গত বছরের শেষের দিকে 2017 সালের ট্যাক্স কাট এবং চাকরি আইন পাস হওয়ার সাথে সাথে, ফেডারেল এস্টেট, উপহার এবং প্রজন্ম-ছাড়া কর ছাড় দ্বিগুণ হয়ে প্রতি ব্যক্তি $11.18 মিলিয়ন হয়েছে। এর মানে হল যে একজন বিবাহিত দম্পতি এখন ফেডারেল স্তরে 22 মিলিয়ন ডলারের বেশি সম্পত্তি এস্টেট ট্যাক্স-মুক্ত পাস করতে পারে। এই উচ্চ ছাড়ের পরিমাণের পরিপ্রেক্ষিতে, সমস্ত মার্কিন নাগরিক এবং বাসিন্দাদের প্রায় 99.9% আর এই ট্যাক্সের অধীন নয়৷
এত লোকের জন্য তথাকথিত "মৃত্যুর কর" মৃত্যুর সাথে, কেউ কেউ ভাবছেন যে এস্টেট পরিকল্পনা আর গুরুত্বপূর্ণ কিনা। যদিও এস্টেট ট্যাক্স হ্রাস করা দীর্ঘকাল ধরে এস্টেট পরিকল্পনার জন্য একটি প্রধান লক্ষ্য হয়ে উঠেছে, উত্তরটি একটি দুর্দান্ত হ্যাঁ, এখনও অনেক কারণ রয়েছে কেন এস্টেট পরিকল্পনা প্রাসঙ্গিক থাকে। একটি সুবিবেচিত এস্টেট পরিকল্পনা পরিবারের কোনো সদস্য মারা গেলে সামগ্রিক খরচ কমাতে সাহায্য করতে পারে, পারিবারিক উত্তেজনা কমাতে পারে এবং উত্তরাধিকার নিশ্চিত করতে পারে যা উদ্দেশ্য অনুযায়ী ব্যবহার করা হবে।
নিম্নলিখিত সমস্যাগুলি বিবেচনা করুন যা এস্টেট পরিকল্পনা দ্বারা মোকাবেলা করা যেতে পারে:
যদিও ফেডারেল এস্টেট ট্যাক্স আর একটি সমস্যা নাও হতে পারে, 12টি রাজ্যের একটি এস্টেট ট্যাক্স রয়েছে এবং ছয়টি রাজ্যের একটি উত্তরাধিকার কর রয়েছে। এবং শুধু পরিষ্কার হতে, এস্টেট কর এবং উত্তরাধিকার করের মধ্যে পার্থক্য রয়েছে। এস্টেট ট্যাক্স সাধারণত এস্টেট স্তরে আরোপ করা হয়, যখন উত্তরাধিকার কর আরোপ করা হয় যারা সম্পত্তির উত্তরাধিকারী হয় তার উপর ভিত্তি করে, মৃত ব্যক্তির সাথে আরও ঘনিষ্ঠভাবে সম্পর্কিত ব্যক্তিদের জন্য কম করের হার।
যদিও স্বামী/স্ত্রী সাধারণত সম্পত্তি এবং উত্তরাধিকার কর উভয় মুক্ত সমস্ত সম্পত্তি পান, শিশু এবং অন্যান্য সুবিধাভোগীরা তা পান না। পরিকল্পনা কমাতে সাহায্য করতে পারে, বা সম্ভবত, এই করগুলি দূর করতে পারে৷ সম্ভাব্য করের বোঝা কমাতে সাহায্য করার জন্য বিবেচনা করার কিছু কৌশল অন্তর্ভুক্ত:
যখন কেউ তাদের নামে সম্পদের মালিক হয় (যৌথ মালিক বা নামধারী সুবিধাভোগী ছাড়া), মৃত্যুর পরে সম্পদ অ্যাক্সেস করার জন্য প্রোবেট প্রয়োজন। প্রোবেট হল এমন একটি প্রক্রিয়া যেখানে আদালত সম্পত্তিতে প্রবেশাধিকার দেয়। রাষ্ট্রের উপর নির্ভর করে, প্রোবেট ব্যয়বহুল হতে পারে এবং সম্পূর্ণ হতে অনেক মাস বা এমনকি বছরও সময় লাগতে পারে।
আদালতে যাওয়ার সাথে জড়িত প্রোবেট এবং ফি এড়াতে একটি এস্টেট পরিকল্পনা সেট আপ করা যেতে পারে। প্রত্যাহারযোগ্য ট্রাস্টগুলি প্রোবেট এড়াতে খুব সহায়ক হতে পারে কারণ ট্রাস্টের মালিকানাধীন যে কোনও সম্পদ বা মৃত্যুর পরে ট্রাস্টকে প্রদেয় প্রোবেট এড়িয়ে যায়। প্রোবেট এড়ানোর মাধ্যমে, পরিবারগুলি সম্পদগুলিতে আরও তাত্ক্ষণিক অ্যাক্সেস পেতে পারে এবং আইনি এবং আদালতের ফি বাঁচাতে পারে৷
একটি এস্টেট পরিকল্পনা নির্ধারণ করে যে আপনার সম্পদের উত্তরাধিকারী এবং কখন তারা তাদের উত্তরাধিকারী হবে। আপনি যাদেরকে উপকৃত করতে চান তাদের সম্ভাব্য সমস্যাগুলির একটি সম্পূর্ণ অ্যারে থাকতে পারে, যার মধ্যে রয়েছে ঋণদাতা, বিবাহবিচ্ছেদ, মানসিক অসুস্থতা, পদার্থের অপব্যবহার, বিশেষ চাহিদা, সম্পদ পরিচালনা করার জন্য খুব কম বয়সী হওয়া বা আর্থিকভাবে খারাপ হওয়া।
এস্টেট প্ল্যানে এই সমস্যাগুলিকে বিবেচনায় নিয়ে সেই সম্পদগুলিকে রক্ষা করতে এবং সংরক্ষণ করতে পারে যাতে আপনার অভিপ্রেত প্রাপক(গুলি) সম্পদগুলি থেকে উপকৃত হতে পারে। উদাহরণ স্বরূপ, যদি আপনি আপনার সম্পত্তি আপনার ছেলের কাছে ছেড়ে দেন যাতে সে সম্পদ নিয়ন্ত্রণ করে, এবং পরবর্তীতে তার বিবাহবিচ্ছেদ হয় বা তার বিরুদ্ধে মামলা করা হয়, তাহলে তিনি বিবাহবিচ্ছেদ বা মামলায় সম্পত্তি হারাতে পারেন। একটি ট্রাস্ট এই পরিস্থিতিতে সম্পদ রক্ষা করতে সাহায্য করতে পারে।
মিশ্রিত পরিবারগুলি — সৎ-পিতা-মাতা, সৎ-ভাই-বোন, সৎ-ভাই-বোন বা পরিবারের মধ্যে বেড়ে ওঠা কিন্তু আইনত দত্তক নেওয়া হয়নি — খুবই সাধারণ। বিবাহিত দম্পতিদের জন্য একটি সাধারণ এস্টেট প্ল্যান, যেখানে একজন পত্নী সমস্ত সম্পত্তি জীবিত ব্যক্তির কাছে ছেড়ে দেয়, অনেক সময় মিশ্রিত পরিবারের জন্য সমস্যা তৈরি করে।
প্রথম পত্নীর মৃত্যুর পরে, যদি সমস্ত সম্পত্তি জীবিত ব্যক্তির কাছে ছেড়ে দেওয়া হয়, তবে তিনি তার ইচ্ছা পরিবর্তন করতে পারেন এবং সৎ সন্তানদের কেটে ফেলতে পারেন। এই দৃশ্যটি বেশ সাধারণ — আমি অনেকবার এই ধরনের পরিস্থিতির মুখোমুখি হয়েছি এবং প্রকৃতপক্ষে, এই মুহূর্তে এই ধরনের দুটি ক্ষেত্রে মোকাবিলা করছি — এবং যখন এটি ঘটে তখন সাধারণত সৎ-শিশুরা উত্তরাধিকার পাওয়ার জন্য কিছুই করতে পারে না। একটি এস্টেট প্ল্যান যা ট্রাস্ট ব্যবহার করে তা গ্যারান্টি দিতে পারে যে সমস্ত সন্তানের উত্তরাধিকারী হিসাবে উভয় স্বামী-স্ত্রীর দ্বারা উদ্দেশ্য৷
অনেক সময় ভাইবোনদের পক্ষে বেঁচে থাকা ব্যক্তির মৃত্যুর পরে পিতামাতার সম্পত্তি নিষ্পত্তি করা কঠিন হতে পারে। একটি এস্টেট নিষ্পত্তি করার সময়, বাবা-মা চলে যাওয়ার পরে বছরের পর বছর চাপা পড়ে থাকা বিরক্তিগুলি পুনরুত্থিত হতে পারে। এই অসন্তোষগুলি আরও বাড়তে পারে যদি ভাইবোনদের পরিবারের জিনিসপত্র ভাগ করে নেওয়ার জন্য এবং রিয়েল এস্টেটের সাথে লেনদেনের জন্য একে অপরের সাথে সহযোগিতা করার প্রয়োজন হয়৷
উদাহরণস্বরূপ, যদি রিয়েল এস্টেট সমস্ত বাচ্চাদের সমান শেয়ারে ছেড়ে দেওয়া হয়, তাহলে প্রত্যেকেরই রিয়েল এস্টেট বিক্রি করতে সম্মত হতে হবে এবং তাদের বিক্রয় মূল্যেও সম্মত হতে হবে। এটি অনেক সম্মতি যা করা দরকার, এবং একটি চাপের সময়েও।
পরিকল্পনা এই সমস্যাগুলি কমাতে বা দূর করতে সাহায্য করতে পারে। এস্টেট প্ল্যান বিশদ বিবরণ দিতে পারে কে দায়িত্বে আছেন, কোন সম্পদ বিক্রি করা উচিত এবং কে নির্দিষ্ট সম্পত্তি পাবে।
এগুলি এমন কয়েকটি বিষয় যা একটি এস্টেট পরিকল্পনা সমাধান করতে পারে এবং তা সম্পন্ন করা উচিত। অনেক লোক ভুলভাবে বিশ্বাস করে যে এস্টেট পরিকল্পনার মূল উদ্দেশ্য হল ট্যাক্স এড়ানো। এইটা না. এর মূলে, এস্টেট পরিকল্পনা একটি উত্তরাধিকার রেখে যাওয়া এবং আপনার তৈরি করা সম্পদ নিশ্চিত করা আপনার পরিবারকে ইতিবাচক উপায়ে প্রভাবিত করবে — এবং বিভ্রান্তি বা দ্বন্দ্ব সৃষ্টি করবে না। এর সাথে, এটা স্পষ্ট যে এস্টেট পরিকল্পনা প্রকৃতপক্ষে চলবে।
করোনাভাইরাস সংকট এস্টেট ট্যাক্সের সুযোগ নিয়ে আসে
নির্বাচন-বছরের আর্থিক পরিকল্পনার রাজনীতি
'কালো ভেড়া' সুবিধাভোগীদের জন্য এস্টেট পরিকল্পনা
এস্টেট প্ল্যানিং চেকলিস্ট:5টি কাজ এখন করতে হবে, যখন আপনি এখনও ভাল আছেন
বার্নি স্যান্ডার্সের এস্টেট ট্যাক্স প্রস্তাবের জন্য প্রস্তুত হতে ধনী ব্যক্তিদের এখনই কাজ করা উচিত