সাম্প্রতিক ট্যাক্স সংস্কার লক্ষাধিক আমেরিকান পরিবারের জন্য ধর্মীয় বিদ্যালয় সহ বেসরকারী স্কুলে কিন্ডারগার্টেন থেকে 12 তম গ্রেড পর্যন্ত তাদের সন্তানের শিক্ষাদানের জন্য সম্পূর্ণ নতুন উপায় উন্মুক্ত করেছে৷
2018 সালের শুরু থেকে, নতুন আইন পিতামাতাকে তাদের K-12 টিউশন প্রদানের জন্য সেই সন্তানের 529 কলেজ সঞ্চয় পরিকল্পনা থেকে প্রতি সন্তানের জন্য $10,000 পর্যন্ত নেওয়ার অনুমতি দেয়। প্রাইভেট স্কুল রিভিউ অনুসারে, প্রাইভেট হাই স্কুলের গড় খরচ $14,000-এর বেশি এবং কিছু রাজ্যে, এটি $30,000-এর উপরে। তাহলে কিভাবে পিতামাতারা - এবং অন্যরা যারা একটি সন্তানের জন্য 529টি পরিকল্পনা সেট করেছেন, যেমন দাদা-দাদি এবং পারিবারিক বন্ধুরা - তাদের সন্তানের প্রাইভেট স্কুল শিক্ষার জন্য অর্থায়নের জন্য নতুন আইনের সুবিধা নিতে পারেন?
529 প্ল্যানের সুবিধাগুলি বোঝার মাধ্যমে শুরু করা যাক। 1996 সালে তৈরি করা হয়েছে, এগুলি হল শিক্ষা সঞ্চয় পরিকল্পনা যা একটি রাষ্ট্র বা শিক্ষা প্রতিষ্ঠান দ্বারা পরিচালিত হয় যাতে পরিবারগুলিকে ভবিষ্যতে কলেজের খরচের জন্য তহবিল আলাদা করতে সহায়তা করে। এই প্ল্যানগুলিতে অর্জিত অর্থ ফেডারেল এবং রাষ্ট্রীয় কর থেকে মুক্ত, এবং যোগ্য শিক্ষার খরচের জন্য প্রত্যাহার করার সময় ট্যাক্স করা হয় না। এছাড়াও, 30 টিরও বেশি রাজ্য বর্তমানে 529টি পরিকল্পনা অবদানের জন্য সম্পূর্ণ বা আংশিক কর ছাড় বা ক্রেডিট অফার করে৷
এই নতুন তহবিল বিকল্পের সাথে, পিতামাতা বা দাদা-দাদিরা তাদের পরিকল্পনার চেয়ে অনেক বেশি 529 অ্যাকাউন্টে জমা করতে চাইতে পারেন। মনে রাখবেন যে আইআরএস আপনার অবদানের পরিমাণ সীমিত না করলেও, অ্যাকাউন্টের সামগ্রিক ব্যালেন্স আপনার সন্তানের শিক্ষাগত ব্যয়ের প্রত্যাশিত ব্যয়ের বেশি হতে পারে না — পরিমাণটি রাজ্য অনুসারে পরিবর্তিত হয়, $235,000 থেকে $520,000, অনুযায়ী SavingForCollege.com-এ। এখানে বিবেচনা করার জন্য কিছু নতুন পরিস্থিতি রয়েছে:
2018 থেকে শুরু করে, প্রতিটি পিতা-মাতা এবং দাদা-দাদি প্রতি সন্তানের জন্য বার্ষিক $15,000 পর্যন্ত অবদান রাখতে সক্ষম হবেন এবং এই অবদানগুলি উপহারের কর থেকে বাদ দিতে পারবেন। উদাহরণ স্বরূপ, দাদা-দাদির একটি সেট যারা বিবাহিত, তারা তাদের নাতি-নাতনির 529 প্ল্যানে প্রতি বছর $30,000 উপহার দিতে পারে কোনো সম্পত্তি বা উপহার ট্যাক্সের ফলাফল ছাড়াই।
এছাড়াও, দাদা-দাদিরা একটি বড়, এককালীন অবদান রাখার কথা বিবেচনা করতে পারেন এবং সম্ভবত ভবিষ্যতের উপহার বা এস্টেট ট্যাক্স এড়ানোর উপায় হিসাবে এটি পাঁচ বছরের মধ্যে ছড়িয়ে দেওয়া বেছে নিতে পারেন।
এখানে একটি উদাহরণ. বিবাহিত একজন দাদা-দাদি K-12 খরচ কভার করার জন্য তাদের নাতি-নাতনির 529 প্ল্যানে $150,000 জমা করতে পারেন - যা পাঁচ বছরে প্রতি বছর $30,000 অবদানের সমতুল্য। 2018 সালে তাদের ফেডারেল ট্যাক্স ফর্মগুলি পূরণ করার সময়, তারা এই উপহারটি পাঁচ বছরের মেয়াদে অন্তর্ভুক্ত করতে নির্বাচন করতে পারে (অর্থাৎ, $30,000 x 5 =$150,000), যার ফলে যেকোন উপহারের ট্যাক্স থেকে $150,000 বাদ থাকে।
ধরে নিচ্ছি যে দাদা-দাদি আরও পাঁচ বছর বেঁচে থাকবেন, পুরো $150,000, এবং এই বিনিয়োগ থেকে অর্জিত অর্থ, তাদের সম্পত্তির অংশ হিসাবে ট্যাক্স করা হবে না। এবং এই পাঁচ বছরের সময়কাল অতিবাহিত হওয়ার পরে, তারা অতিরিক্ত $150,000 জমা দিতে পারে যদি তারা নিশ্চিত করতে চায় যে তাদের নাতি-নাতনিদের আইভি লীগ শিক্ষা রয়েছে, ছাত্র ঋণ ছাড়া। মনে রাখবেন যে অপরিবর্তনীয় ট্রাস্টগুলিতে অবদানগুলি বার্ষিক এবং আজীবন উপহার ট্যাক্স সীমার মধ্যে গণনা করা হয়, তাই একটি 529 প্ল্যানে বড় আমানত করার আগে আপনার CPA এর সাথে পরামর্শ করতে ভুলবেন না।
যদি আপনার রাজ্য প্রতি বছরের অবদানের একটি অংশের জন্য আয়কর ছাড়ের প্রস্তাব দেয়, তাহলে আপনি K-12 টিউশনের জন্য অর্থ প্রদানের জন্য একটি "ইন-এন্ড-আউট" কৌশল ব্যবহার করতে পারেন কিনা তা নির্ধারণ করুন৷
প্রতিটি ব্যক্তি এবং তাদের আর্থিক উপদেষ্টার রাষ্ট্রীয় পরিকল্পনার নিয়মগুলি পরীক্ষা করা উচিত, তবে একজন অভিভাবকের পক্ষে 2018 সালে $10,000 জমা করা, তাদের 2018 সালের রাষ্ট্রীয় ট্যাক্স ফাইলিংয়ের উপর সম্পূর্ণ বা আংশিক কর ছাড় পাওয়া এবং 2018 সালে প্রাইভেট স্কুল টিউশনের জন্য অর্থ উত্তোলন করা সম্ভব। ট্যাক্স ক্রেডিট বা ডিডাকশন পেতে, আপনাকে অবশ্যই 529 প্ল্যানের অ্যাকাউন্টের মালিক হতে হবে।
উদাহরণ স্বরূপ, নিউ ইয়র্কে, একটি বিবাহিত দম্পতি যেখানে পিতামাতার মধ্যে একজন অ্যাকাউন্টের মালিক তাদের রাষ্ট্রীয় ট্যাক্স রিটার্নে প্রতি বছর 529টি প্ল্যান কন্ট্রিবিউশনে $10,000 পর্যন্ত কাটতে পারে। এই পদক্ষেপ এই দম্পতিকে বছরে $600 থেকে $800 রাষ্ট্রীয় করের সাশ্রয় করতে সক্ষম করবে৷
সর্বাধিক 529 প্ল্যানগুলি বিভিন্ন ধরণের বিনিয়োগ পছন্দ অফার করে৷ সম্ভাব্য ক্ষতি থেকে রক্ষা পেতে, K-12 খরচের জন্য ব্যবহার করা তহবিলগুলি সম্ভবত একটি শিশুর কলেজ শিক্ষার তহবিলের তুলনায় আরও রক্ষণশীলভাবে বিনিয়োগ করা উচিত।
যেহেতু একজন অভিভাবকের কাছে 18 বছর 529 প্ল্যানে টাকা বৃদ্ধির এবং কলেজের খরচের জন্য অর্থ প্রদান করার জন্য, তাই একটি পোর্টফোলিও যাতে প্রচুর পরিমাণে স্টক থাকে তা সাধারণত নেওয়ার সর্বোত্তম কোর্স। কিন্তু K-12 প্রাইভেট স্কুলের খরচ পরিশোধের জন্য 529 পরিকল্পনায় যে অভিভাবকদের অর্থের প্রয়োজন তাদের তহবিল প্রয়োজনের আগে এক বছরের কম সময় থাকতে পারে। এই অর্থটি স্বল্পমেয়াদী বন্ডে রাখা আরও উপযুক্ত, যা কম ঝুঁকিপূর্ণ। একজন ব্যক্তির 529 পরিকল্পনার মধ্যে একাধিক বিনিয়োগ নির্বাচন করাও সম্ভব, তাই উভয় ধরনের শিক্ষা ব্যয়ের জন্য অ্যাকাউন্ট ব্যবহার করার পরিকল্পনা করলে এই বিকল্পটি বিবেচনা করুন।
একটি দম্পতি যারা K-12 টিউশন খরচ কভার করার জন্য তাদের 529 প্ল্যান থেকে বার্ষিক $10,000 তোলার সিদ্ধান্ত নেয় তারা কলেজের খরচের জন্য প্রয়োজনীয় অর্থ নিষ্কাশন করতে শুরু করবে। এবং প্রতি বছর অ্যাকাউন্ট থেকে প্রচুর পরিমাণে নেওয়ার ফলে 529 প্ল্যানের মধ্যে কর-মুক্ত বৃদ্ধি থেকে লাভবান হওয়ার অভিভাবকদের ক্ষমতাও সীমিত হবে।
উপরন্তু, অভিভাবকরা যারা এখন কলেজের জন্য সঞ্চয় করছেন এবং তাদের মাথায় (বা তাদের সন্তানদের মাথায়) কলেজের ঋণ ঝুলিয়ে না রেখে তাড়াতাড়ি অবসর নিতে চান তারা 529 প্ল্যানের টাকা তাড়াতাড়ি ক্যাশ করতে চাইবেন না। কেন? K-12 খরচের জন্য তাদের সন্তানের 529 প্ল্যান এখন খরচ করার অর্থ হল সেই বড় কলেজ বিলগুলি পরিশোধ করার জন্য দীর্ঘ সময় কাজ করা৷
কিন্তু কোন সন্দেহ নেই, নতুন ফেডারেল ট্যাক্স আইন পিতামাতা এবং দাদা-দাদীকে ছোট সন্তানের শিক্ষার জন্য অর্থ প্রদানের জন্য আরও বিকল্প প্রদান করে। K-12 টিউশন খরচের জন্য 529 প্ল্যান থেকে তহবিল নেওয়ার আগে বাবা-মা এবং দাদা-দাদিদের একটি দীর্ঘমেয়াদী আর্থিক পরিকল্পনা তৈরি করা উচিত। স্বল্প- এবং দীর্ঘমেয়াদী প্রভাব এবং সুবিধার পরিমাপ করা আপনাকে আপনার সবচেয়ে গুরুত্বপূর্ণ আর্থিক লক্ষ্যগুলির একটি সম্পর্কে গুরুত্বপূর্ণ সিদ্ধান্ত নিতে সাহায্য করবে — কীভাবে একটি শিশুর শিক্ষার জন্য অর্থায়ন করা যায়।