ধরা যাক আপনি কাজ করছেন এবং অবসর গ্রহণের জন্য সঞ্চয় করছেন এবং আপনার কাছে একটি ঐতিহ্যগত IRA বা 401(k) অথবা একই ধরনের অ্যাকাউন্টের একটি Roth সংস্করণের মধ্যে একটি পছন্দ আছে। আপনি কিভাবে নির্বাচন করবেন?
আপনি কল্পনা করতে পারেন, ট্যাক্স হল প্রাথমিক ফ্যাক্টর যা বিবেচনা করা উচিত। এর কারণ হল আপনি যেভাবে এই অ্যাকাউন্টগুলিতে টাকা রাখেন এবং পরে তা বের করেন তা একেবারেই আলাদা:
কর্মজীবী ব্যক্তি যারা আইআরএস আয়ের সীমাবদ্ধতা পূরণ করে তারা রথ আইআরএ-তে অবদান রাখতে পারে বা প্রথাগত আইআরএ-তে প্রিট্যাক্স অবদান রাখতে পারে। এবং ক্রমবর্ধমানভাবে, 401(k)s এর মতো অবসর পরিকল্পনাগুলি প্রিট্যাক্স অবদানের পাশাপাশি মনোনীত রথ অবদানের অনুমতি দেয়। সুতরাং, আরও বেশি লোকের পছন্দ করতে হবে — রথ নাকি ঐতিহ্যবাহী? এখানে কিছু কারণ রয়েছে যা তাদের সিদ্ধান্তকে গাইড করতে সাহায্য করে।
আপনি যে প্রধান জিনিসটি বিবেচনা করতে চান তা হল অবসর গ্রহণের সময় আপনার প্রান্তিক করের হার বেশি বা কম হবে কিনা। আপনি যদি মনে করেন আপনার করের হার বেশি হবে, তাহলে রথের অবদানের সাথে এখন ট্যাক্স প্রদান করা অর্থপূর্ণ। যদি আপনার করের হার অবসর গ্রহণের সময় কম হওয়ার সম্ভাবনা থাকে, তাহলে আপনি পরিবর্তে ট্যাক্স পিছিয়ে দেওয়ার জন্য প্রিট্যাক্স পদ্ধতি ব্যবহার করতে পারেন। সম্প্রতি কম করা ফেডারেল ট্যাক্সের হার 2025 সালের পর 2018-এর আগের স্তরে ফিরে যাওয়ার জন্য নির্ধারিত হয়েছে, যা আজ রথের অবদানকে আরও আকর্ষণীয় করে তুলতে পারে।
অবশ্যই, করের হার ভবিষ্যদ্বাণী করা কঠিন, আইনের পরিবর্তনের সাথে সাথে আপনার ভবিষ্যত আয়ের মাত্রা সম্পর্কে অনিশ্চয়তার কারণে।
এখানে তিনটি পরিস্থিতি রয়েছে যেখানে একটি রথ সম্ভবত সবচেয়ে বেশি অর্থবোধ করে:
ধরা যাক আপনি একজন তরুণ পেশাদার যিনি উচ্চ ট্যাক্স ব্র্যাকেট থেকে মাত্র কয়েকটি প্রচার দূরে রয়েছেন। Roth IRA বা Roth 401(k) তে অবদান রাখার অর্থ হল আপনি এখন করযোগ্য আয়ের উপর তুলনামূলকভাবে কম হারে অর্থ প্রদান করছেন। একবার আপনি অবসর নেওয়ার পরে, আপনি প্ল্যান থেকে যোগ্য বিতরণের উপর কোনো কর দিতে হবে না।
আপনি যদি একজন সুশৃঙ্খল সঞ্চয়কারী হয়ে থাকেন এবং বহু বছর ধরে প্রিট্যাক্স অ্যাকাউন্টে আপনার আয়ের একটি সুস্থ শতাংশ অবদান রাখেন, অবশেষে আপনাকে পাইপার দিতে হবে। সাধারণত, আপনার বয়স 70½ বছর বয়সে পৌঁছানোর বছরের শুরুতে, আপনাকে অবশ্যই প্রথাগত IRAs (এবং 401(k)s থেকে, Roth 401(k)s সহ, একবার অবসর নেওয়ার পরে) থেকে প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণ (RMDs) গ্রহণ করা শুরু করতে হবে যদিও আপনি আরামদায়ক জীবনযাপনের জন্য সেই সমস্ত আয়ের প্রয়োজন নাও হতে পারে।
আরএমডি আপনাকে উচ্চ কর বন্ধনীতে ঠেলে দিতে পারে। অন্যদিকে Roth 401(k) বা Roth IRA থেকে যোগ্য বিতরণ করযোগ্য আয় তৈরি করবে না বা আপনার করের হার বাড়াবে না। অতএব, উচ্চ হারে করযুক্ত RMD আয় সীমিত করার জন্য একটি রথ অবদান অগ্রাধিকারযোগ্য হতে পারে।
ধরুন আপনি একটি অবসর পরিকল্পনায় সর্বাধিক পরিমাণ অবদান রাখতে পারেন (2018 এর জন্য $18,500 বা আপনার বয়স 50 এর বেশি হলে $24,500), এমনকি আপনি ট্যাক্স বিরতি না পেলেও। এই ক্ষেত্রে, রথ অ্যাকাউন্ট কার্যকরভাবে আপনাকে ট্যাক্স সুবিধাজনক পদ্ধতিতে আরও বেশি সঞ্চয় করতে সক্ষম করে। সর্বাধিক পরিমাণ সঞ্চয় করার ফলে শেষ পর্যন্ত রথ অ্যাকাউন্ট ব্যালেন্সের জন্য প্রিট্যাক্স অবদানের চেয়ে ট্যাক্স-পরবর্তী অবসরের সম্পদ বেশি হয়।
যদিও একটি রথ বিস্তৃত মানুষের জন্য একটি ভাল পছন্দ, এটি সবার জন্য সেরা নয়। এখানে দুটি উদাহরণ রয়েছে যেখানে প্রিট্যাক্স অবদান, যেমন একটি ঐতিহ্যগত 401(k) বা একটি ঐতিহ্যগত IRA, একটি ভাল কৌশল হতে পারে:
আপনি যখন অবসর গ্রহণ করেন, তখন আপনি বন্ধকী অর্থপ্রদান বা কলেজের খরচের মতো খরচগুলি বাদ দিতে পারেন। এবং যদি তা না হয়, বেতন কর এবং অবসর গ্রহণের অবদানের জন্য আটকে রাখা এখনও চলে যায়। ফলস্বরূপ, সামাজিক সুরক্ষা থেকে আপনার আয় এবং অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্টগুলি থেকে আপনার যে পরিমাণ আয় করা দরকার তা সম্ভবত আপনি আজকের উপার্জনের চেয়ে কম হবে। সুতরাং, আপনার ফেডারেল ট্যাক্স বন্ধনী অবসরে কম হতে পারে। আপনার রাজ্যের করের হারও কমতে পারে, উদাহরণস্বরূপ, আপনি যদি আয়কর-মুক্ত রাজ্যে চলে যান।
এই ক্ষেত্রে, প্রিট্যাক্স অবদানের সাথে এখন ট্যাক্স সুবিধা নেওয়া রথ অবদানের চেয়ে বেশি অর্থবহ হতে পারে। উচ্চ কর প্রদান করার সময় আপনি এখন আপনার বর্তমান করযোগ্য আয় কমাবেন এবং তারপর অবসর গ্রহণের পরে সম্ভাব্যভাবে কম করের হারে প্রত্যাহার করবেন।
প্রিট্যাক্স পদ্ধতি আপনাকে আপনার নিয়োগকর্তার সম্পূর্ণ 401(k) মিল পেতে সক্ষম করতে পারে এবং আপনার টেক-হোম বেতনের উপর কম প্রভাব ফেলতে পারে। কারণ করযোগ্য আয় আপনার অবদানের পরিমাণ দ্বারা হ্রাস পায়।
* বন্ধনীগুলি 1 জানুয়ারী, 2018 এর হারের উপর ভিত্তি করে ফেডারেল করের জন্য। যদিও 2025-এর পরে 2018-এর আগের স্তরগুলিতে ফিরে যাওয়ার জন্য নির্ধারিত হয়েছে, সেই হারগুলি এই টেবিলে দেখানো হয়নি। আয় মোট উপার্জন বোঝায়; বর্তমান বন্ধনী স্ট্যান্ডার্ড ডিডাকশন এবং সম্ভাব্য অবসর গ্রহণের অবদানকে প্রতিফলিত করে। রাজ্যের কর উদাহরণগুলিতে বিবেচনা করা হয় না। বিবাহিত অবস্থা যৌথ ফাইলিং প্রতিফলিত করে।
আপনি যদি এখনও আপনার পরিস্থিতিতে কী করবেন তা নিয়ে অনিশ্চিত হন, টাই-ব্রেকার প্রায়শই রথ অ্যাকাউন্টের পক্ষে থাকা উচিত কারণ:
আপনি যথেষ্ট সঞ্চয় করছেন তা নিশ্চিত করার জন্য আপনার আরও শক্তি ব্যয় করা উচিত, রথ এবং প্রিট্যাক্স অবদানের মধ্যে একটি চিন্তাশীল সিদ্ধান্ত আপনাকে সেই সঞ্চয়ের সম্পূর্ণ সুবিধা নিতে সাহায্য করতে পারে।