বিশ বছর আগে, আমেরিকান বিনিয়োগের দৃশ্যে একটি মন ছুঁয়ে যাওয়া দৃষ্টান্ত পরিবর্তন হয়েছিল:অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্টে মূলত কোনো ট্যাক্স নেই। এই উদ্ভাবনটিকে বলা হয় রথ আইআরএ।
Roth IRAs তৈরি করা হয়েছিল ব্যক্তিদের অবসর গ্রহণের জন্য আরও ভালভাবে প্রস্তুত করার জন্য উৎসাহিত করার জন্য তাদের একটি অ্যাকাউন্টে কর-পরবর্তী আয় সংরক্ষণ করার অনুমতি দিয়ে যেখানে অবসর গ্রহণের সময়কালে অবদান এবং উপার্জন সম্পূর্ণভাবে করমুক্ত করা সম্ভব ছিল।
অন্যান্য বিনিয়োগের যানবাহনের তুলনায় এই সুবিধার কারণে, প্রায় প্রত্যেকেরই অবসর গ্রহণের জন্য সঞ্চয় এবং ব্যয় পরিকল্পনার মূল উপাদান হিসাবে রথ আইআরএগুলিকে বিবেচনা করা উচিত। দীর্ঘ সময়ের মধ্যে কর-মুক্ত রিটার্নের সম্ভাব্য বৃদ্ধি তাৎপর্যপূর্ণ এবং আপনার অবসরে সরকারের ভূমিকাকে সম্ভাব্যভাবে দূর করতে পারে।
কিন্তু কিভাবে এই অবিশ্বাস্য বিনিয়োগ বিকল্প হতে আসা? এবং কিভাবে আপনি সম্পূর্ণ সুবিধা নিতে পারে? আসুন আরও গভীরে খনন করি।
Roth IRAs 1997 ট্যাক্সপেয়ার রিলিফ অ্যাক্ট থেকে জন্মগ্রহণ করেছিল এবং ডেলাওয়ারের সেন উইলিয়াম রথের নামে নামকরণ করা হয়েছিল, যিনি বিলটির সহ-লেখক ছিলেন। তখন, অবদানের সীমা $2,000 নির্ধারণ করা হয়েছিল, এই আশার সাথে যে এই নতুন অ্যাকাউন্টগুলি কর্মীদের অবসর গ্রহণের জন্য আরও সঞ্চয় করতে উত্সাহিত করবে৷
গত 20 বছরে রথ আইআরএ বিবর্তিত হয়েছে:
20 বছরের অর্থপূর্ণ বিবর্তন এবং উন্নত অ্যাক্সেসযোগ্যতা সত্ত্বেও, কর-মুক্ত (বা অন্তত ট্যাক্স-হ্রাস) অবসরের লক্ষ্য বেশিরভাগ সঞ্চয়কারীদের জন্য শুধুমাত্র একটি পাইপ স্বপ্ন রয়ে গেছে। ইনভেস্টমেন্ট কোম্পানি ইনস্টিটিউটের মতে, আজকে IRA-এর সাথে শুধুমাত্র 50% ব্যক্তির কাছে একটি রথ আইআরএ রয়েছে, এবং সমস্ত IRA সম্পদের মাত্র 9% রথ অ্যাকাউন্টে রাখা হয়েছে। সুতরাং, আপনি যদি জনসংখ্যার 50% অংশ হন যাদের এখনও রথ আইআরএ নেই, তাহলে আমাকে বলুন আপনি কীভাবে রথ আইআরএ আপনার জন্য কাজ করতে পারেন।
সাধারণত, Roth IRA অ্যাকাউন্টে তহবিল দেওয়ার তিনটি উপায় রয়েছে:অবদান, রোলওভার এবং রূপান্তর৷
রথ আইআরএ-তে অবদান রাখার জন্য আপনাকে অবশ্যই কাজ করতে হবে, কারণ উপার্জন করা একটি প্রয়োজনীয়তা। বার্ষিক অবদানগুলি অর্জিত আয়ের পরিমাণ বা $5,500 (50 বছরের বেশি হলে $6,500) - যেটি কম হয় তার মধ্যে সীমাবদ্ধ। আপনি অনির্দিষ্টকালের জন্য অবদান রাখা চালিয়ে যেতে পারেন, যতক্ষণ না আপনি আয় করেছেন (একটি ঐতিহ্যগত আইআরএ থেকে ভিন্ন, যা আপনার বয়স 70.5 হয়ে গেলে অবদানগুলিকে সরিয়ে দেয়)। অ-কর্মজীবী স্বামী-স্ত্রীরাও তাদের কর্মরত স্বামী-স্ত্রীর উপার্জিত আয়ের ভিত্তিতে অবদান রাখতে পারেন। সরাসরি রথ আইআরএ অবদান করার ক্ষমতা ফেজ করা শুরু হয় যখন আপনার AGI অবিবাহিত হলে $120,000 এর বেশি হয় এবং যদি বিবাহিতভাবে যৌথভাবে ফাইল করেন তবে $189,000 হয়।
আপনি যদি সরাসরি রথ আইআরএ অবদান রাখতে অক্ষম হন এবং একটি পৃথক ঐতিহ্যগত আইআরএ না থাকে, তাহলে একটি "ব্যাকডোর" রথ আইআরএ অবদান উপকারী হতে পারে। এই কৌশলটিতে দুটি পৃথক লেনদেন জড়িত:একটি প্রথাগত আইআরএ-তে একটি অ-কাজযোগ্য অবদান, তারপরে একটি রথ আইআরএ রূপান্তর। যখন রূপান্তর ঘটে, তখন রূপান্তর ঘটলে প্রথাগত আইআরএ-তে অ-কাজযোগ্য অবদানের অতিরিক্ত যে কোনো বৃদ্ধির উপর কর প্রদান করা হয়।
রোলওভার হল রথ আইআরএ-তে অর্থ পাওয়ার দ্বিতীয় সবচেয়ে সাধারণ পদ্ধতি। এই তহবিল পদ্ধতিটি প্রযোজ্য হয় যখন আপনি ইতিমধ্যেই আপনার নিয়োগকর্তার মাধ্যমে রথ-টাইপ অ্যাকাউন্টে অবদান রেখেছেন — যেমন একটি Roth 401(k) বা 403(b) —। অবসর গ্রহণের পরে, পরিষেবা থেকে বিচ্ছেদ বা সম্ভাব্যভাবে যখন আপনি এখনও কাজ করছেন (যদি আপনার নিয়োগকর্তা এটির অনুমতি দেন), আপনি এই অ্যাকাউন্টের ব্যালেন্স সরাসরি রথ আইআরএ-তে স্থানান্তর করতে পারেন। মনে রাখবেন, Roth নিয়োগকর্তার পরিকল্পনা এবং Roth IRA-এর প্রত্যেকেরই অনন্য বৈশিষ্ট্য রয়েছে যেগুলি রোলওভারের সিদ্ধান্ত নেওয়ার আগে মূল্যায়ন করা উচিত৷
রথ আইআরএ অর্থায়নের জন্য সবচেয়ে কম সাধারণ, কিন্তু প্রায়শই সবচেয়ে কার্যকর, পদ্ধতি হল রথ রূপান্তরের মাধ্যমে। একটি রথ রূপান্তরের জন্য আপনার একটি ট্যাক্স-বিলম্বিত অ্যাকাউন্টে বিদ্যমান ব্যালেন্স থাকা প্রয়োজন (যেমন, একটি প্রথাগত IRA বা একটি প্রাক-কর নিয়োগকর্তার পরিকল্পনা)। আপনি যখন রূপান্তর করেন, তখন আপনি ট্যাক্স-বিলম্বিত অ্যাকাউন্ট থেকে একটি রথ আইআরএ-তে অর্থ স্থানান্তর করেন এবং স্থানান্তরিত পরিমাণটি করযোগ্য আয় হিসাবে বিবেচিত হয়। করদাতাকে অর্থ প্রদানের পর, অ্যাকাউন্টের ভিতরের তহবিলের উপর ভবিষ্যতের যেকোন মূল্যায়ন কর এড়াবে। রথ আইআরএ অবদানের বিপরীতে, রথ রূপান্তরের সাথে কোনও উপার্জিত আয়ের প্রয়োজন নেই বা ন্যূনতম বা সর্বাধিক পরিমাণ আপনি রূপান্তর করতে পারবেন না (তবে, নিশ্চিত হোন যে আপনি কোনও সমস্যা না করেই একটি বড় রূপান্তরের সাথে আসা ট্যাক্স বিল পরিশোধ করতে পারেন)। তাই, যোগ্য প্রাক-ট্যাক্স রিটায়ারমেন্ট অ্যাকাউন্ট সহ যে কেউ রথ আইআরএ রূপান্তরের সুবিধা নিতে পারে।
বেশিরভাগ পরিস্থিতিতে, সময়ের সাথে সাথে একটি অ্যাকাউন্টের কৌশলগত আংশিক রূপান্তর করা সবচেয়ে বোধগম্য। নিম্ন আয়ের বছরগুলিতে এই রূপান্তরগুলি সবচেয়ে উপকারী, বিশেষ করে আপনি সামাজিক নিরাপত্তা সংগ্রহ শুরু করার আগে অবসর গ্রহণের পরে, কারণ আপনার করযোগ্য আয় (এবং করের হার) উল্লেখযোগ্যভাবে হ্রাস পেতে পারে। সেই সময়ে একটি রূপান্তর সম্পূর্ণ করার মাধ্যমে, আপনি একাধিক কর সুবিধা পাবেন:কম হারে কর প্রদান করা এবং ভবিষ্যতে প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণ (RMDs) হ্রাস করা — যা অবশ্যই করযোগ্য — যখন আপনি 70.5 বছর বয়সী হন এবং সেখান থেকে সঞ্চয় উত্তোলন শুরু করতে বাধ্য হন এই প্রি-ট্যাক্স অবসর অ্যাকাউন্ট।
আপনার অর্থ অ্যাক্সেস করার ক্ষেত্রে রথ আইআরএগুলি দুর্দান্ত নমনীয়তা প্রদান করে। একটি ঐতিহ্যবাহী IRA-এর সাথে, আপনি 59.5 বছর বয়সের আগে যেকোন টাকা তোলার জন্য আপনাকে ট্যাক্স এবং 10% জরিমানা দিতে হবে। অন্যদিকে, রথ আইআরএ-এর সাহায্যে, আপনি কোনও ট্যাক্স বা জরিমানা না দিয়ে যে কোনও বয়সে আপনার অবদানের যে কোনও পরিমাণ (কিন্তু উপার্জন নয়) প্রত্যাহার করতে পারেন। এটি একটি বিশাল সুযোগ, বিশেষ করে যদি আপনি একটি অবসর আয়ের পরিকল্পনা তৈরি করেন যা 59.5 বছর বয়সের আগে শুরু হয়। আপনি যদি এই অবদানগুলির উপর বিনিয়োগের উপার্জন প্রত্যাহার করতে চান, তবে, আপনি শুধুমাত্র ট্যাক্স- এবং জরিমানা-মুক্ত করতে পারবেন যতক্ষণ না আপনার বয়স 59.5 এর বেশি হয় এবং কমপক্ষে পাঁচ ট্যাক্স বছরের জন্য অ্যাকাউন্টের মালিক হন৷
পূর্ববর্তী রথ রূপান্তরের পরিমাণ (কিন্তু কোন উপার্জন নয়) প্রত্যাহার বয়স নির্বিশেষে আয়করের অধীন নয়, কারণ রূপান্তরের সময় কর দেওয়া হয়েছিল। আপনি যদি 59.5 বছর বয়সের আগে রূপান্তরিত পরিমাণ প্রত্যাহার করেন তবে, রূপান্তরের প্রথম পাঁচ বছরের মধ্যে যদি প্রত্যাহার করা হয় তবে আপনি জরিমানা সাপেক্ষে হতে পারেন। রূপান্তরিত পরিমাণের আয় ট্যাক্সের অধীন কিনা তা রূপান্তর তারিখের সাথে সম্পর্কিত বন্টনের বয়স এবং সময়ের উপর নির্ভর করে। আপনার বয়স 59.5 বছরের কম হলে, রূপান্তরিত পরিমাণের উপার্জন সাধারণত ট্যাক্স এবং/অথবা জরিমানা সাপেক্ষে। যদি আপনার বয়স 59.5-এর বেশি হয়, তাহলে আয়কর কেবলমাত্র মূল্যায়ন করা হয় যদি রূপান্তরিত পরিমাণ কমপক্ষে পাঁচ বছরের জন্য ধরে রাখার আগে উপার্জন প্রত্যাহার করা হয়। 59.5 বছরের বেশি বয়সে উপার্জনের বন্টনের উপর জরিমানা কখনও মূল্যায়ন করা হয় না।
রথ আইআরএ-এর আরেকটি প্রত্যাহার সুবিধা হল যে আপনি 70.5 হয়ে গেলে আরএমডি নেই। এই সুবিধাটি বিশেষত সেই সমস্ত অবসরপ্রাপ্তদের জন্য শক্তিশালী যারা তাদের জীবদ্দশায় তাদের সমস্ত সঞ্চয় ব্যয় করবেন না কারণ এটি অতিরিক্ত কর-মুক্ত সঞ্চয়কে শুধুমাত্র আপনার জন্য নয় বরং আপনার অনিবার্য সুবিধাভোগীদের জন্য যৌগিক হতে দেয়৷
একটি রথ আইআরএ ব্যবহার করার এবং একটি স্বতন্ত্র কর কৌশল থাকার পুরো বিষয় হল ট্যাক্স হার সালিশের সুবিধা নেওয়া, যার অর্থ আপনি অবদান/রূপান্তরের সময় আপনার থেকে কম হারে ট্যাক্স প্রদান করেন অন্যথায় আপনি যখন আপনার থেকে প্রত্যাহার করবেন ট্যাক্স-বিলম্বিত অবসর অ্যাকাউন্ট। আপনি যখন আরএমডি নিতে যান তখন ঐতিহ্যগত আইআরএ-তে অত্যধিক টাকা রেখে দিলে সমস্যা তৈরি হতে পারে।
যদি আপনার RMDগুলি আপনার জীবনযাত্রার ব্যয়কে অতিক্রম করে এবং অতিরিক্ত আয় আপনাকে একটি উচ্চ কর বন্ধনীতে ঠেলে দেয়, তাহলে আপনাকে আপনার অবসরকালীন সঞ্চয়ের উপর একটি বড় ট্যাক্স বিল দিতে বাধ্য করা হবে। একটি রথ রূপান্তর ব্যবহার করে যখন আপনি একটি নিম্ন কর বন্ধনীতে থাকেন, আপনি কম হারে অর্থ প্রদান করেন, ভবিষ্যতের RMD হ্রাস করেন এবং আপনার বিনিয়োগের আয় করমুক্ত প্রত্যাহার করেন। এটি একটি জয়-জয়।
কিন্তু একটি রথ রূপান্তর কৌশল আপনার ট্যাক্স সালিসি সুযোগ সুবিধা নিতে একটি চিন্তাশীল পদ্ধতির প্রয়োজন. আপনি যদি আপনার কর্মজীবনের উচ্চতায় থাকেন, তাহলে সম্ভবত এটি একটি রথ রূপান্তর করার জন্য একটি আদর্শ সময় নয়, কারণ আপনি সম্ভবত সর্বোচ্চ ট্যাক্স ব্র্যাকেটে থাকবেন যা আপনি কখনই থাকবেন৷ তবে, আপনি যদি আপনার কর্মজীবনের প্রথম দিকে থাকেন, এখন একটি রথ আইআরএ খোলার এবং আপনার সঞ্চয় বাড়তে দেখার জন্য প্রচুর সময় দিয়ে অবদান শুরু করার একটি দুর্দান্ত সময় হতে পারে৷
অনুরূপ নোটে, আপনি যদি সাম্প্রতিক অবসরপ্রাপ্ত হন বা আয় হ্রাস করেন, সাম্প্রতিক কর সংস্কার রথ রূপান্তরগুলিকে আরও আকর্ষণীয় করে তুলেছে। কম হার এবং প্রসারিত ট্যাক্স বন্ধনী সহ, কর "বিক্রয় করা হয়।" এর মানে হল আপনার বৃহত্তর আর্থিক পরিকল্পনার অংশ হিসাবে একটি কর-মুক্ত কৌশল সংহত করার জন্য এটি একটি দুর্দান্ত সময় হতে পারে৷
রথ আইআরএ-এর সাথে আরেকটি সুবিধা হল যে আপনি সেগুলি আপনার বাচ্চাদের কাছে দিতে পারেন, যারা কর-মুক্ত বৃদ্ধি থেকেও উপকৃত হবে। যদিও রথ আইআরএ সুবিধাভোগীদের আরএমডি শুরু করতে হয়, একটি রথ আইআরএ সবচেয়ে কর-দক্ষ সম্পদ হতে পারে যা আপনি আপনার এস্টেট পরিকল্পনার অংশ হিসাবে আপনার সন্তান বা নাতি-নাতনিদের কাছে দিতে পারেন।
সমস্ত Y2K হিস্টিরিয়া নিয়ে নিজেকে 1998-এ ফিরে যান এবং ভান করুন যে আপনি রথ আইআরএ-তে $2,000 এবং করযোগ্য বিনিয়োগ অ্যাকাউন্টে $2,000 সঞ্চয় করেছেন। পরবর্তী 20 বছরের জন্য, ধরুন উভয় অ্যাকাউন্টই S&P 500-এ বিনিয়োগ করা হয়েছে এবং সেই লভ্যাংশ পুনঃবিনিয়োগ করা হয়েছে যার জন্য করযোগ্য অ্যাকাউন্ট ট্যাক্স প্রদান করে (1998-2002-এর জন্য 28%, 2003-2017-এর জন্য 15%)। ধরুন উভয় বিনিয়োগই 1 জানুয়ারী, 2018-এ বিক্রি হয়েছে এবং করযোগ্য অ্যাকাউন্টে লাভ 15% করের হার সাপেক্ষে। এটি আমাদেরকে একই সময়ের মধ্যে রথ আইআরএ ব্যালেন্সের সাথে করযোগ্য অ্যাকাউন্টের ট্যাক্স-পরবর্তী ব্যালেন্স তুলনা করতে দেয়।
1998-2018 সময়ের পরে, রথ আইআরএ করযোগ্য বিনিয়োগ অ্যাকাউন্টের চেয়ে 20% বেশি সম্পদ সংগ্রহ করেছে। প্রযুক্তির বুদ্বুদ এবং আর্থিক সংকটের মধ্যেও, রথ অ্যাকাউন্ট $2,000 থেকে $8,021 বেড়েছে যখন করযোগ্য অ্যাকাউন্টের মূল্য ছিল $6,701। এটি পরিবর্তনের একটি ভাল অংশ এবং রথ আইআরএর সম্ভাব্য প্রভাবের একটি দুর্দান্ত বাস্তব-জগতের উদাহরণ৷
রথ আইআরএ-তে কর-মুক্ত অর্থ তৈরি করা একটি শক্তিশালী কৌশল হতে পারে, তবে এটি একটি বৃহত্তর আর্থিক পরিকল্পনার পরিপ্রেক্ষিতে করা দরকার কারণ রথ আইআরএ-তে সঞ্চয় করা বা রথ আইআরএ রূপান্তর সম্পূর্ণ করা আপনার নগদ প্রবাহ এবং অবসর গ্রহণের উপর প্রভাব ফেলবে। খরচের বিকল্প। সাধারণত, আপনার যখন রথ আইআরএ থাকে তখন এটি আপনার সবচেয়ে কর-দক্ষ সম্পদ হয়ে ওঠে এবং এইভাবে আপনি সেই সম্পদ দীর্ঘমেয়াদে সংরক্ষণ করতে চাইতে পারেন। ফলস্বরূপ, প্রায়শই এমন হয় যে রথ মানি আপনার সম্পত্তির অংশ হিসাবে ছেড়ে যাওয়ার জন্য সেরা সম্পদ হয়ে ওঠে, তাই এটি মনে রাখা গুরুত্বপূর্ণ যে কোনও অবদান/রূপান্তর শেষ পর্যন্ত আপনার সুবিধাভোগীদের উপকারের চেয়ে বেশি উপকৃত হতে পারে।
আপনি যদি আপনার অবসর পরিকল্পনার একটি অংশ হিসাবে রথ আইআরএ ব্যবহার করার কথা ভাবছেন, তাহলে আপনি ট্র্যাকে আছেন তা নিশ্চিত করতে আপনার আর্থিক উপদেষ্টা বা ট্যাক্স বিশেষজ্ঞকে জিজ্ঞাসা করার জন্য এখানে কয়েকটি প্রশ্ন রয়েছে:
আপনার অবসরের কত শতাংশ কর-মুক্ত অ্যাকাউন্টে আছে?
কর-মুক্ত অবসর গ্রহণের জন্য আপনার বহু বছরের পথ নতুন কর আইনের প্রতি কীভাবে সাড়া দেয়?