিধা প্রদান করে এবং নগদ মূল্যও সংগ্রহ করতে পারে। যদি আপনার একটি স্থায়ী জীবন নীতি থাকে—সারা জীবন, সার্বজনীন জীবন বা পরিবর্তনশীল সর্বজনীন জীবন—একটি উপলব্ধ নগদ মূল্য বা অভিহিত মূল্য সহ, আপনি সাধারণত আয়কর না দিয়ে অন্তত কিছু নগদ উত্তোলন করতে পারেন।
এখানে ধরা হল:আপনার পলিসি থেকে নগদ উত্তোলন করযোগ্য হতে পারে—অথবা আংশিকভাবে করযোগ্য—যদি আপনার প্রিমিয়ামে প্রদত্ত পরিমাণের চেয়ে আপনার প্রত্যাহার হয়। ধরুন আপনি বছরের পর বছর ধরে প্রিমিয়ামে $10,000 প্রদান করেছেন এবং সুদ ও লভ্যাংশ সহ, আপনার পলিসির নগদ মূল্য এখন $14,000। আপনি যদি আপনার পলিসির নগদ মূল্য থেকে $11,000 উত্তোলন করেন, তাহলে আপনি $1,000-এর উপর আয়কর দিতে হবে, যে পরিমাণ আপনি প্রত্যাহার করেছেন তা আপনার মোট প্রিমিয়াম পেমেন্টের চেয়ে বেশি।
আপনার জীবন বীমা পলিসি থেকে নগদ প্রত্যাহার করা আপনার ট্যাক্স এবং আপনার পলিসি উভয় ক্ষেত্রেই প্রভাব ফেলতে পারে। কোনো অবাঞ্ছিত পরিণতি এড়াতে এই পদক্ষেপ নেওয়ার আগে আপনার বিকল্পগুলি অধ্যয়ন করুন৷
৷আপনার কর্মচারীর সুবিধার মধ্যে কি একটি মেয়াদী জীবন বীমা পলিসি অন্তর্ভুক্ত থাকে (একটি গ্রুপ প্ল্যান নামেও পরিচিত)? প্রথম $50,000 কভারেজের জন্য, IRS গ্রুপ জীবন বীমা প্রিমিয়াম বাদ দেয় যা আপনার নিয়োগকর্তা আপনার পক্ষ থেকে প্রদান করেন। যতক্ষণ না আপনার কভারেজ $50,000-এর বেশি না হয়, ততক্ষণ আপনার প্রিমিয়ামগুলি আপনার করযোগ্য আয়ের অন্তর্ভুক্ত নয় এবং তাই করমুক্ত।
আপনার নিয়োগকর্তা যদি $50,000 এর বেশি কভারেজ প্রদান করেন? আপনার নিয়োগকর্তা আপনার রিপোর্ট করা মজুরিতে অতিরিক্ত কভারেজের খরচ যোগ করবেন, যেখানে এটি আয়কর এবং সামাজিক নিরাপত্তা এবং মেডিকেয়ার করের সাপেক্ষে। এছাড়াও মনে রাখবেন:অতিরিক্ত কভারেজের উপর ট্যাক্স আপনার নিয়োগকর্তা যা প্রদান করেন তার উপর ভিত্তি করে নয় বরং IRS আপনাকে কতটা পাওনা নির্ধারণ করে তার উপর ভিত্তি করে। এটি বলেছে, এই খরচটি সামান্য হতে পারে, বিশেষ করে যদি আপনার বয়স 65 বছরের কম হয়৷ আপনার বয়স 60 থেকে 64 হলে অতিরিক্ত $50,000 কভারেজ প্রতি মাসে করযুক্ত আয়ে মাত্র $33 যোগ করবে এবং যদি আপনার বয়স 25 বছর হয় তবে শুধুমাত্র $3 29. অতিরিক্ত কভারেজ-বা করযোগ্য আয় চান না? আপনার নিয়োগকর্তাকে জিজ্ঞাসা করুন যে তারা আপনার কভারেজকে $50,000 এ কমাতে পারে কিনা।
আপনি যদি নিজের জীবন বীমা পলিসি ক্রয় করেন, তাহলে আপনার প্রিমিয়াম ট্যাক্স ছাড়যোগ্য নয়। আইআরএস জীবন বীমা প্রিমিয়ামকে একটি ব্যক্তিগত খরচ বলে মনে করে।
যদি আপনি একটি ব্যবসার মালিক হন এবং আপনি একটি কর্মচারী বেনিফিট হিসাবে গ্রুপ জীবন বীমা অফার করেন তবে জীবন বীমার প্রিমিয়ামগুলি ব্যবসায়িক ব্যয় হিসাবে কাটা হতে পারে, তবে আপনি বা আপনার ব্যবসা কেউই আপনার প্রদান করা জীবন বীমা কভারেজের সুবিধাভোগী হতে পারেন না। অতিরিক্ত আইআরএস নির্দেশিকা এখানে প্রযোজ্য হতে পারে, তাই আপনি যদি এই ব্যবসায়িক ছাড়টি অনুসরণ করতে আগ্রহী হন তবে একজন কর পেশাদারের সাথে পরামর্শ করুন৷
যদিও জীবন বীমার প্রিমিয়ামগুলি কর্তনযোগ্য নয়, জীবন বীমার সামগ্রিক আর্থিক সুবিধাগুলি যথেষ্ট হতে পারে, যার মধ্যে আপনি উত্তরাধিকারী বা দাতব্য প্রতিষ্ঠানে যে অর্থ প্রদান করেন তা সর্বাধিক করার ক্ষমতা সহ। বিভিন্ন ধরনের জীবন বীমা সম্পর্কে আরও জানুন এবং এক্সপেরিয়ানের ব্লগে আপনার জন্য সবচেয়ে ভালো কাজ করে এমন কভারেজ বেছে নিন।