এটি বছরের সেই সময়। আরএমডি সিজন পুরোদমে চলছে, যাদের বয়স 70½ এবং যাদের IRA টাকা আছে তাদের জন্য 31 ডিসেম্বরের সময়সীমা দ্রুত এগিয়ে আসছে যে তাদের 50% IRS পেনাল্টি প্রত্যাহার করতে হবে বা সম্মুখীন হতে হবে। এছাড়াও, স্টক মার্কেট নতুন উচ্চতায় পৌঁছেছে, এখন আপনার প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বন্টন নেওয়ার জন্য একটি ভাল সময় হতে পারে।
কিন্তু সেই প্রত্যাহার করার আগে, এই তিনটি কর-পরিকল্পনার সম্ভাবনা বিবেচনা করুন:
70½ বছরের বেশি বয়সীদের জন্য, একটি প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বন্টন ফেডারেল আয়করের উদ্দেশ্যে করযোগ্য আয় হিসাবে গণনা করা হয় না যদি একটি যোগ্য দাতব্য সংস্থাকে সরাসরি অর্থ প্রদান করা হয়। এটি একটি যোগ্য দাতব্য বিতরণ (QCD) হিসাবে উল্লেখ করা হয়। বর্তমানে সীমা প্রতি বছর করদাতা প্রতি $100,000। এটি তাদের জন্য বিশেষভাবে সহায়ক হতে পারে যারা তাদের সামঞ্জস্যপূর্ণ মোট আয় কম রাখতে চান, কারণ প্রত্যাহার তাদের AGI তে গণনা করা হয় না। এটি গুরুত্বপূর্ণ কারণ AGI আইটেমাইজড ডিডাকশন নেওয়ার আপনার ক্ষমতা, রথ আইআরএ অবদানের জন্য যোগ্যতা, সামাজিক নিরাপত্তা এবং মেডিকেয়ার প্রিমিয়ামের উপর ট্যাক্স, অন্যান্য জিনিসগুলির মধ্যে প্রভাবিত করে। প্রিট্যাক্স অবদানের সাথে IRA মালিকরা QCD চিকিত্সা গ্রহণ করে, যখন অ-কাজযোগ্য অবদানগুলি QCD-এর জন্য যোগ্য নয়৷ আদর্শভাবে, দাতব্য প্রতিষ্ঠানকে ৩১ ডিসেম্বরের মধ্যে নগদ অর্থ পাওয়া উচিত।
একটি আইআরএ-তে একটি QLAC কেনার অর্থ হল 85 বছর বয়স পর্যন্ত বার্ষিকী কেনার জন্য ব্যবহৃত অর্থ RMD গণনা থেকে বাদ দেওয়া হয়েছে। উদাহরণস্বরূপ, যদি একজন IRA মালিকের মোট সম্পত্তি $500,000 থাকে, কিন্তু সর্বাধিক $125,000-এর জন্য একটি QLAC ক্রয় করেন, তাহলে QLAC বাদ দেওয়া হবে। আরএমডি গণনা থেকে। এই উদাহরণে, RMD গণনা $375,000 এর উপর ভিত্তি করে IRA-এর $500K এর সম্পূর্ণ মূল্য নয়। ইউনিফর্ম লাইফটাইম টেবিল ব্যবহার করে, $500,000 IRA সহ 70 ½ বছর বয়সী RMD হল $18,248, বনাম $13,686 IRA-এর QLAC, প্রায় $5K এর RMD সঞ্চয়। সুতরাং, মূলত, এই কৌশলটি দিয়ে আপনি আপনার আইআরএ অর্থের একটি অংশে আয়কর প্রদান বন্ধ করে দিচ্ছেন। যদিও QLAC-তে রিটার্নের হার বর্তমানে কম, এই কৌশলটি একটি বৈচিত্র্যময় পোর্টফোলিওর অংশ হিসেবে অর্থবহ হতে পারে।
যদি IRA RMD-এর বর্তমান কোন প্রয়োজন না থাকে, তাহলে প্রত্যাহার পুনঃবিনিয়োগ করার পরিবর্তে, একটি জীবন বীমা পলিসি কিনে আপনার উত্তরাধিকারীদের জন্য বন্টনকে বড় করার কথা বিবেচনা করুন। উদাহরণ স্বরূপ, একজন 71-বছর-বয়সী ব্যক্তি যিনি $12,000 এর RMD ব্যবহার করেন তিনি $315,032 প্রদানকারী একটি রক্ষণশীল কোম্পানির কাছ থেকে একটি সর্বজনীন জীবন নিশ্চিত মৃত্যু সুবিধা কিনতে পারেন। এটি একটি রিটার্ন হবে যদি তিনি 2,525% এর এক বছরে মারা যান, অথবা 86 বছর বয়সে 6.7% রিটার্ন যদি তিনি প্রতি বছর পলিসি ফান্ডের জন্য তার আরএমডি ব্যবহার করতে থাকেন, নিশ্চিত আয়কর-মুক্ত ভিত্তিতে। এই 71-বছর-বয়সী ব্যক্তি তার পরিবর্তে নিজের এবং তার স্ত্রীর জন্য একটি বেঁচে থাকার নীতি কিনেছেন কিনা তাও বিবেচনা করুন। $12,000 RMD একটি $533,296 ডেথ বেনিফিট কিনে (যা দ্বিতীয় মৃত্যুর পরে পরিশোধ করে)। যদিও এটা অসম্ভাব্য যে স্বামী এবং স্ত্রী উভয়ই এক বছরে মারা যাবে, যদি তারা তা করে তবে এটি 4,344% রিটার্ন প্রতিনিধিত্ব করবে। এবং, স্ত্রীর 87 বছর বয়সে, যদি উভয়ই পাস করে, তাহলে এটি 11.2% ট্যাক্স-মুক্ত রিটার্ন অফার করবে। সত্যিই খুব বাধ্যতামূলক. জীবন বীমা মৃত্যু সুবিধা আয়কর মুক্ত এবং সঠিক পরিকল্পনার সাথে সম্ভাব্য এস্টেট ট্যাক্স মুক্ত।
এই তিনটি টুল প্রয়োজনীয় ন্যূনতম ডিস্ট্রিবিউশন থেকে স্টিং বের করতে সাহায্য করতে পারে।