আপনি কি আপনার পরিবার এবং আপনার প্রিয় অলাভজনক একটি উত্তরাধিকার রেখে যেতে চান? এটি একটি দুর্দান্ত ধারণা যা অনেক লোককে উপকৃত করতে পারে — এমনকি যদি আপনি করের ক্ষেত্রে এটি সঠিকভাবে করেন।
বিভিন্ন ধরনের বিনিয়োগ অ্যাকাউন্টে কর ভিন্নভাবে প্রযোজ্য। উদাহরণস্বরূপ, IRAs, 401(k)s এবং কিছু অন্যান্য ধরনের অ্যাকাউন্ট সামনের প্রান্তে ট্যাক্স ছাড়যোগ্য। তারা বিস্ময়কর সঞ্চয় বাহন কারণ তারা আপনার টাকা কর ছাড়াই বাড়তে দেয়। কিন্তু বিতরণ অন্য গল্প. এই অ্যাকাউন্টগুলি থেকে উত্তোলিত অর্থ সাধারণ আয় হিসাবে বিবেচিত হতে পারে, যা সর্বোচ্চ ট্যাক্স বহন করে।
বিপরীতে, নন-রিটায়ারমেন্ট প্ল্যান (নন-আইআরএ অ্যাকাউন্ট) আপনাকে যথেষ্ট পরিমাণ অর্থ জমা করতে সাহায্য করে না, কারণ আপনি লভ্যাংশ এবং মূলধন লাভের উপর কর প্রদান করেন যখন তারা বৃদ্ধি পায়। এই অ্যাকাউন্টগুলির ট্যাক্স সুবিধা আপনার মৃত্যুর পরে আসে, যখন তাদের মূল্য একটি "স্টেপ-আপ ভিত্তিতে" ব্যবহার করে গণনা করা হয়।
একটি ধাপে আপ ভিত্তি কি? শুরুতে, আইআরএস ভিত্তিকে "করের উদ্দেশ্যে সম্পত্তিতে আপনার বিনিয়োগের পরিমাণ হিসাবে সংজ্ঞায়িত করে। অবচয়, পরিশোধ, অবক্ষয় এবং দুর্ঘটনার ক্ষয়ক্ষতি নির্ণয় করতে সম্পত্তির ভিত্তি ব্যবহার করুন। এছাড়াও বিক্রয়ে লাভ বা ক্ষতির হিসাব করতে এটি ব্যবহার করুন সম্পত্তির অন্য স্বভাব।" স্টেপ-আপ বেসিস ব্যবহার করার সময়, অ্যাকাউন্টের মূল্য আপনি এটির জন্য মূল অর্থ প্রদানের পরিমাণ দ্বারা নির্ধারিত হয় না, তবে আপনার মৃত্যুর তারিখে এর মূল্য দ্বারা নির্ধারিত হয়৷
উদাহরণস্বরূপ, ধরা যাক 30 বছর আগে আপনি 100 ডলারে একটি স্টক কিনেছিলেন এবং এখন এটির মূল্য $100,000। যদি আপনার মৃত্যুর সময়, আপনার উত্তরাধিকারীরা এটিকে $100,000-এ বিক্রি করে, তাহলে তাদের কোনো লাভ হবে না। যদিও আপনি সেই সৌভাগ্যবান বিনিয়োগে $99,900 উপার্জন করেছেন, যেহেতু মৃত্যুর তারিখ ($100,000) তাদের ভিত্তি, তাই তারা কোন লাভ করেনি এবং কোন কর প্রদান করে না।
আপনি যেমন কল্পনা করতে পারেন, আপনার উত্তরাধিকারীরা সম্ভবত নন-আইআরএ অ্যাকাউন্টের উত্তরাধিকারী হতে পছন্দ করবে, কারণ তাদের কর দেওয়া হবে না। যোগ্য দাতব্য সংস্থাগুলি, অন্যদিকে, আপনি তাদের কাছে কোন ধরনের অ্যাকাউন্ট রেখে যাচ্ছেন তা চিন্তা করবেন না। কেন? অলাভজনক হিসাবে, আপনি তাদের রেখে যাওয়া কোনো উত্তরাধিকারের উপর তারা কর প্রদান করবে না।
তাই, আপনি যদি আপনার পরিবারের কাছে টাকা রেখে যেতে চান এবং দাতব্য প্রতিষ্ঠানে দান করতে চান, তাহলে আপনার উত্তরাধিকারীদের কাছে আপনার অ-IRA করযোগ্য অ্যাকাউন্ট এবং আপনার IRA একটি অলাভজনক অ্যাকাউন্টে ইচ্ছুক হওয়ার বিষয়ে একজন পেশাদারের সাথে কথা বলুন, যাতে আপনার আর্থিক উত্তরাধিকার সর্বোচ্চ করতে পারে।