আপনার ইন্ডিভিজুয়াল রিটায়ারমেন্ট অ্যাকাউন্ট (IRA) একটি ট্যাক্স বিভ্রান্তি। আইনটি একটি একক উদ্দেশ্যের জন্য আইআরএ-কে খুব সংকীর্ণ এবং কঠোরভাবে বোঝানো আয়কর চিকিত্সা প্রদান করে:অবসর গ্রহণের জন্য লোকেদের সঞ্চয় করতে উত্সাহিত করা৷
সম্ভবত আপনি আপনার কোম্পানির অবসর পরিকল্পনা থেকে "রোলিং ওভার" তহবিল দ্বারা একটি বড় IRA জমা করেছেন। আপনার IRA কয়েক লক্ষ থেকে $1 মিলিয়ন বা তারও বেশি ধারণ করতে পারে। আমি বাজি ধরব যে আপনি স্টক এবং বন্ড ব্যতীত অন্য বিনিয়োগের জন্য সেই অর্থ ব্যবহার করার কথা ভেবেছেন। সম্ভবত আপনাকে একটি রিয়েল এস্টেট সুযোগ বা আরও বেশি রিটার্নের সম্ভাবনা সহ একটি যৌথ উদ্যোগের প্রস্তাব দেওয়া হয়েছে বা কল্পনা করা হয়েছে। সেই সমস্ত উদ্যোক্তা ব্যক্তিদের জন্য যারা তাদের অবসর জীবনযাপনের জন্য যথেষ্ট পরিমাণে সঞ্চয় করেছেন, আমি আপনাকে এটি করতে উত্সাহিত করতে এখানে এসেছি৷
কিন্তু প্রথমে, আপনাকে অবশ্যই IRAs সম্পর্কে আরও জানতে হবে।
একটি ঐতিহ্যগত IRA প্রাক-ট্যাক্স ডলার দিয়ে অর্থায়ন করা হয় এবং যেকোন উপার্জন কর বিলম্বিত হয়। 70½ বছর বয়সে বিতরণের প্রয়োজন হয় এবং সাধারণ আয় হিসাবে ট্যাক্স করা হয়। একটি রথ আইআরএ কর-পরবর্তী ডলার দিয়ে অর্থায়ন করা হয়, তবে এর উপার্জন এবং বিতরণগুলি কর-মুক্ত এবং কোনও প্রয়োজনীয় বন্টন নিয়ম নেই। উভয় IRA জাতই কঠোর অবদানের সীমা এবং বিনিয়োগের নিয়মের অধীন। প্রকৃত অবসর বিতরণ এবং কিছু বিরল ব্যতিক্রমের বাইরে, আপনি সেই অর্থ থেকে কোনোভাবেই উপকৃত হতে পারবেন না।
বেশির ভাগ ব্রোকারেজ ফার্ম আইআরএ বিনিয়োগকে পাবলিকলি ট্রেড করা সিকিউরিটিজে সীমিত করে, যেমন নগদ, স্টক এবং বন্ড, ঝুঁকি কমাতে এবং তাদের নিজস্ব দায়বদ্ধতার এক্সপোজার। কিন্তু কিছু অভিভাবক স্ব-নির্দেশিত আইআরএ অফার করে যার জন্য আপনি সমস্ত সিদ্ধান্তের জন্য সম্পূর্ণভাবে দায়বদ্ধ। একটি বিশেষ চুক্তির অধীনে, আপনার IRA, একজন বিনিয়োগকারী হিসাবে আপনার থেকে সম্পূর্ণ আলাদা, অন্যান্য বিভিন্ন অফার ক্রয় এবং মালিকানা করতে পারে:ব্যক্তিগত কোম্পানি, অংশীদারিত্ব, রিয়েল এস্টেট, তেল এবং গ্যাসের রয়্যালটি, এমনকি মাছ ধরার অধিকার এবং পশুসম্পদ। যাইহোক, তারপরেও, IRA বিধিগুলি আপনার IRA কার কাছ থেকে কিনবে এবং বিক্রি করবে, এটি কি কিনবে এবং মালিকানা পাবে এবং কে এর সম্পদগুলি ব্যবহার বা উপকৃত করতে পারবে তা সীমাবদ্ধ করে৷
আপনার IRA এর মালিক হতে পারে না:S-Corp স্টক, জীবন বীমা, অধিকাংশ সংগ্রহযোগ্য বা "[IRS] দ্বারা নির্দিষ্ট করা অন্য কোনো বাস্তব ব্যক্তিগত সম্পত্তি।" আপনার আইআরএ মার্কিন মিন্টেড কয়েন এবং নির্দিষ্ট বুলিয়নের খুব সীমিত নির্বাচনে বিনিয়োগ করতে পারে, তবে শুধুমাত্র যদি আপনি খুব নির্দিষ্ট উপায়ে সেগুলি কিনে রাখেন।
"সেলফ-ডিলিং", "নিষিদ্ধ লেনদেন" এবং "অযোগ্য ব্যক্তি" হল মূল শর্তাবলী যা আপনাকে অবশ্যই শিখতে হবে। অতি সরলীকরণের জন্য, আপনার আইআরএ কোনো অযোগ্য ব্যক্তির কাছ থেকে ধার নিতে বা ধার দিতে, তার কাছ থেকে কিনতে বা বিক্রি করতে বা কোনোভাবে উপকৃত করতে পারে না - এমনকি পরোক্ষভাবেও। IRA-এর মালিক হিসাবে, আপনি অবশ্যই একজন অযোগ্য ব্যক্তি, যেমন আপনার স্ত্রী, পূর্বপুরুষ, বংশীয় বংশধর এবং একজন বংশধরের যে কোনো পত্নী।
আমাদের IRA ক্লায়েন্টদের প্রায়ই তাদের IRA-এর জন্য দুর্দান্ত বিনিয়োগের ধারণা থাকে যা আমাদের অবশ্যই প্রত্যাখ্যান করতে হবে। সাধারণত, এই ধারণাগুলি এইরকম শোনাচ্ছে:
না। না করতে পারি। না, স্যার। এবং, উম, না।
শ্রম বিভাগ এই ধরনের মহান ধারণাগুলিকে "নিষিদ্ধ লেনদেন" বলে অভিহিত করে কারণ সেগুলি ভুল লোকেদের (অযোগ্য ব্যক্তিদের) জড়িত বা স্ব-কারবার করে৷ কিন্তু DOL দেখতে পারে যে সঠিক লোকেদের সাথে সঠিক বিনিয়োগ, যা ক্রয়ের সময় একটি নিয়ম ভঙ্গ করা এড়িয়ে যায়, পরবর্তী কিছু কার্যকলাপের কারণে বছর পরে একটি নিষিদ্ধ লেনদেনে পরিণত হয়৷
উদাহরণস্বরূপ, ধরা যাক যে আপনার আইআরএ একটি ভাড়ার সৈকত বাড়ি কিনেছে। ভালো লাগছে। কিন্তু যদি বিক্রেতা, রিয়েল এস্টেট এজেন্ট, ক্লোজিং অ্যাটর্নি বা বর্তমান বা ভবিষ্যত রিয়েলটি ম্যানেজার, রক্ষণাবেক্ষণ বা লন কেয়ার কোম্পানি — অথবা প্রতি বছর কয়েক ডজন সাপ্তাহিক ভাড়াটেদের মধ্যে যে কোনো একজন — সেই সময় থেকে একজন অযোগ্য ব্যক্তি হয়ে থাকেন। আপনার আইআরএ নিয়ম ভঙ্গ করেছে। উদাহরণস্বরূপ, আপনার IRA কখনই আপনার ছেলে বা মেয়েকে সৈকত বাড়ি ভাড়া দিতে বা ধার দিতে পারে না। এছাড়াও, কোনো অযোগ্য ব্যক্তি বীচ হাউসে, এমনকি বিনা বেতনে পরিষেবা সম্পাদন করতে পারবেন না। তাই, আপনার মেয়ে সৈকত বাড়ি রঙ করতে পারে না এবং আপনার ছেলে রান্নাঘরে একটি নতুন কাউন্টারটপ ইনস্টল করতে পারে না।
একটি নিষিদ্ধ লেনদেন সম্ভাব্যভাবে আবিষ্কার এড়াতে পারে, এমনকি IRA মালিকের দ্বারা, বছরের পর বছর ধরে। এই লেনদেনগুলি প্রায়ই আইআরএস অডিট দ্বারা আবিষ্কৃত হয় যা হয় এলোমেলো বা মালিকের মৃত্যুর দ্বারা ট্রিগার হয়। যদি কোন ব্যতিক্রম প্রযোজ্য না হয়, অংশগ্রহণকারী প্রত্যেক অযোগ্য ব্যক্তি 15% ট্যাক্স দিতে পারেন। তারপরে, সেই একই ব্যক্তিদের সেই সম্পদের উপর অতিরিক্ত 100% ট্যাক্স চার্জ করা হতে পারে যদি ট্যাক্স বছরের মধ্যে লেনদেনটি সংশোধন করা না হয়।
IRA মালিক এবং সুবিধাভোগীরা একটি নিষিদ্ধ লেনদেনের জন্য একটি ভিন্ন কিন্তু আরও গুরুতর কর জরিমানার সম্মুখীন হয়:লেনদেনটি অনেক বছর আগে হলেও, কর বছরের প্রথম দিনে IRA একটি IRA হওয়া বন্ধ করে দেয়, এবং সমগ্র IRA ব্যালেন্স অবশ্যই সেই বছরের ট্যাক্স রিটার্নে সাধারণ আয় হিসাবে অন্তর্ভুক্ত করতে হবে। তারপর, বিগত বছরের বকেয়া ট্যাক্স এবং প্রাথমিক বন্টন জরিমানা প্রযোজ্য হতে পারে। এটি একটি নৃশংস শাস্তি, এবং কোন সংশোধন সময় নেই।
এটা আসলে বেশ সহজ। আপনার আইআরএ নিরাপদে আপনার সাথে সম্পর্কিত নয় এমন কারো কাছ থেকে একটি যোগ্য সম্পদ ক্রয় করতে পারে এবং আপনার সাথে সম্পর্কিত নয় এমন যেকোনো পরিষেবা প্রদানকারীর সাথে সেই সম্পদগুলি বজায় রাখার জন্য চুক্তি করতে পারে - তবে শর্ত থাকে যে আপনি এবং অন্য কোন অযোগ্য ব্যক্তি, কখনও জড়িত না হন। সেই IRA সম্পদের সাথে সম্পর্কিত বা উপকৃত হওয়া যেকোনো কার্যকলাপে।
একটি সঠিক প্রাইভেট ইক্যুইটি বিনিয়োগ একটি অপারেটিং ব্যবসার কোনো শেয়ার বা আগ্রহ হতে পারে যদি অন্য বিনিয়োগকারী বা কর্মচারীদের কেউই সংশ্লিষ্ট পক্ষ না হয় (কিছু ব্যতিক্রম সহ)। একটি উদাহরণ হতে পারে কলেজের ছাত্রদের একটি দল যারা একটি গেমিং কোম্পানির সাথে চুক্তির অধীনে তাদের বাড়িতে একটি সফ্টওয়্যার কোডিং কোম্পানি পরিচালনা করছে। তারা বাণিজ্যিক স্থান ভাড়া, ডেটা লাইন ইনস্টল, তাদের সার্ভার উন্নত করতে এবং কোডার ভাড়া করার জন্য মূলধনের জন্য আপনার কাছে আসতে পারে। আপনার IRA কোম্পানির একটি ছোট শতাংশ কিনতে পারে, নিট লাভের শতাংশের বিনিময়ে প্রয়োজনীয় নগদ প্রদান করে৷
আপনার IRA ব্যাপকভাবে উপকৃত হতে পারে যদি এই কোম্পানিটি দ্রুত বৃদ্ধি পায়, পরে বিক্রি হয় বা সর্বজনীনভাবে নেওয়া হয়। আপনি বিতরণ না করা পর্যন্ত যে সমস্ত বৃদ্ধি এবং আয় ট্যাক্স স্থগিত করা হয়। যদি এটি একটি রথ আইআরএ হয়, তবে এই বিতরণগুলি সাধারণত কর-মুক্ত। কিন্তু, যদি কোম্পানি ট্যাঙ্ক করে, তাহলে আপনার অবসরের সঞ্চয় যাবে।
প্রাইভেট ইক্যুইটিতে যোগ্য অবসরের তহবিল বিনিয়োগ করা বিপণনযোগ্য সিকিউরিটিগুলির একটি বৈচিত্রপূর্ণ পোর্টফোলিওর চেয়ে বেশি ঝুঁকি বহন করে। গড় করদাতা এইভাবে অবসরকালীন সঞ্চয়কে ঝুঁকিপূর্ণ করা বোকা হবে। প্রতিটি বিনিয়োগ ঝুঁকি বহন করে, কিন্তু বিচক্ষণ বিনিয়োগকারীরা বয়স-উপযুক্ত সম্পদ বরাদ্দ এবং বৈচিত্র্যের মাধ্যমে সেই ঝুঁকিগুলিকে কমিয়ে দেয়।
যাইহোক, যদি আপনার যোগ্য অবসর গ্রহণ এবং অন্যান্য সঞ্চয়গুলি আপনার জীবনযাত্রার চাহিদাকে ছাড়িয়ে যায় এবং আপনার সাফল্যকে উত্সাহিত করে এমন উদ্যোক্তা মনোভাব হ্রাস না পায়, তাহলে প্রাইভেট ইক্যুইটি আপনার কর-বিলম্বিত বা কর-মুক্ত IRA-এর একটি স্মার্ট সংযোজন হতে পারে। কিন্তু সতর্কতা অবলম্বন করা আবশ্যক. আপনি যদি এই জটিল ভূখণ্ডে নেভিগেট করার সিদ্ধান্ত নেন তবে প্রতিটি সুযোগ পরীক্ষা করার জন্য বিশেষজ্ঞের নির্দেশনা নিন।