আপনি যদি অবসরের কাছাকাছি চলে আসেন, তাহলে আপনি ঐতিহ্যগত আইআরএ বা অবসর পরিকল্পনায় একটি স্বাস্থ্যকর নেস্ট ডিম সংগ্রহ করতে পারেন। আপনি সম্ভবত সেই সম্পদগুলিকে রথ অ্যাকাউন্টে রূপান্তর করার বিকল্প সম্পর্কে শুনেছেন৷

এটা বোঝা গুরুত্বপূর্ণ যে এর মধ্যে কী আছে — এবং কখন কৌশলটি কাজে লাগাতে হবে।

রোথের উপকারিতা

একটি রথ অ্যাকাউন্টের মূল সুবিধা হল কর-মুক্ত বিতরণ। যদি আপনার বয়স 59½ বছরের বেশি হয় এবং আপনার রথ অ্যাকাউন্টটি অন্তত পাঁচ বছর ধরে খোলা থাকে, তাহলে আপনি এটি থেকে যত টাকা নেবেন তার সবই করমুক্ত। অতিরিক্তভাবে:

• Roth IRAs-এর মূল মালিকের জন্য ন্যূনতম ডিস্ট্রিবিউশনের (RMD) প্রয়োজন নেই, যেখানে প্রথাগত IRAs আপনার বয়স 70½ পেরিয়ে যাওয়ার পরে RMD-এর অধীন। তাই প্রথাগত আইআরএ-কে রথ আইআরএ-তে রূপান্তর করা RMD-কে হ্রাস করে (এবং তারা আপনার করের হার বাড়িয়ে দেবে এমন ঝুঁকি)।
• রোথ সম্পদ বৃদ্ধি আপনার কর বৈচিত্র্যকে উন্নত করতে পারে—বিভিন্ন ট্যাক্স বৈশিষ্ট্য সহ অ্যাকাউন্টের প্রকারের মিশ্রণ। মূলত, এর অর্থ হল আপনার অবসর জীবনযাত্রার জন্য কীভাবে অর্থায়ন করবেন তা সিদ্ধান্ত নেওয়ার সময় আপনার আরও নমনীয়তা রয়েছে৷
• রথ সম্পদ ভবিষ্যতে উচ্চ সংবিধিবদ্ধ করের হারের বিরুদ্ধে একটি হেজ। 2017 সালের শেষের দিকে পাস করা ব্যক্তিগত ট্যাক্স কমানোর পরে, আপনি বিশ্বাস করতে পারেন যে আপনার জীবদ্দশায় করের হার কম হওয়ার সম্ভাবনা নেই৷

সময় যখন একটি রথ রূপান্তর আপনার জন্য নাও হতে পারে

এই ভাল শোনাচ্ছে. ক্যাচ, অবশ্যই, আপনি রূপান্তরিত পরিমাণের উপর সরাসরি সাধারণ আয়কর প্রদান করেন। স্বাভাবিকভাবেই, কৌশলটি সবার জন্য নয়। আপনি যদি বন্টনগুলি পরে নেওয়া হয় তার চেয়ে একই বা বেশি হারে রূপান্তরের উপর ট্যাক্স প্রদান করলে এটি সাধারণত অর্থবোধ করে না। এটি ঘটতে পারে এমন অনেকগুলি কারণ রয়েছে৷

• অনেকের অবসরে করযোগ্য আয় কম। তারা ব্যয় কমাতে পারে, যার অর্থ তাদের তেমন আয়ের প্রয়োজন নেই। উপরন্তু, সামাজিক নিরাপত্তা আয়ের অন্তত 15% অবসরপ্রাপ্ত ব্যক্তির আয়ের উপর নির্ভর করে অ-করযোগ্য।
• আপনি যখন অবসর গ্রহণ করেন, তখন তারা আপনার আয়ের একটি বড় অংশের প্রতিনিধিত্ব করতে পারে এবং ট্যাক্স বন্ধনীতে স্ট্র্যাডল করতে পারে, যার ফলে গড় করের হার কম হয়। বিপরীতে, রূপান্তরটি সম্ভবত আপনার প্রান্তিক, বা সর্বোচ্চ হারে প্রাথমিকভাবে কর দেওয়া আয়ে যোগ করে৷
• কিছু ​​রাজ্যে অবসর গ্রহণের বন্টন ট্যাক্স করে না, বা কোনও আয়কর নেই, যা আপনি স্থানান্তর করতে পারেন কিনা তা বিবেচনা করা বিশেষভাবে গুরুত্বপূর্ণ।

রূপান্তরের বছরের জন্য বিশেষভাবে বিবেচনা করার বিষয়গুলিও রয়েছে৷ সেই বছর উচ্চ করযোগ্য আয়ের এই নেতিবাচক প্রভাবগুলির মধ্যে এক বা একাধিক হতে পারে:

• একটি উচ্চ কর বন্ধনী;
• কর সাপেক্ষে সামাজিক নিরাপত্তা সুবিধার একটি উচ্চতর অংশ;
• উচ্চ মেডিকেয়ার প্রিমিয়াম; এবং
• ছাত্রদের আর্থিক সাহায্যের জন্য কম যোগ্যতা।

2 ধরনের লোক যাদের রথ রূপান্তর বিবেচনা করা উচিত

এই সম্ভাব্য অসুবিধাগুলি মাথায় রেখে, কখন রথ রূপান্তর বিবেচনা করার অর্থ হয়? আমরা দুটি মূল সুযোগ চিহ্নিত করেছি৷

1. অনিয়মিত আয় সহ কারো জন্য একটি নিম্ন আয়ের বছর। এটি এমন একটি বছরও হতে পারে যখন আপনি বেকার ছিলেন। দুর্ভাগ্যবশত, সেই বছরগুলি প্রায়শই নগদ-প্রবাহের চ্যালেঞ্জগুলির সাথে মিলে যায়, যা অতিরিক্ত ট্যাক্স প্রদানকে অবাস্তব করে তোলে। কিন্তু, আপনি যদি বিচক্ষণ নগদ স্তরের নিচে না নেমে নতুন কর্মসংস্থানের লাইন আপ করেন, তাহলে একটি রূপান্তর অর্থপূর্ণ হতে পারে।

২. আপনি RMD-এর মুখোমুখি হওয়ার আগে অবসরের প্রথম দিকে। কৌশলটি ধনী পরিবারের জন্য সবচেয়ে মূল্যবান যখন নিম্নলিখিত অধিকাংশ বা সমস্ত পরিস্থিতি প্রযোজ্য৷

• আপনি একটি এস্টেট ছেড়ে যাওয়ার আশা করছেন৷
৷
• আপনি স্বাচ্ছন্দ্যে রূপান্তর কর বহন করতে পারেন এবং নগদ বা করযোগ্য বিনিয়োগ অ্যাকাউন্টের মাধ্যমে আপনার ব্যয়ের অর্থ যোগান দিতে পারেন৷
• আপনার ঐতিহ্যবাহী (প্রিট্যাক্স) অ্যাকাউন্টগুলি সম্ভবত RMD তৈরি করতে পারে যা খরচ করার জন্য আপনার প্রয়োজন হবে না। এবং গুরুত্বপূর্ণভাবে, আপনি রূপান্তরে যে অর্থ প্রদান করেন তার থেকে তাদের সম্ভবত উল্লেখযোগ্যভাবে উচ্চ হারে কর দেওয়া হবে। (একটি উদাহরণ:আপনার সর্বোচ্চ RMD গুলি শেষ পর্যন্ত 24% হারে ট্যাক্স করা হবে, যেখানে আপনি 12% ট্যাক্স হারে রূপান্তর কার্যকর করতে পারেন।)
• আপনার ইতিমধ্যেই উল্লেখযোগ্য রথ সম্পদ নেই — সম্ভবত কারণ আপনি যখন কাজ করছিলেন তখন আপনার আয়ের স্তরে রথ অবদানগুলি অনুপলব্ধ বা আকর্ষণীয় ছিল না৷
• আপনি আশা করেন যে আপনার উত্তরাধিকারীদের করের হার আপনি রূপান্তরে যে হার দেন তার থেকে কম হবে না।

চূড়ান্ত চিন্তা

সবশেষে, আরও কয়েকটি পয়েন্ট মনে রাখবেন:

• পিছন ফিরে না। একটি রথ রূপান্তর একটি স্থায়ী সিদ্ধান্ত. আপনি একটি রূপান্তর বিপরীত ("পুনরায় চরিত্রকরণ") করতে সক্ষম হতেন, কিন্তু 2017 কর আইনের অংশ হিসাবে সেই বিকল্পটি বাদ দেওয়া হয়েছিল৷
• একটি বড় পরিকল্পনার শুধুমাত্র একটি অংশ। রথ রূপান্তর মূল্যায়ন একটি বিস্তৃত অবসর আয়ের কৌশলের সাথে সমন্বিত হওয়া উচিত, যার মধ্যে আপনার সামাজিক নিরাপত্তা দাবি করার সিদ্ধান্ত এবং বিভিন্ন অ্যাকাউন্ট থেকে আপনি যে আদেশটি আঁকেন।
• একটি জটিল বিষয়। অবসরের আয়ের উৎসের কর নির্ধারণ জটিল। আপনার সুনির্দিষ্ট পরিস্থিতি মূল্যায়ন করার জন্য আপনাকে দৃঢ়ভাবে একজন আর্থিক পরিকল্পনাকারী এবং/অথবা ট্যাক্স অ্যাকাউন্ট্যান্টের সাথে পরামর্শ করার কথা বিবেচনা করা উচিত।

রথ রূপান্তর কৌশল অবসর গ্রহণের প্রথম দিকে, RMD গুলি শুরু করার আগে তদন্ত করা মূল্যবান। এইভাবে আপনি জানতে পারবেন যে এটি আপনাকে আপনার লক্ষ্য অর্জনে সহায়তা করতে পারে কিনা যখন পদক্ষেপ নেওয়ার এখনও সময় আছে।