বছরের পর বছর ধরে, আমি স্বীকার করেছি যে আমার ফার্মে আমরা যে এস্টেট পরিকল্পনা করি তার বেশিরভাগ ট্রাস্ট জড়িত। ট্রাস্টগুলি হল মূল্যবান কাঠামো যা আপনাকে আপনার এস্টেট পরিকল্পনার মধ্যে কর-পরিকল্পনা করার সুযোগগুলিকে সর্বাধিক করার অনুমতি দেয়, আপনি কীভাবে আপনার সম্পত্তি বিতরণ করতে চান তা নির্দিষ্টভাবে বানান করে এবং আপনার উত্তরাধিকারের জন্য আপনার দৃষ্টিভঙ্গি বিশ্বস্ততার সাথে পরিচালিত হয় তা নিশ্চিত করে৷
যাইহোক, লোকেরা তাদের নিজস্ব ট্রাস্ট স্থাপন করার সময় একটি সাধারণ ভুল করে:তারা ভুল ব্যক্তিকে (প্রায়শই পরিবারের সদস্য) বেছে নেয় যখন সময় আসে তখন এটি পরিচালনা করার জন্য। রাস্তার নিচে আপনার বিষয়গুলি পরিচালনা করার জন্য আপনার পরিবারের একজন বিশ্বস্ত সদস্য বা ঘনিষ্ঠ পারিবারিক বন্ধুর নামকরণে ভুল কী? ঠিক আছে, আমরা এটিতে যাব, তবে প্রথমে কিছু পটভূমি।
আপনার উত্তরাধিকারীদের কাছে দক্ষতার সাথে সম্পদ স্থানান্তর করার জন্য আপনার এস্টেট পরিকল্পনায় ট্যাক্স পরিকল্পনাকে একীভূত করার জন্য একটি ট্রাস্ট একটি শক্তিশালী হাতিয়ার হতে পারে। লাইফ ইন্স্যুরেন্স পলিসি, বার্ষিকী বা আইআরএ-এর মতো কর-সুবিধাপ্রাপ্ত সম্পদের মালিকানা মনোনীত সুবিধাভোগীদের সাথে একটি ট্রাস্টের কাছে হস্তান্তর করে, সম্পদগুলি অনেক অতিরিক্ত বছরের জন্য কর-বিলম্বিত বা কর-মুক্ত (অ্যাকাউন্টের উপর নির্ভর করে) বৃদ্ধি পেতে পারে। উদাহরণস্বরূপ, রথ আইআরএগুলি বন্টন দৃষ্টিকোণ থেকে করমুক্ত, কেবল মালিকের কাছে নয়, মনোনীত সুবিধাভোগীর কাছেও। ক্লায়েন্টের এস্টেট-পরিকল্পনার উদ্দেশ্যগুলির সাথে নির্বিঘ্নে একত্রিত করা যেতে পারে এমন বিভিন্ন বিশ্বাস সমাধান উপলব্ধ রয়েছে। জেনারেশন-স্কিপিং ট্রাস্ট, ক্রেডিট শেল্টার ট্রাস্ট এবং ইচ্ছাকৃতভাবে ত্রুটিপূর্ণ অনুদানকারী ট্রাস্টের মতো যানবাহনগুলি তাদের ট্যাক্স দায়বদ্ধতা সীমিত করার সময় সুবিধাভোগীদের জন্য মূল্য সর্বাধিক করতে পারে, যখন কাঠামোগত এবং কৌশলগতভাবে প্রয়োগ করা হয়।
ট্রাস্টগুলি তাদের উত্তরাধিকারের জন্য অনুদানকারীর দৃষ্টিভঙ্গি একবার তারা পাস করার পরে বিশ্বস্তভাবে কার্যকর করা হয় তা নিশ্চিত করার জন্য গুরুত্বপূর্ণ উপাদান হতে পারে। একটি ট্রাস্ট হল একটি আইনি নথি, যা একজন ব্যক্তির অ্যাটর্নি দ্বারা তাদের উত্তরাধিকারের জন্য তাদের ইচ্ছাকে একটি আইনগতভাবে বাধ্যতামূলক আদেশে প্রতিশ্রুতিবদ্ধ করার জন্য লিখিত হয়। ট্রাস্টের নির্দেশাবলী অন্তর্ভুক্ত করতে পারে:
অনুদানকারীর যেকোন লক্ষ্য(গুলি) সমর্থন করার জন্য ট্রাস্টগুলি লেখা যেতে পারে, এবং যতক্ষণ না ট্রাস্ট গঠন এবং বিতরণের সময়সূচী আইআরএস প্রয়োজনীয়তা অনুসারে থাকে ততক্ষণ পর্যন্ত তারা যতটা ইচ্ছা ছাড় বা অনমনীয়তা প্রদান করতে পারে।
অনুদানকারীর ইচ্ছাগুলি বিশ্বস্তভাবে সম্পাদিত হয় তা নিশ্চিত করার জন্য, একজন ট্রাস্টির নাম দেওয়া অপরিহার্য যিনি দক্ষতার সাথে এবং কার্যকরভাবে ভূমিকাটি পরিচালনা করতে পারেন। যেহেতু ট্রাস্টগুলি সেই ব্যক্তিদের প্রভাবিত করবে যাদের সম্পর্কে অনুদানকারী গভীরভাবে যত্নশীল, ট্রাস্ট স্থাপনকারী লোকেরা প্রায়শই পরিবারের কাছের কাউকে ট্রাস্টি হিসাবে নাম দিতে বাধ্য হয়। যদিও ট্রাস্টির জন্য অনুদানদাতা এবং সুবিধাভোগী উভয়কেই জানা উপকারী, যাতে তিনি ট্রাস্টটি যে চেতনায় রচিত হয়েছিল সেভাবে বিতরণের অনুরোধগুলি মূল্যায়ন করতে পারেন, সম্ভাব্য ক্ষতি হল প্রশাসনিক, বিশ্বস্ত এবং আইনি প্রয়োজনীয়তা, যা ট্রাস্টি বহন করতে সক্ষম বা নাও হতে পারে৷
এই দায়িত্বগুলি ট্রাস্টের উদ্দেশ্য অনুযায়ী বিনিয়োগ সম্পদ পরিচালনা এবং মাসিক বিবৃতি জারি করা, সম্পদের ইনভেনটরি করা এবং ঋণদাতাদের নোটিশ ফাইল করার মতো বৈচিত্র্যময় হতে পারে। ট্রাস্টির অনেক দায়িত্ব আছে, এবং একটি আইনি দায়বদ্ধতা যদি সে ট্রাস্টের সম্পদ যথাযথভাবে পরিচালনা করতে ব্যর্থ হয়। যদি ট্রাস্টির ট্রাস্টের নির্দেশাবলী অনুসারে ট্রাস্টের সম্পদগুলি পরিচালনা করার দক্ষতা না থাকে, বা বিতরণ চালানো এবং মাসিক বিবৃতি তৈরি করার সময় এবং সংস্থান না থাকে, তাহলে এটি একটি পরিবারকে বোঝার জন্য সুবিধাভোগী এবং ট্রাস্টি উভয়ের জন্য অন্যায্য প্রমাণিত হতে পারে। এই বাধ্যবাধকতার সাথে বন্ধু বা আত্মীয়।
অনেক ক্ষেত্রে, তৃতীয় পক্ষকে নিয়োগ করা উপযুক্ত হতে পারে,৷ যেমন একটি ট্রাস্ট কোম্পানি বা ব্যাংক কর্পোরেট ট্রাস্টি হিসাবে পরিবেশন করা। উদাহরণস্বরূপ, যদি অনুদানকারী একটি প্রিয় দাতব্য প্রতিষ্ঠানের জন্য দীর্ঘমেয়াদী জনহিতকর সহায়তা প্রদানের জন্য অধ্যক্ষকে সংরক্ষণ করার কল্পনা করেন, তাহলে উত্তরাধিকারী ট্রাস্টি ঝুঁকি একটি ফ্যাক্টর হয়ে ওঠে। কর্পোরেট ট্রাস্টিদের বিভিন্ন প্রশাসনিক এবং রিপোর্টিং কাজগুলি পরিচালনা করার দক্ষতা এবং ক্ষমতা এবং দীর্ঘমেয়াদী সম্পদ সুরক্ষা এবং বিতরণ কৌশলগুলিকে সমর্থন করার জন্য কর্মীদের থাকবে। চ্যালেঞ্জ হল যে একজন কর্পোরেট ট্রাস্টি অনুদানকারী বা সুবিধাভোগীদের সাথে ঘনিষ্ঠভাবে পরিচিত নাও হতে পারে, অথবা প্রতিষ্ঠানের আকারের উপর নির্ভর করে, পরিবারের প্রয়োজন হতে পারে এমন যত্ন বা অ্যাক্সেসযোগ্যতার স্তর প্রদান করতে সক্ষম নাও হতে পারে।
আরেকটি সমাধান হল কর্পোরেট নির্দেশিত ট্রাস্ট মডেল, যেখানে অনুদানকারী একটি দ্বিখণ্ডিত পরিষেবা ব্যবস্থায় প্রবেশ করতে পারে। এই পরিস্থিতিতে, কর্পোরেট ট্রাস্টি ট্রাস্টের আইনি এবং প্রশাসনিক দিকগুলি পরিচালনা করে এবং ক্লায়েন্টের বিদ্যমান আর্থিক উপদেষ্টা দ্বারা পরিচালিত হয়, যিনি ট্রাস্টের ভিতরে এবং বাইরে থাকা সম্পদগুলির বিষয়ে সমস্ত বিনিয়োগ এবং পরিকল্পনার সিদ্ধান্তগুলি পরিচালনা করেন। একটি কর্পোরেট নির্দেশিত ট্রাস্ট সমাধান ক্লায়েন্টকে তাদের বিদ্যমান আর্থিক পরিকল্পনায় ট্রাস্টকে একীভূত করার অনুমতি দেওয়ার অনন্য সুবিধা প্রদান করে, ট্রাস্টি হিসাবে কাজ করার জন্য একটি পৃথক এবং অসংহত তৃতীয় পক্ষকে নিয়োগ করার পরিবর্তে। এই সমাধানটি বহু প্রজন্মের সম্পদের পরিবার, ব্যবসার মালিক বা কর্পোরেট এক্সিকিউটিভদের জন্য বোধগম্য হবে যারা বিশ্বস্ত উপদেষ্টার আর্থিক পরিকল্পনা পরিষেবাগুলি বজায় রেখে ট্রাস্টির প্রশাসনিক এবং আইনি দায়িত্বগুলি একটি বহিরাগত অংশীদারের কাছে স্থানান্তর করতে চান৷
একটি ট্রাস্ট একটি শক্তিশালী হাতিয়ার হতে পারে — এটি আপনাকে এস্টেট ট্যাক্স থেকে আপনার সম্পদগুলিকে রক্ষা করতে সাহায্য করতে পারে, এটি নির্দিষ্ট সুবিধাভোগীদের ব্যয়বহুল আচরণ থেকে আপনার সম্পদকে রক্ষা করতে পারে এবং আপনি যে সম্পদগুলিকে পরিচালনা করতে চান তা নির্ধারণ করার জন্য এটি আইনি নির্দেশ প্রদান করতে পারে, বিতরণ এবং বিনিয়োগ।
মূল বিষয় হল বিশ্বস্ত পেশাদারদের সাথে কাজ করা যারা আপনার উত্তরাধিকারের জন্য আপনার লক্ষ্যগুলি সবচেয়ে উপযুক্ত সমাধান চিহ্নিত করতে বোঝেন, যাতে আপনি আপনার ইচ্ছা পূরণ করা হবে জেনে নিশ্চিন্ত থাকতে পারেন।