যখন লোকেরা অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্টগুলির কথা ভাবেন, তখন তারা প্রায়শই একটি 401(k) পরিকল্পনার কথা ভাবেন। 401(k)s অবশ্যই দুর্দান্ত বিকল্প, তবে তারা অবদানের ক্যাপগুলির সাথে আসে যা কিছু অংশগ্রহণকারীদের আশার কম হতে পারে। এখানেই একটি নগদ ব্যালেন্স পেনশন প্ল্যান ছবিতে আসে, কারণ তাদের অবদানের সীমা রয়েছে যা আপনার বেতন এবং বয়সের উপর নির্ভর করে বার্ষিক $200,000 হতে পারে।
যাইহোক, আমরা নগদ ব্যালেন্স প্ল্যান পরীক্ষা করার আগে, আসুন দুটি প্রধান ধরণের পেনশন প্ল্যানগুলি ঘনিষ্ঠভাবে দেখে নেওয়া যাক:সংজ্ঞায়িত সুবিধা পরিকল্পনা এবং সংজ্ঞায়িত অবদান পরিকল্পনা৷
একটি সংজ্ঞায়িত বেনিফিট প্ল্যানের লক্ষ্য, যাকে আমরা বেশিরভাগই পেনশন বলব, তা হল যোগ্য কর্মীদের অবসর গ্রহণের সময় একটি নির্দিষ্ট সুবিধা প্রদান করা। এটি সাধারণত সামাজিক নিরাপত্তার মতই একটি মাসিক পেআউট হবে। সুবিধার পরিমাণ কর্মচারীর উপর নির্ভর করে না:এটি একটি নির্দিষ্ট পরিমাণ সাধারণত অংশগ্রহণকারীদের তাদের চূড়ান্ত, স্বাভাবিক সর্বোচ্চ উপার্জন, কাজের বছরগুলিতে বেতনের উপর ভিত্তি করে। ন্যূনতম 59½ বছর বয়সে অবসর গ্রহণের বয়সে, পেনশন বিতরণগুলি প্রাপকের সাধারণ করের হারে ট্যাক্স করা হয়। সম্ভবত, এই হার প্রাপকের উচ্চ-আয়ের কর্মসংস্থানের বছরগুলিতে করের হারের তুলনায় উল্লেখযোগ্যভাবে কম৷
অন্যদিকে, সংজ্ঞায়িত অবদান পরিকল্পনা, যেমন 401(k)s এবং 403(b)s, একটি অবদান নির্দিষ্ট করে যা কর্মচারী এবং নিয়োগকর্তা দ্বারা করা যেতে পারে। একটি সংজ্ঞায়িত অবদান পরিকল্পনায়, কর্মচারীরা অবসর গ্রহণের পরে যে পরিমাণ সুবিধা পান তা নির্ভর করে বিনিয়োগের লাভ বা ক্ষতি সহ পরিকল্পনায় প্রদত্ত অবদানের ক্রমবর্ধমান পরিমাণের উপর। 2017-এর জন্য, সম্মিলিত 401(k) কর্মচারী এবং নিয়োগকর্তার অবদানের সীমা হল $54,000৷ 50 বছর বা তার বেশি বয়সী কর্মচারীরা $6,000-এর অতিরিক্ত অবদানের অধিকারী, যা সর্বোচ্চ অবদান $60,000-এ নিয়ে আসে।
একটি নগদ ব্যালেন্স পরিকল্পনা একটু ভিন্ন। এটি একটি সংজ্ঞায়িত বেনিফিট প্ল্যান, যেমন একটি পেনশন, একটি নিয়োগকর্তার অবদানের দিক সহ, একটি কর্মচারী অবদানের সুযোগ এবং একটি পেআউট যা 401(k) এর অনুভূতি রয়েছে৷ পেনশনের বিপরীতে, পেআউটের পরিমাণ মাসিক আয়ের স্ট্রীম হিসাবে না হয়ে অ্যাকাউন্ট ব্যালেন্স হিসাবে বলা হয়। এই কারণেই একটি নগদ ব্যালেন্স পেনশন পরিকল্পনাকে প্রায়ই "হাইব্রিড" পরিকল্পনা বলা হয়। পেনশন বিতরণের মতোই, অবসরের বয়সে নগদ ব্যালেন্স বিতরণগুলি করদাতার সাধারণ করের হারে ধার্য করা হয়৷
একটি সাধারণ নগদ ব্যালেন্স প্ল্যানে, অংশগ্রহণকারীর অ্যাকাউন্টে প্রতি বছর নিয়োগকর্তার কাছ থেকে একটি "পে ক্রেডিট" জমা হয়। উদাহরণস্বরূপ, এটি নিয়োগকর্তার দ্বারা নির্দিষ্ট করা ক্ষতিপূরণের 5% থেকে 7% হতে পারে৷ এছাড়াও, অংশগ্রহণকারীর অ্যাকাউন্ট একটি "সুদের ক্রেডিট" পায়। পরিকল্পনাটি একটি নির্দিষ্ট হার বা একটি পরিবর্তনশীল হার হিসাবে অফার করা যেতে পারে যা ট্রেজারি নোটের মতো একটি সূচকের সাথে লিঙ্ক করে৷
পরিকল্পনার বিনিয়োগের সামগ্রিক মূল্যের বার্ষিক বৃদ্ধি বা হ্রাস অংশগ্রহণকারীদের প্রতিশ্রুত সুবিধার পরিমাণকে সরাসরি প্রভাবিত করে না। সুতরাং, যদি প্ল্যান সম্পদের প্রকৃত হার প্রত্যাশিত হার থেকে পরিবর্তিত হয়, তাহলে নিয়োগকর্তার অবদানগুলি সামঞ্জস্য করা হবে৷ তদনুসারে, বিনিয়োগের ঝুঁকি শুধুমাত্র নিয়োগকর্তার দায়িত্ব৷
৷যখন একটি পরিকল্পনা অংশগ্রহণকারী বেনিফিট পাওয়ার অধিকারী হয়, তখন সেগুলি অ্যাকাউন্ট ব্যালেন্সের পরিপ্রেক্ষিতে প্রকাশ করা হয়। উদাহরণস্বরূপ, ধরা যাক যে একজন অংশগ্রহণকারীর 65 বছর বয়সে $250,000 একাউন্ট ব্যালেন্স আছে। কর্মচারী অবসর গ্রহণ করলে, সেই অ্যাকাউন্ট ব্যালেন্সের উপর ভিত্তি করে তার বার্ষিকী পাওয়ার অধিকার থাকবে। এই ধরনের একটি বার্ষিক আয় জীবনের জন্য প্রতি বছর প্রায় $20,000 হতে পারে।
যাইহোক, অনেক নগদ ব্যালেন্স পেনশন প্ল্যান অংশগ্রহণকারীকে অ্যাকাউন্ট ব্যালেন্সের সমান একটি একমুঠো সুবিধা নেওয়ার জন্য বেছে নিতে দেয়। যদি একজন অবসরপ্রাপ্ত ব্যক্তি একমুহূর্তে পান, সেই বন্টনটি সাধারণত একটি আইআরএ বা অন্য নিয়োগকর্তার পরিকল্পনায় (যদি সেই পরিকল্পনাটি রোলওভার গ্রহণ করে) রোল ওভার করা যেতে পারে।
প্রথাগত সংজ্ঞায়িত বেনিফিট প্ল্যান (পেনশন) এবং নগদ ব্যালেন্স প্ল্যান উভয়ই একজন কর্মচারীর বেনিফিট পেমেন্টের জন্য জীবনের জন্য একটি সিরিজ পেমেন্ট (যেমন একটি বার্ষিক) আকারে প্রদান করতে হবে। প্রথাগত সংজ্ঞায়িত বেনিফিট প্ল্যানের জন্য, পেমেন্টগুলি অবসর গ্রহণের সময় শুরু হবে।
কিন্তু নগদ ব্যালেন্স পরিকল্পনা একটি বিবৃত অ্যাকাউন্ট ব্যালেন্স পরিপ্রেক্ষিতে সুবিধা সংজ্ঞায়িত করে। এই অ্যাকাউন্টগুলিকে সাধারণত "কাল্পনিক অ্যাকাউন্ট" হিসাবে উল্লেখ করা হয় কারণ তারা অ্যাকাউন্টে প্রকৃত অবদানগুলিকে প্রতিফলিত করে না। তারা শুধুমাত্র প্ল্যান ডকুমেন্ট অনুযায়ী একটি অ্যাকাউন্ট ব্যালেন্স উল্লেখ করে।
নগদ ব্যালেন্স প্ল্যানগুলি শুধুমাত্র বড় কোম্পানিগুলির জন্য নয়৷৷ প্রকৃতপক্ষে, তারা শুধুমাত্র মালিকের ব্যবসা এবং ছোট নিয়োগকারীদের (20 জনের কম কর্মচারী) জন্য দুর্দান্ত কাজ করে। যাইহোক, তারা প্রতিষ্ঠার জন্য একটু বেশি জটিল। পরিকল্পনাটি তৃতীয় পক্ষের প্রশাসকের দ্বারা সেট আপ করা প্রয়োজন এবং কমপক্ষে বার্ষিক একজন অ্যাকচুয়ারি দ্বারা পর্যালোচনা করা দরকার৷
সহজ কথায়, এটি প্ল্যানের অংশগ্রহণকারীকে অবসর গ্রহণে যথেষ্ট পরিমাণে অবদান রাখতে এবং একটি উল্লেখযোগ্য কর ছাড় নিতে দেয়। অবদানের সীমা বার্ষিক সূচিত করা হয় এবং বয়সের উপর ভিত্তি করে। 2017-এর জন্য, 50 এবং 60 বছর বয়সী অংশগ্রহণকারীরা যথাক্রমে $141,000 এবং $241,000 পর্যন্ত অবদান রাখতে পারেন। এটি একটি 401(k) পরিকল্পনার $60,000 বার্ষিক সীমাবদ্ধতার সাথে অনুকূলভাবে তুলনা করে৷
এর একটি উদাহরণ তাকান. অনুমান করুন একজন 55 বছর বয়সী চিকিত্সক বছরে $500,000 উপার্জন করেন এবং অবসর গ্রহণের অবদানকে সর্বাধিক করতে চান। চলুন, সরলতার খাতিরে ধরে নেওয়া যাক যে, ডাক্তারের কোনো যোগ্য পূর্ণ-সময়ের কর্মচারী নেই (যদি ডাক্তারের কর্মচারী থাকে তবে তারা পরিকল্পনার অধীনে ছোট অবদানের বিষয় হতে পারে)।
তার বয়স এবং ক্ষতিপূরণের কারণে, এই ডাক্তার এক বছরে নগদ ব্যালেন্স প্ল্যানে প্রায় $220,000 অবদান রাখতে পারে। যদি নগদ ব্যালেন্স প্ল্যানটি একটি একক 401(k) এর সাথে একত্রিত হয় যার একটি মুনাফা ভাগ করে নেওয়ার উপাদান রয়েছে, তাহলে ডাক্তার অতিরিক্ত $37,000 অবদান রাখতে পারেন। (একটি 401(k) সীমা সাধারণত $60,000 হয়, কিন্তু একটি নগদ ব্যালেন্স প্ল্যানের সাথে মিলিত হলে এটি $24,000 কর্মচারী ডিফারেল প্লাস $220,000 এর 6% পর্যন্ত সীমাবদ্ধ থাকে।) চিকিত্সকের কাছে এখন মোট $257,000 রয়েছে।
আয়করের উদ্দেশ্যে এই অবদান সম্পূর্ণভাবে কর্তনযোগ্য। এছাড়াও, ট্যাক্স রিটার্ন দাখিল করার তারিখ পর্যন্ত (এক্সটেনশন সহ) উল্লেখযোগ্যভাবে সমস্ত অবদান করা যেতে পারে। 40% একটি করের হার ধরে নিলে, এটি $102,000 এর একটি কর সাশ্রয়। এতোটা খারাপ না. এই পরিমাণ ট্যাক্স বিলম্বিত বৃদ্ধি পাবে, কিন্তু অবসর গ্রহণের সময় তার (সম্ভবত কম) করের হারে কর আরোপ করা হবে।
চিকিৎসকের উপরোক্ত উদাহরণটি বিবেচনা করুন। আপনি দেখতে পাচ্ছেন, এমন অনেকগুলি অবসর গ্রহণের বিকল্প নেই যা এই ধরনের উল্লেখযোগ্য অবদানের জন্য অনুমতি দেবে। একটি 401(k) পরিকল্পনা এই পরিস্থিতিতে বন্ধ হবে না.
নগদ ব্যালেন্স পরিকল্পনার জন্য দুর্দান্ত:(1) ঐতিহাসিকভাবে সামঞ্জস্যপূর্ণ মুনাফা সহ কোম্পানি; (2) পেশাদার পরিষেবা ব্যবসা (অ্যাটর্নি, চিকিত্সক, ইত্যাদি); (3) মনোবল এবং কর্মচারী ধারণ উন্নত করতে আগ্রহী ব্যবসা; (4) মালিক যারা অবসরকালীন সঞ্চয় থেকে পিছিয়ে পড়েছেন এবং "ক্যাচ-আপ" করতে চাইছেন; এবং (5) মালিকরা আয়কর ছাড় সর্বাধিক করতে চাইছেন। আপনি যদি মনে করেন একটি নগদ ব্যালেন্স পেনশন পরিকল্পনা আপনার জন্য সঠিক, তাহলে নিশ্চিত করুন যে আপনি আপনার CPA এবং তৃতীয় পক্ষের প্রশাসকের সাথে আপনার পরিস্থিতি পর্যালোচনা করুন। আশা করি, নগদ ব্যালেন্স পরিকল্পনা আপনার অবসরের অস্ত্রাগারে একটি গুরুত্বপূর্ণ হাতিয়ার হয়ে উঠবে।