বেশীরভাগ লোকই বিভিন্ন ট্যাক্স-বিলম্বিত অবসর পরিকল্পনায় অর্থ জমা করার জন্য বছরের পর বছর ব্যয় করে — 401(k)s, IRAs, 403(b)s, ইত্যাদি। এইভাবে অবসর গ্রহণের জন্য বিনিয়োগ করা সুবিধাজনক, প্রায়শই আপনার নিয়োগকর্তার কাছ থেকে কিছু ধরণের মিলিত অবদান থাকে এবং এইগুলি পরিকল্পনাগুলি আপনার কাজের বছরগুলিতে প্রদত্ত আয়করের পরিমাণ হ্রাস করে৷
তবে একটি ধরা আছে — আপনার বয়স এবং আপনি যে ধরনের আর্থিক পেশাদারের সাথে কাজ করছেন তার উপর নির্ভর করে — আপনি হয়তো অনেক কিছু জানেন বা নাও করতে পারেন।
এমন একটি দিন আসবে যখন আইআরএস আপনার সঞ্চয় করা অর্থ কাটার দাবি করবে … এবং আপনি না বলতে পারবেন না। প্রস্তুত বা না, আপনার বয়স 70½ হলে, আপনাকে আপনার যোগ্য অ্যাকাউন্ট থেকে প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণ (RMDs) নিতে হবে এবং সেই অর্থের উপর আয়কর দিতে হবে।
আর্থিক শিল্পে 18 বছর পরে, আমি এখনও আরএমডি সম্পর্কে সাধারণ জ্ঞানের অভাব দ্বারা বিস্মিত। কিছু লোক এমনকি জানে না যে এমন একটি জিনিস আছে। অন্যদের IRS নিয়ম সম্পর্কে ভুল তথ্য দেওয়া হয় (যা বিভ্রান্তিকর হতে পারে)।
এখানে একটি দ্রুত গাইড. এটিকে RMD-এর ABC হিসেবে ভাবুন:
IRS-এর প্রয়োজন যে আপনি প্রতিটি ট্যাক্স-বিলম্বিত অবসর অ্যাকাউন্টের জন্য RMD গণনা করুন, যার মধ্যে রয়েছে:
আরএমডিগুলি পূর্ববর্তী বছরের শেষে অ্যাকাউন্টের মূল্যের উপর ভিত্তি করে আপনার আয়ুষ্কাল ফ্যাক্টর দ্বারা ভাগ করা হয় (আইআরএস প্রকাশনা 590-এর উপযুক্ত টেবিল থেকে নেওয়া)। একবার আপনি প্রতিটি আইআরএ (প্রথাগত, সরল এবং এসইপি আইআরএ সহ) এর জন্য আপনার আরএমডি গণনা করার পরে, আপনি মোট একত্রিত করতে পারেন এবং যে কোনও সংমিশ্রণে এক বা একাধিক অ্যাকাউন্ট থেকে আপনার আরএমডি উত্তোলন করতে পারেন।
আপনার 403(b) আরএমডিগুলিও আলাদাভাবে গণনা করা উচিত এবং যে কোনও একটি বা সেই অ্যাকাউন্টগুলির সংমিশ্রণ থেকে মোট পরিমাণ উত্তোলন করা যেতে পারে। মনে রাখবেন যে 403(b)s IRAs এর সাথে একত্রিত করা যাবে না।
কর্মক্ষেত্রে অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্ট থেকে একটি RMD, যেমন একটি 401(k), ভিন্ন। প্রতিটি প্রত্যাহার তার নিজস্ব অ্যাকাউন্ট থেকে নেওয়া আবশ্যক।
আপনার প্রথম আরএমডি কখন নেওয়া উচিত? যে বছর আপনি 70½ বছর বয়সী হবেন, আপনাকে সমস্ত IRA এবং সম্ভবত অন্যান্য যোগ্য পরিকল্পনা যেমন 401(k)s থেকে বিতরণ নিতে হবে। (401(k)s এর সাথে, আপনি যদি এখনও কাজ করে থাকেন এবং আপনি কোম্পানির 5% বা তার বেশি মালিক না হন তবে আপনি আপনার বর্তমান নিয়োগকর্তার পরিকল্পনা থেকে RMDs এড়াতে পারেন৷ তবে, আপনাকে পূর্ববর্তী নিয়োগকর্তার কাছ থেকে RMDs নিতে হবে৷ পরিকল্পনা।)
আপনাকে প্রতি বছর 31 ডিসেম্বরের আগে আপনার আরএমডি নিতে হবে, আপনি যে বছর 70½ হবেন বাদে। শুধুমাত্র সেই প্রথমবার, আপনার কাছে পরের বছরের 1 এপ্রিল পর্যন্ত অপেক্ষা করার বিকল্প রয়েছে। এটি সহায়ক হতে পারে যদি আপনি এখনও কাজ করছেন এবং আপনার করযোগ্য আয় বাড়াতে না চান, অথবা RMD যদি আপনি সামাজিক নিরাপত্তা আয়ের উপর যে কর প্রদান করবেন তা প্রভাবিত করতে পারে। অপেক্ষা করার মানে হল, আপনাকে পরের বছরে দুটি ডিস্ট্রিবিউশন নিতে হবে, যা আপনাকে একটি উচ্চ কর বন্ধনীতে ঠেলে দিতে পারে।
গণিতটি করুন এবং আপনার জন্য কোনটি আরও বোধগম্য হবে তা বের করুন। কিন্তু বিলম্বিত করবেন না এবং আপনার অর্থপ্রদান মিস করবেন না:জরিমানা হল একটি 50% আবগারি কর যা আপনাকে নিতে হবে। (এটি বিতরণে আপনার ধার্য সাধারণ আয়করের উপরে।)
একবার আপনি IRS নিয়মগুলি জানলে এবং আপনি আপনার ট্যাক্স-বিলম্বিত অ্যাকাউন্টগুলি থেকে যে পরিমাণ অর্থ প্রত্যাহার করতে হবে তা গণনা করে ফেলেছেন, এটি করের দক্ষতার উপর আপনার সম্পূর্ণ মনোযোগ দেওয়ার সময়। আপনি যদি এটি পড়ছেন এবং আপনি এখনও 70 বছর বয়সী না হন, তাহলে এখনও সময় আছে সামঞ্জস্য করার যা আপনার পকেটে আরও বেশি টাকা রাখতে পারে, আঙ্কেল স্যামের পরিবর্তে।
কৌশলগতভাবে আপনার প্রথম আরএমডির সময় নির্ধারণের পাশাপাশি, আপনি আপনার ট্যাক্স-বিলম্বিত অ্যাকাউন্টের কিছু তহবিলকে রথ আইআরএ-তে রূপান্তর করা শুরু করতে পারেন। আপনি এই রূপান্তর পরিমাণের উপর আয়কর দিতে হবে, তবে রথ থেকে সমস্ত ভবিষ্যতের লাভ এবং উত্তোলন করমুক্ত হবে (যতক্ষণ না আপনার বয়স 59½ বা তার বেশি এবং অ্যাকাউন্টটি কমপক্ষে পাঁচ বছর ধরে থাকে) এবং থাকবে আর আরএমডি নিয়ে চিন্তা করার দরকার নেই।
আপনি যদি আপনার 60 এর দশকে শুরু করেন তবে আপনি কয়েক বছর বা তার বেশি সময় ধরে রথ রূপান্তর ছড়িয়ে দিতে পারেন। প্রতি বছর অল্প পরিমাণে রূপান্তর করার মাধ্যমে, আপনি ব্যক্তিগত ছাড় দাবি করার আপনার ক্ষমতার একটি পর্যায়-আউট ট্রিগার না করে একই ট্যাক্স বন্ধনীতে বা তার আশেপাশে থাকতে পারেন এবং একই সাথে সামগ্রিক উচ্চতর ফেডারেল আয়কর বন্ধনীতেও শেষ হবেন। আপনার আরএমডি তাৎপর্যপূর্ণ হলে এই কৌশলটিও বোধগম্য হতে পারে কারণ আপনি একটি উচ্চ ট্যাক্স বন্ধনীতে ধাক্কা খেতে পারেন।
একটি করের দৃষ্টিকোণ থেকে আপনার RMD-এর সাথে আরেকটি পদক্ষেপ হল জীবন বীমা কেনার কথা বিবেচনা করা। আপনি যদি অবসরকালীন আয়ের জন্য RMD তহবিল ব্যবহার না করেন, তাহলে RMD প্রদানগুলি জীবন বীমা ক্রয় করে বহুগুণ করা যেতে পারে এবং আপনার সুবিধাভোগীদের ফেডারেল আয়করমুক্ত অর্থ প্রদান করা যেতে পারে। আপনি যদি ভাল স্বাস্থ্যের অধিকারী হন, তাহলে আপনি একটি স্থায়ী জীবন বীমা পলিসিতে RMD পরিমাণ (আরএমডি থেকে ট্যাক্স কাটার পরে) রেখে একটি উল্লেখযোগ্য নীতির জন্য যোগ্যতা অর্জন করতে পারেন। এছাড়াও, অনেক নীতিতে দীর্ঘমেয়াদী যত্নের জন্য অর্থ প্রদানের জন্য মৃত্যু সুবিধা ব্যবহার করার বিকল্প রয়েছে এবং এই ধরনের যত্নের জন্য বিতরণে ট্যাক্স সুবিধাও থাকতে পারে।
সবশেষে, কিন্তু অন্তত নয়, কংগ্রেস আপনাকে আপনার আরএমডিকে আয় হিসাবে দাবি না করে একটি দাতব্য প্রতিষ্ঠানে স্থানান্তর করার ক্ষমতা দেয়। আপনাকে অবশ্যই একটি যোগ্য দাতব্য প্রতিষ্ঠানকে সরাসরি অর্থ প্রদান করতে হবে এবং সীমা প্রতি বছর $100,000। আপনি যদি একটি সংস্থা বা আপনার সম্প্রদায়কে সমর্থন করতে চান তবে এটি বিবেচনা করার জন্য একটি কৌশলগত পদক্ষেপ হতে পারে৷
শুধু মনে রাখবেন, RMD নিয়মগুলি জটিল, মিস করা বা ভুল গণনা করা টাকা তোলার জন্য জরিমানা বেশি এবং ট্যাক্সের প্রভাবগুলি একটি মাইনফিল্ড। একটি ভুল পদক্ষেপ আপনার অবসর পরিকল্পনায় একটি গর্ত তৈরি করতে পারে। একা যাবেন না। একজন অভিজ্ঞ আর্থিক উপদেষ্টা এবং/অথবা ট্যাক্স পেশাদারের সাথে কথা বলুন এবং আপনার প্রথম প্রত্যাহারের অনেক আগেই আপনার RMD কৌশল সম্পর্কে ভালো-মন্দ বিবেচনা করুন।
কিম ফ্রাঙ্ক-ফোলস্ট্যাড এই নিবন্ধটিতে অবদান রেখেছেন৷৷
গ্লোবাল ফাইন্যান্সিয়াল প্রাইভেট ক্যাপিটাল, এলএলসি এর মাধ্যমে অফার করা বিনিয়োগ উপদেষ্টা পরিষেবা। এই উপাদান কেবল তথ্যের জন্য। এটি ট্যাক্স, অ্যাকাউন্টিং বা আইনি পরামর্শ প্রদান বা কোনো আর্থিক সিদ্ধান্তের জন্য ভিত্তি হিসাবে পরিবেশন করার উদ্দেশ্যে নয়। সমস্ত ট্যাক্স, অ্যাকাউন্টিং এবং আইনি বিষয়ে ব্যক্তিদের তাদের নিজস্ব হিসাবরক্ষক এবং/অথবা অ্যাটর্নির সাথে পরামর্শ করার পরামর্শ দেওয়া হয়৷