অবসরকালীন সম্পদগুলি মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রে সমস্ত পরিবারের আর্থিক সম্পদের 34% এর বেশি প্রতিনিধিত্ব করে, অনুমান দেখায়, মোট $26 ট্রিলিয়ন শীর্ষে। IRA সম্পদগুলি যোগফলের $8 ট্রিলিয়নেরও বেশি প্রতিনিধিত্ব করে এবং এটি সবচেয়ে বড় একক শেয়ার শ্রেণী এবং সেইসাথে অবসরকালীন সম্পদের দ্রুততম বর্ধনশীল শেয়ার, বয়স্ক জনসংখ্যা এবং 401(k)s এর রোলওভার এবং অন্যান্য অবসর পরিকল্পনা সম্পদের কারণে৷

এই প্রবণতাটির পরিপ্রেক্ষিতে, আইআরএ মালিকরা মারা গেলে এবং প্রিয়জনদের কাছে তাদের পরিকল্পনা রেখে যাওয়ার সময় উদ্ভূত সমস্যার সংখ্যা বাড়ছে। উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত আইআরএ-এর সাথে করা অনেক ভুল সংশোধন করা অসম্ভব, যার ফলে বর্ধিত কর প্রদান করা হয় এবং অবসরকালীন সম্পদের কর-বিলম্বিত সুবিধাগুলির অকাল এবং অপ্রয়োজনীয় ক্ষতি হয়।

এটা গুরুত্বপূর্ণ যে আপনি এবং আপনার উপদেষ্টারা কীভাবে উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত IRA গুলিকে রূপান্তর এবং পরিচালনা করতে হয় তা বোঝেন কারণ সেগুলি স্ব-মালিকানাধীন IRAগুলির থেকে আলাদা এবং ভিন্ন নিয়মের অধীন৷

• শিরোনামটি সঠিক কিনা তা নিশ্চিত করুন . উত্তরাধিকারসূত্রে পাওয়া আইআরএ অবশ্যই অ্যাকাউন্টের সঠিক শিরোনাম ব্যবহার করে গঠন করতে হবে, যদি না আপনি একজন স্বামী/স্ত্রী হন যিনি উত্তরাধিকারসূত্রে পাওয়া আইআরএকে আপনার নিজের সাথে একত্রিত করেন। মৃত মালিকের নাম অবশ্যই উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত IRA শিরোনামে, সেইসাথে সুবিধাভোগী পদবীতে উপস্থিত হতে হবে। কখনও কখনও শিরোনামের সাথে শর্টকাট নেওয়া হয়, তবে উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত IRAগুলি অ-উত্তরাধিকারী IRA থেকে আলাদা এবং IRS প্রয়োজনীয়তাগুলি মেনে চলা অপরিহার্য। উদাহরণস্বরূপ, একটি সঠিক শিরোনাম এইরকম দেখতে হবে:"বিল ব্রাউন (মৃত এপ্রিল 2017) টম ব্রাউনের IRA FBO উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত।" এটি আরও জটিল হতে পারে যখন সুবিধাভোগী একাধিক সুবিধাভোগীদের সাথে একটি বিশ্বাস হয় এবং সুবিধাভোগীরা সম্ভাব্য সর্বাধিক প্রসারিত সময় চান। একটি অ্যাকাউন্টকে সঠিকভাবে শিরোনাম করতে এবং এটিকে উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত IRA হিসাবে পরিচালনা করতে ব্যর্থতার ফলে অ্যাকাউন্ট মূল্যের বিলম্বিত এবং সম্ভাব্য ত্বরান্বিত ট্যাক্সের ক্ষতি হতে পারে .
• তহবিল স্থানান্তর করার ক্ষেত্রে সতর্ক থাকুন . উত্তরাধিকারসূত্রে পাওয়া IRA-তে সঠিকভাবে সম্পদ স্থানান্তর করতে ব্যর্থতার ফলে IRA অ্যাকাউন্ট মূল্যের তাত্ক্ষণিক কর আরোপ হতে পারে। উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত IRA সম্পদগুলি অবশ্যই মৃত মালিকের IRA থেকে সরাসরি সঠিকভাবে উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত IRA-তে স্থানান্তর করতে হবে, সাধারণত ট্রাস্টি থেকে ট্রাস্টি স্থানান্তর হিসাবে। উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত আইআরএগুলি সুবিধাভোগী রোলওভার ট্রিটমেন্টের জন্য যোগ্যতা অর্জন করে না, যেখানে সুবিধাভোগীর প্ল্যান অ্যাসেট রোল ওভার করার জন্য বছরে একবার 60-দিনের উইন্ডো থাকে। এটি শুধুমাত্র মালিক IRA-এর জন্য অনুমোদিত, উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত নয়৷
৷
• নিয়ম মনে রাখবেন . উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত আইআরএকে সঠিকভাবে শিরোনাম করা কেন গুরুত্বপূর্ণ তা হল যে তারা কঠোর অপারেটিং নিয়মের অধীন। যদি, ভুলবশত, উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত IRA তার সুবিধাভোগীর দ্বারা একটি অবদান গ্রহণ করে যে তার নিজের IRA-তে অবদান রাখতে চেয়েছিল, এর ফলে উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত IRA অবিলম্বে সমাপ্ত হতে পারে এবং করযোগ্য বন্টন হিসাবে সমস্ত পরিকল্পনা সম্পদের একটি গণ্য বন্টন হতে পারে। উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত IRA বনাম মালিকের নিজস্ব IRA-তে ভুল করে $1,000 অবদানের ফলে $500,000 উত্তরাধিকারসূত্রে পাওয়া IRA সম্পূর্ণ করযোগ্য হয়ে উঠবে!
• আরএমডির জন্য প্রস্তুত থাকুন . উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত IRA-তে RMD সাধারণত মালিকের মৃত্যুর বছর থেকে শুরু হয়। যদি একজন IRA মালিক 2017 সালের মার্চে মারা যান, তাহলে উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত IRA-এর জন্য প্রথম RMD 2018 সালে শুরু হবে। IRA-এর উত্তরাধিকারী অনেক লোক ধরে নেয় যে অ্যাকাউন্ট RMD গুলি 70½ বছর বয়সে না পৌঁছানো পর্যন্ত শুরু হবে না, কিন্তু উত্তরাধিকারসূত্রে পাওয়া IRA অ্যাকাউন্টগুলির জন্য এটি সত্য নয়। . শুধুমাত্র একজন পত্নীর কাছে উত্তরাধিকারসূত্রে পাওয়া আইআরএকে তার নিজের আইআরএ-তে মার্জ করার বিকল্প থাকে এবং এইভাবে তাদের প্রয়োজনীয় শুরুর তারিখ পর্যন্ত আরএমডি বিলম্বিত করে।
• জেনে নিন যে RMD নিয়ম আলাদা . উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত IRA প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণ (RMDs) সর্বদা মালিক IRA প্রয়োজনীয় বিতরণের মতো হয় না। উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত IRA RMD সরাসরি দাতব্য অবদানের (যোগ্য দাতব্য বিতরণ, বা QCDs) জন্য যোগ্যতা অর্জন করে না যদি না উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত IRA সুবিধাভোগীর বয়স 70½ বা তার বেশি হয়।
• কীভাবে প্রসারিত করতে হয় তা বুঝুন . উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত IRA-এর প্রধান বর্তমান সুবিধাগুলির মধ্যে একটি হল সুবিধাভোগীর উত্তরাধিকারসূত্রে পাওয়া IRA বিতরণগুলি প্রসারিত করার ক্ষমতা, আশা করা যায় তাদের আয়ুষ্কালের উপরে, অ্যাকাউন্ট মূল্যের প্রিট্যাক্স বিল্ডআপকে সর্বাধিক করার জন্য। শুধুমাত্র নামধারী সুবিধাভোগীরা প্রসারিত সুবিধার সুবিধা নিতে পারেন। সাধারণত, যদি একজন সুবিধাভোগী বন্দোবস্তের মাধ্যমে বা সরাসরি এস্টেট থেকে সুবিধাভোগী হিসাবে নাম না রেখে IRA প্রাপ্ত করেন, তবে তারা সর্বশ্রেষ্ঠ বিলম্বের জন্য যোগ্য নয়। তদ্ব্যতীত, যদি একটি IRA একাধিক উত্তরাধিকারীর মধ্যে ভাগ না করে একটি হিসাবে রেখে দেওয়া হয়, তবে RMDগুলি প্রতিটি পৃথক সুবিধাভোগীর জীবনের চেয়ে বয়স্ক সুবিধাভোগীর আয়ুষ্কালের উপর ভিত্তি করে হবে। এইভাবে, যদি মৃত ব্যক্তির এখনও জীবিত 70 বছর বয়সী ভাইবোন এবং দুটি 10 ​​বছর বয়সী শিশুর কাছে একটি আইআরএ ছেড়ে দেওয়া হয় এবং এটি মৃত্যুর বছরের পরে সেপ্টেম্বর দ্বারা ভাগ করা না হয়, তবে বার্ষিক RMDগুলি বড়দের উপর ভিত্তি করে হবে জীবিত সুবিধাভোগীর আয়ুষ্কাল, এবং শিশুরা সম্ভাব্য কর বিলম্বিত হওয়ার বছর হারাবে।
• দ্রুত সেট আপ করুন . প্রায়শই একটি IRA একাধিক পক্ষের কাছে ছেড়ে দেওয়া হয়, যাদের মধ্যে কিছু মানুষ এবং কিছু সত্তা যেমন একটি দাতব্য সংস্থা। যদি 30 সেপ্টেম্বরের মধ্যে মালিকের মৃত্যুর বছর পরে অ-ব্যক্তি দাতব্য অর্থ প্রদান না করা হয় এবং অ্যাকাউন্টটি বিভক্ত করা হয়, তবে অ্যাকাউন্টের সম্পূর্ণ ব্যালেন্স অবশ্যই পাঁচ বছরের মধ্যে বিতরণ করতে হবে এবং আর কোনও প্রসারিত করার অনুমতি দেওয়া হবে না।
• কিছু ​​ট্যাক্স পরিকল্পনা করুন . ট্যাক্স পরিকল্পনা বিবেচনা করতে ভুলবেন না প্রায়শই এটি একটি প্রাথমিক সুবিধাভোগীর জন্য অর্থবহ হয় যারা একটি আইআরএ অস্বীকার (গ্রহণ করেন না) এবং এটি নামযুক্ত কন্টিনজেন্ট সুবিধাভোগীদের কাছে ছেড়ে দেন যারা অনেক কম বয়সী এবং তাদের উপর ভিত্তি করে অনেক বেশি বিলম্বিত সময়ের জন্য উপকৃত হবেন দীর্ঘ আয়ু।

যখন প্রিয়জনের মৃত্যু হয় এবং আপনার কাছে উত্তরাধিকারসূত্রে একটি IRA পাওয়ার সম্ভাবনা থাকে তখন এটা খুবই গুরুত্বপূর্ণ যে আপনি নিশ্চিত করুন যে সবকিছু চিন্তাভাবনা এবং পরিশ্রমীভাবে করা হয়েছে যাতে করে নেতিবাচক ট্যাক্স সমস্যা এড়ানো যায়।

অতীত কর্মক্ষমতা ভবিষ্যতের ফলাফলের গ্যারান্টি নয়। এই ভাষ্যটি মতামতের বিষয় এবং শুধুমাত্র তথ্যগত উদ্দেশ্যে। এটি বিনিয়োগের পরামর্শ হিসাবে অভিপ্রেত নয় এবং পৃথক বিনিয়োগকারী পরিস্থিতির জন্য ঠিকানা বা অ্যাকাউন্ট দেয় না। ক্লায়েন্টের নির্দিষ্ট আর্থিক চাহিদা, লক্ষ্য এবং উদ্দেশ্য, সময় দিগন্ত এবং ঝুঁকি সহনশীলতার উপর ভিত্তি করে বিনিয়োগের সিদ্ধান্ত নেওয়া উচিত। এখানে থাকা বিবৃতিগুলি শুধুমাত্র Telemus Capital, LLC-এর মতামতের উপর ভিত্তি করে। সমস্ত মতামত এবং মতামত লেখার তারিখ হিসাবে আমাদের রায় গঠন করে এবং নোটিশ ছাড়াই যে কোন সময় পরিবর্তন সাপেক্ষে। তথ্য তৃতীয় পক্ষের উত্স থেকে প্রাপ্ত হয়েছে, যা আমরা বিশ্বাস করি যে নির্ভরযোগ্য, কিন্তু নিশ্চিত নয়৷৷