আমি আগে লিখেছি যে ক্লায়েন্টরা রিয়েল এস্টেট বিনিয়োগে আটকা পড়েছেন বলে মনে করেন যে তারা তাদের সম্পত্তি বিক্রি করলে তাদের ঋণী হবেন উচ্চ মূলধন লাভ করে৷

স্থগিত বিক্রয় ট্রাস্ট সম্পর্কে আমার কলামে, আমি আউটলাইন করেছি কিভাবে অভ্যন্তরীণ রাজস্ব কোডের ধারা 453 ব্যবহার করে ট্যাক্স পিছিয়ে দেওয়া যায় এবং অর্থ শুধুমাত্র রিয়েল এস্টেট ছাড়া অন্য বিনিয়োগে রোল করা যায়।

আরেকটি কৌশল যা আমি ইদানীং সম্পর্কে অনেক প্রশ্ন পাচ্ছি একটি 1031 এক্সচেঞ্জ ব্যবহার করে একটি বিক্রয়ের আয় একটি ডেলাওয়্যার সংবিধিবদ্ধ ট্রাস্ট (DST) এ রাখার জন্য। এটি রিয়েল এস্টেটে থাকার একটি উপায় — এবং মূলধন লাভ কর এড়াতে — তবে আরও প্যাসিভ মালিক হিসেবে৷

অনেক রিয়েল এস্টেট বিনিয়োগকারী অন্তত 1031 এক্সচেঞ্জ সম্পর্কে কিছুটা জানেন। ধারণাটি 1920 সাল থেকে প্রায় হয়েছে; এটি 1954 সালে অভ্যন্তরীণ রাজস্ব কোডের 1031 ধারায় পরিণত হয় এবং এটি বছরের পর বছর ধরে আপডেট করা হয়েছে।

মূলত, এটি একজন মালিক বা বিনিয়োগকারীকে একটি সম্পত্তি বিক্রি করতে এবং বিক্রয়ের উপর মূলধন লাভ কর বিলম্বিত করার অনুমতি দেয়।

কিছু নির্দেশিকা আছে যা আপনাকে অনুসরণ করতে হবে। বিক্রয় বন্ধ করার আগে আপনাকে অবশ্যই আপনার 1031 সেট আপ করতে হবে এবং আপনার বিক্রয়ের আয় একটি তৃতীয় পক্ষের কাছে যাবে, যাকে একজন আবাসনকারী বা একজন যোগ্য মধ্যস্থতাকারী বলা হয়, ধরে রাখার জন্য। বন্ধ থেকে, আপনি যে সম্পত্তি বিনিময় করতে যাচ্ছেন তা শনাক্ত করার জন্য আপনার কাছে 45 দিন আছে। এবং তারপর আপনার চিহ্নিত সম্পত্তি বন্ধ করার জন্য আপনার কাছে ছয় মাস আছে। আপনি যদি এই সব করেন, আপনি একটি সফল 1031 এক্সচেঞ্জ সম্পন্ন করেছেন। কিন্তু 2004 সাল পর্যন্ত, আপনি এখনও একটি সম্পত্তির পরিবর্তে অন্য একটি সম্পত্তির সাথে প্রতিস্থাপন করছেন — তাই, এটি পছন্দ করুন বা না করুন, আপনি এখনও একজন কর্মজীবী ​​জমির মালিক ছিলেন।

অতি সম্প্রতি, রাজস্ব শাসন 2004-86 নির্ধারণ করেছে যে একটি ডেলাওয়্যার সংবিধিবদ্ধ ট্রাস্ট রিয়েল এস্টেট হিসাবে যোগ্য এবং যেমন, 1031 এক্সচেঞ্জ লেনদেনের জন্য একটি প্রতিস্থাপন সম্পত্তি সমাধান হিসাবে কাজ করতে পারে। আপনি যদি নিজে একটি সম্পত্তি পরিচালনা করতে ক্লান্ত হয়ে পড়েন, তাহলে আপনি, পরিবর্তে, একটি DST-তে একটি ভগ্নাংশ বা শতাংশের সুদ অর্জন করতে পারেন এবং অনেক বড় রিয়েল এস্টেট বিনিয়োগের অংশের মালিক হতে পারেন — একটি 300-ইউনিট অ্যাপার্টমেন্ট বিল্ডিং, একটি মুদিখানা কেন্দ্র, চিকিৎসা অফিস বিল্ডিং, ইত্যাদি।

তাই এখন আপনার ভাড়াটে হিসাবে মিস্টার এবং মিসেস স্মিথের পরিবর্তে, আপনাকে আবর্জনা নিষ্পত্তি করার জন্য ডাকছে, Walgreens বা CVS হল কর্পোরেট লিজ সহ আপনার ভাড়াটে। এটি আয়-উৎপাদনকারী রিয়েল এস্টেটের মালিকানার আরও হাতছাড়া উপায় যা অবসরপ্রাপ্তদের জন্য বিশেষভাবে উপযুক্ত। এক ডজন বা মোটামুটি বড় কোম্পানী বিনিয়োগকারীদের বিনিময়ের জন্য একত্রে চুক্তি করে যেগুলি পেশাগতভাবে পরিচালিত এবং মোটামুটি টার্নকি।

একটি খারাপ দিক আছে (অবশ্যই), এবং এটি তারল্য। আপনি এখনও রিয়েল এস্টেটের মালিক - এটি স্টকের মতো নয়, যেখানে আপনি একটি বোতাম টিপুন এবং বিক্রি করতে পারেন৷ হোল্ডিং পিরিয়ড পাঁচ থেকে 10 বছর হতে পারে।

আপনি যখন চুক্তিটি গঠন করেন তখন আপনাকে নিশ্চিত হতে হবে যে আপনি একটি নামী কোম্পানির সাথে ডিল করছেন, যাকে স্পনসর বলা হয়। আমি তাদের পছন্দ করি যারা 10 বছরেরও বেশি সময় ধরে ব্যবসা করছে — যা প্রমাণ করে যে তারা বাজারের মন্দা বজায় রেখেছে এবং বিনিয়োগকারীদের পক্ষে সম্পদ অর্জন, পরিচালনা এবং নিষ্পত্তি করার একটি প্রমাণিত ট্র্যাক রেকর্ড প্রদর্শন করতে পারে — এবং যেগুলি রিয়েল এস্টেটের একটি বড় পোর্টফোলিও পরিচালনা করে মার্কিন যুক্তরাষ্ট্র জুড়ে সুসংবাদটি হল তাদের মধ্যে কয়েকজন রয়েছে যারা বহু বছর ধরে এটি করছে। আপনার যদি একজন বিশ্বস্ত আর্থিক উপদেষ্টা থাকে, তাহলে তিনি আপনাকে কার সাথে কাজ করবেন তা নির্ধারণ করতে সাহায্য করতে পারেন।

বিনিয়োগের কৌশলগুলি গরম এবং ঠান্ডা চলতে পারে — এবং ডিএসটিগুলি কিছুক্ষণের জন্য ঠান্ডা হয়ে গেছে, সাম্প্রতিক মন্দা এবং রিয়েল এস্টেট বিস্ফোরণের জন্য ধন্যবাদ৷ কিন্তু তারা একটি সাধারণ বিনিয়োগকারী সমস্যার একটি কার্যকর সমাধান অফার করে। এই কৌশলটি আপনার জন্য অর্থবহ কিনা তা দেখতে আপনার ট্যাক্স অ্যাটর্নি এবং আপনার আর্থিক উপদেষ্টার সাথে কথা বলুন৷

কিম ফ্রাঙ্ক-ফোলস্ট্যাড এই নিবন্ধটিতে অবদান রেখেছেন।

ম্যাডিসন এভিনিউ সিকিউরিটিজ, LLC (MAS), সদস্য FINRA/SIPC-এর মাধ্যমে দেওয়া সিকিউরিটিজ। গ্লোবাল ওয়েলথ ম্যানেজমেন্ট ইনভেস্টমেন্ট অ্যাডভাইজরি (GWM) এবং/অথবা গ্লোবাল ফাইন্যান্সিয়াল প্রাইভেট ক্যাপিটাল (GFPC) এর মাধ্যমে উপদেষ্টা পরিষেবা দেওয়া হয়। MAS, GWM, এবং GFPC অনুমোদিত সত্তা নয়। এমএএস এবং গ্লোবাল 1031 এক্সচেঞ্জ অনুমোদিত কোম্পানি নয়। মূলধনের সম্ভাব্য ক্ষতি সহ বিনিয়োগ ঝুঁকি জড়িত।

ফার্ম বা এর প্রতিনিধি বা প্রতিনিধি কেউই কর বা আইনি পরামর্শ দিতে পারে না। কোনো ক্রয়ের সিদ্ধান্ত নেওয়ার আগে ব্যক্তিদের গাইডেন্সের জন্য একজন যোগ্য পেশাদারের সাথে পরামর্শ করা উচিত।