পরের বার যখন আপনি আপনার 401(k) বা IRA ব্যালেন্স চেক করবেন তখন নিজেকে জিজ্ঞাসা করুন, "এই টাকার কতটা আসলে আমার?" আপনার অবসরের সময় সেই অর্থের একটি ভাল অংশ আঙ্কেল স্যামের কাছে যাওয়ার একটি বড় সম্ভাবনা রয়েছে। এর কারণ হল আপনি যখন 70½ বছর বয়সী হন তখন IRS-এর প্রয়োজন হয় যে আপনি আপনার যোগ্য অবসরকালীন সঞ্চয় থেকে একটি প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণ (RMD) নিতে হবে, যেমন আপনার ঐতিহ্যগত IRA, 401(k) এবং 403(b)। অ্যাকাউন্টটি শেষ না হওয়া পর্যন্ত বা আপনি মারা না যাওয়া পর্যন্ত আপনাকে প্রতি বছর সেই বিতরণটি নিতে হবে।
এটা ঠিক, আইআরএস আপনার বাকি জীবন, আপনার স্ত্রীর জীবন এবং সম্ভবত আপনার সুবিধাভোগীদের জীবনের জন্য তাদের ট্যাক্স কাটতে চায়। আপনি যদি আপনার RMD গুলি না নেন, তাহলে IRS আপনাকে মেইলে একটি প্রেমপত্র পাঠাবে যে আপনাকে বড় জরিমানা দিতে হবে। আমি আপনার সাথে শেয়ার করতে যাচ্ছি যে পাঁচটি সবচেয়ে বড় ভুল যা আপনার আরএমডির ক্ষেত্রে এড়াতে হবে, কারণ এমনকি সবচেয়ে সাধারণ ভুলের জন্যও আপনার অনেক টাকা খরচ হতে পারে।
আপনার RMD মিস করার জন্য শাস্তি গুরুতর হতে পারে। একটি সম্ভাব্য 50% জরিমানা এড়াতে, আপনি 70½ হওয়ার পরে আপনার IRA থেকে আপনার প্রথম RMD নিতে হবে। আরএমডি নেওয়ার একমাত্র ব্যতিক্রম হল যদি আপনি এখনও অবসর গ্রহণের পরিকল্পনা নিয়ে কোথাও কাজ করছেন যেখানে আপনি সক্রিয়ভাবে অংশগ্রহণ করছেন। তাহলে সেই নির্দিষ্ট পরিকল্পনার জন্য আপনাকে 401(k) বা 403(b) এর মতো RMD নেওয়ার দরকার নেই। . যাইহোক, আপনাকে এখনও আপনার ব্যক্তিগত IRA থেকে একটি RMD নিতে হবে।
আপনার আরএমডি নেওয়ার সময়সীমা 31 ডিসেম্বর। যাইহোক, আপনার প্রথম আরএমডি নেওয়ার জন্য আপনার কাছে কিছু কুশন সময় আছে। প্রথম প্রত্যাহারের জন্য অনুমোদিত শেষ তারিখটি হল ক্যালেন্ডার বছরের পরে যে বছরের মধ্যে আপনি 70½ বছর বয়সী হয়েছেন সেই বছরের 1 এপ্রিল। আপনি যদি 2018 সালের 1 জানুয়ারী এবং 30 জুনের মধ্যে 70 বছর বয়সী হন, তাহলে আপনার প্রথম RMD 1 এপ্রিল, 2019 এর পরে নিতে হবে। আপনার দ্বিতীয় RMD 31 ডিসেম্বর, 2019 এর মধ্যে আসবে, মূলত সেই বছর আপনার পেমেন্ট দ্বিগুণ হবে , এবং একটি সম্ভাব্য উচ্চ কর বিল ঘটাচ্ছে. এটি এড়াতে, বেশিরভাগ লোকেরা তাদের প্রথম RMD বন্ধ করে দেয় না এবং পরিবর্তে তারা একই বছরের মধ্যে এটি গ্রহণ করে তারা 70½ এ পৌঁছায়। আপনি যদি 2018 সালে 1 জুলাই থেকে 31 ডিসেম্বর পর্যন্ত আপনার 70তম জন্মদিন উদযাপন করেন? ঠিক আছে, তাহলে আপনি আপনার প্রথম আরএমডি নিতে 1 এপ্রিল, 2020 পর্যন্ত অপেক্ষা করতে পারেন। আপনার দ্বিতীয়টি ডিসেম্বর 31, 2020 এর মধ্যে হবে।
আপনার RMD সময়মতো নেওয়া অত্যাবশ্যক, তাই শেষ মিনিট পর্যন্ত অপেক্ষা করবেন না। এই ব্যয়বহুল ভুল এড়াতে একটি বিতরণ পরিকল্পনা রাখুন৷
আপনার RMD গণনা করার জন্য আপনাকে দুটি জিনিস জানতে হবে:আপনার আগের বছরের শেষ ব্যালেন্স এবং আপনার আয়ুষ্কালের ফ্যাক্টর। আপনার আগের বছরের শেষ ব্যালেন্স পাওয়া সাধারণত বেশ সহজ। বেশিরভাগ ক্ষেত্রে, আপনি আপনার ডিসেম্বর বা চতুর্থ ত্রৈমাসিকের IRA বিবৃতি দেখতে পারেন এবং শেষ ব্যালেন্স ব্যবহার করতে পারেন। তারপর আপনি IRS দ্বারা প্রদত্ত ইউনিফর্ম লাইফটাইম টেবিলে আপনার আয়ুষ্কালের ফ্যাক্টর দেখতে আপনার বয়স ব্যবহার করুন এবং সেই ফ্যাক্টর দ্বারা আপনার আগের বছরের শেষ ব্যালেন্স ভাগ করুন।
উদাহরণস্বরূপ, ধরুন একজন 75 বছর বয়সী তাদের 2018 RMD গণনা করছেন। তাদের প্রথম যে জিনিসটি প্রয়োজন তা হল তাদের IRA এর আগের বছরের শেষ ব্যালেন্স, এবং দ্বিতীয়ত তারা ইউনিফর্ম লাইফটাইম টেবিলে বয়স 75 ফ্যাক্টর দেখবে। ধরা যাক 31 ডিসেম্বর, 2017, IRA ব্যালেন্স ছিল $200,000 এবং একজন 75 বছর বয়সীদের জন্য ফ্যাক্টর হল 22.9৷ $200,000 কে 22.9 দ্বারা ভাগ করুন এবং RMD এর পরিমাণ $8,733.63 এ আসে। এটি প্রতি বছর পরপর করা হয়।
আপনি যদি আপনার গণনা দুবার পরীক্ষা করতে চান তবে আপনি সর্বদা একটি RMD ক্যালকুলেটর ব্যবহার করে দেখতে পারেন, যা আপনার জন্য গণিত করতে পারে।
একটি চূড়ান্ত পরামর্শ:আপনি RMD পরিমাণকে অবমূল্যায়ন করার ক্ষেত্রে আমি একটু অতিরিক্ত গ্রহণ করার এবং নিজেকে কিছু কুশন দেওয়ার পরামর্শ দিই। মনে রাখবেন, আপনি যেকোনো ঘাটতির জন্য 50% পেনাল্টি দিতে পারেন।
একটি সাধারণ RMD ভুল হল স্বামী/স্ত্রীর মধ্যে RMD একত্রিত করা। উদাহরণস্বরূপ, ধরুন আপনি এবং আপনার পত্নী একটি যৌথ ট্যাক্স রিটার্ন ফাইল করেছেন। আপনার $4,000 এর IRA এর জন্য আপনার একটি RMD আছে এবং আপনার পত্নীর $2,000 এর IRA এর জন্য একটি RMD আছে। জিনিসগুলি সহজ করার জন্য, আপনি আপনার IRA থেকে $6,000 নেওয়ার সিদ্ধান্ত নেন। সর্বোপরি, তারা উভয়ই আইআরএ এবং যেহেতু আপনি যৌথভাবে ফাইল করেছেন, আয় একই রিটার্নে দেখাবে, তাই না?
যদিও এটি সত্য হতে পারে, এটি কোন ব্যাপার না। অবসরের অ্যাকাউন্টগুলি হল ব্যক্তিগত হিসাব যৌথ IRA বা জয়েন্ট 401(k) বলে কিছু নেই, তাই আপনাকে অবশ্যই আপনার নিজের অ্যাকাউন্ট থেকে সর্বদা আপনার নিজস্ব RMDs নিতে হবে। আপনার স্ত্রীর আইআরএ থেকে আপনার আরএমডি নেওয়া আপনার আরএমডিকে সন্তুষ্ট করবে না এবং এর বিপরীতে। এটা করলে বেশ কিছু সমস্যা হবে। IRS মনে করবে যে আপনি আপনার RMD মিস করেছেন এবং সেই RMD পরিমাণে 50% পর্যন্ত জরিমানা আরোপ করবেন। যেহেতু বিতরণটি আপনার স্ত্রীর IRA থেকে করা হয়েছে, এটি আয়করের সাপেক্ষে হবে। যদি আপনার পত্নীকেও একটি RMD নিতে হয়, তাহলে এটি আপনার পত্নীকে IRA থেকে প্রয়োজনের চেয়ে বেশি টাকা নিতে বাধ্য করবে, যার অর্থ সম্ভাব্যভাবে আরো ট্যাক্স দিতে হবে। এটি সমস্যার সৃষ্টি করতে পারে, বিশেষ করে যদি আপনার এবং আপনার স্ত্রীর মধ্যে বয়সের একটি বড় ব্যবধান থাকে, কারণ RMD গুলিকে আপনার ট্যাক্স রিটার্নে আয় হিসাবে বিবেচনা করা হয়, যা আপনার সামাজিক নিরাপত্তা এবং মেডিকেয়ার প্রিমিয়ামের ট্যাক্সেশনকে প্রভাবিত করে। সুতরাং, মনে রাখবেন যে RMD আপনার বয়স এবং আপনার ব্যক্তিগত যোগ্য অ্যাকাউন্টের উপর ভিত্তি করে গণনা করা হয়, যেমন আপনার IRA, 401(k) বা SEP IRA৷
IRAs, 401(k)s এবং 403(b)s)- সহ বিভিন্ন ধরনের অবসর অ্যাকাউন্ট রয়েছে — এবং দুটি ভিন্ন ধরনের অ্যাকাউন্ট থেকে RMD মিশ্রিত করার চেষ্টা করলে আপনাকে IRS জরিমানা দিতে হবে। যেটি লোকেদের কাছে নিয়ে যাওয়ার প্রবণতা থাকে তা হল আপনি কিছু ধরণের অ্যাকাউন্ট থেকে RMDs একত্রিত করতে বা একত্রিত করতে পারেন, কিন্তু অন্যদের নয়৷
আপনি আপনার সমস্ত আইআরএ (এসইপি এবং সিম্পল আইআরএ সহ) থেকে আরএমডিগুলিকে একত্রিত করতে পারেন, যার অর্থ আপনি আলাদাভাবে আপনার আরএমডিগুলি গণনা করতে পারেন, তারপরে সেগুলিকে একসাথে যুক্ত করতে পারেন এবং যে কোনও একটি বা আইআরএগুলির একটি গ্রুপ থেকে মোট প্রত্যাহার করতে পারেন। আপনার যদি একাধিক 403(b) অ্যাকাউন্ট থাকে, আপনি তাদের সাথে একই জিনিস করতে পারেন। তারাই শুধু একত্রিত করা যেতে পারে যে ধরনের অ্যাকাউন্ট. তার মানে যদি আপনার কাছে একাধিক 401(k)s থাকে, তাহলে আপনাকে প্রতিটির জন্য RMD গণনা করতে হবে এবং প্রতিটি প্ল্যান থেকে আলাদাভাবে সঠিক পরিমাণ উত্তোলন করতে হবে।
উদাহরণ স্বরূপ, ধরুন আপনার কাছে একটি 401(k) এবং একটি IRA আছে, এবং প্রতিটি অ্যাকাউন্ট থেকে আপনার RMD গণনা করার পরে, তারা যথাক্রমে $4,000 এবং $3,000, মোট $7,000 এর জন্য বেরিয়ে আসে। এখন কল্পনা করুন আপনার IRA আপনার 401(k) এর চেয়ে বেশি হারে রিটার্ন উপার্জন করছে। আপনি আপনার 401(k) থেকে $7,000 বের করার জন্য প্রলুব্ধ হতে পারেন, আপনার IRA একা রেখে দিন এবং এটিকে একদিন কল করুন। সব পরে, পার্থক্য কি? এগুলি উভয়ই অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্ট এবং আপনি আপনার 401(k) থেকে $7,000 বা আপনার 401(k) থেকে $4,000 এবং আপনার IRA থেকে $3,000 গ্রহণ করুন না কেন, এটি আপনার ট্যাক্স রিটার্নের উপর একই প্রভাব ফেলে৷
এটি বেশ যৌক্তিক চিন্তা, কিন্তু ট্যাক্সের নিয়মগুলি যৌক্তিক ব্যতীত অন্য কিছু এবং তারা আপনাকে এটি করতে বিশেষভাবে নিষেধ করে। এক ধরনের অবসর অ্যাকাউন্টের জন্য একটি আরএমডি, যেমন একটি IRA, 401(k) এর মতো অন্য ধরনের অবসর অ্যাকাউন্ট থেকে কখনই নেওয়া যাবে না। আপনি যদি এই ভুলটি করেন, তাহলে আপনাকে সঠিক অ্যাকাউন্ট থেকে অন্য একটি ডিস্ট্রিবিউশন নিতে হবে সেটি পূরণ করার জন্য — এবং আপনি যদি 31 ডিসেম্বরের সময়সীমার আগে এটি ঠিক করার জন্য আপনার ভুলটি সময়মতো আবিষ্কার না করেন, তাহলে আপনি ভয়ঙ্কর ঋণী হতে পারেন 50% IRS জরিমানা। এর উপরে, আপনাকে এখনও ভুল অ্যাকাউন্ট থেকে বিতরণের উপর কর দিতে হবে। অনেক 401(k) প্ল্যান আপনাকে আপনার ডিস্ট্রিবিউশনকে 401(k)-এ ফিরিয়ে আনার অনুমতি দেবে না যদি আপনি আর সেই কোম্পানিতে নিযুক্ত না থাকেন।
টিপ:আপনি যখন অবসর নেবেন, আপনার 401(k) কে IRA-তে রোল করার কথা বিবেচনা করুন। IRA আপনাকে আরও অনেক বিনিয়োগের বিকল্প প্রদান করবে, অন্যান্য IRA বিনিয়োগ অ্যাকাউন্টের মধ্যে সম্পদ স্থানান্তর এবং বরাদ্দ করার নমনীয়তা, সম্পদ বিতরণের জন্য আরও নমনীয়তা এবং আপনার সুবিধাভোগীরা যখন আপনার IRA উত্তরাধিকারী হবেন তখন তাদের জন্য আরও অনুকূল কর দেওয়ার বিকল্প।
আপনার আরএমডি নিতে ভুলে যাওয়া আপনার করা সবচেয়ে ব্যয়বহুল ভুল। RMD না নেওয়ার শাস্তি RMD পরিমাণের 50% পর্যন্ত। এটি আপনাকে ইতিমধ্যেই দিতে হবে এমন করের উপরে খুব ব্যয়বহুল হতে পারে। যদিও এটি কখনই হওয়া উচিত নয়, কখনও কখনও ভুল করা হয়। এটা জীবনের একটি বাস্তবতা মাত্র। হতে পারে পরিবারের কোনো সদস্য অসুস্থ ছিল এবং আপনি ব্যস্ত হয়ে পড়েছিলেন, অথবা হয়তো আপনি আপনার স্বপ্নের ছুটিতে দূরে ছিলেন এবং এটি কেবল আপনার মনকে স্খলিত করেছিল।
কারণ যাই হোক না কেন, আপনি যদি আরএমডি নিতে ভুলে গিয়ে থাকেন বা অন্যথায় আপনি ভুল করে থাকেন, তবে একটি জিনিস আপনার করা উচিত নয় তা হল ভান করা যে এটি কখনও ঘটেনি। বেশীরভাগ ক্ষেত্রে যদি আপনি এটি করেন, যেমন আমি আগে বলেছি, IRS ফিরে আসতে পারে এবং 50% জরিমানা মূল্যায়ন করতে পারে, সাথে অনির্দিষ্টকালের জন্য অন্যান্য জরিমানা এবং সুদ সহ।
ভাল খবর হল এই ভুলটি ঠিক করার উপায় রয়েছে এবং আপনার CPA বা আর্থিক পেশাদার আপনাকে সেই প্রক্রিয়ায় সাহায্য করতে পারে। আমার পরামর্শ হল আপনার আরএমডি মিস করবেন না। আপনি যদি তা করেন তবে এটি ঠিক করুন … এবং এটি আর কখনো মিস করবেন না।
আপনি সম্ভবত বুঝতে পেরেছেন, আইআরএ পরিকল্পনা বেশিরভাগ লোকেরা উপলব্ধি করার চেয়ে অনেক বেশি জটিল। আসুন এটির মুখোমুখি হই, পরিকল্পনার প্রায় প্রতিটি ক্ষেত্রে আপনার IRA ক্রস করার জন্য কোন কৌশলগুলি সর্বোত্তম তা নির্ধারণ করে; ট্যাক্স পরিকল্পনা থেকে, বিনিয়োগ পরিকল্পনা, এস্টেট পরিকল্পনা থেকে. একটি স্মার্ট অবসর পরিশ্রমী প্রস্তুতির সাথে শুরু হয়, কারণ সময় ব্যয় করা পরিকল্পনা আপনাকে স্মার্ট সিদ্ধান্ত নিতে এবং আপনার অবসরের সময় ব্যয়বহুল আর্থিক ভুলগুলি এড়াতে প্রয়োজনীয় জ্ঞান দেয়৷