1931 সাল থেকে, স্থানীয় কমিউনিটি ফাউন্ডেশন দ্বারা দাতাদের পরামর্শ দেওয়া তহবিল দেওয়া হয়েছে এবং আরও সম্প্রতি ব্রোকার-স্পন্সর করা দাতব্য উপহার তহবিলের মাধ্যমে উপলব্ধ হয়েছে। এগুলি একটি প্রাইভেট ফাউন্ডেশন এবং মিউচুয়াল ফান্ডের মধ্যে বিবাহের অনুরূপ।

দাতাদের পরামর্শ দেওয়া তহবিলগুলি লোকেদের একটি দাতব্য প্রতিষ্ঠানে পৃথকভাবে চিহ্নিত অ্যাকাউন্ট স্থাপন করার অনুমতি দেয় এবং তারপরে সেই অর্থ কীভাবে ব্যবহার করা উচিত তা নির্দেশ করে। একটি তহবিল প্রতিষ্ঠা করা একটি মিউচুয়াল ফান্ডে বিনিয়োগ করার মতো, কারণ প্রতিটি দাতার সম্পদকে একটি সাধারণ অ্যাকাউন্টের মালিকানাধীন, রক্ষণাবেক্ষণ এবং দাতব্য সংস্থা দ্বারা পরিচালিত করা হয়৷

একটি দাতা উপদেষ্টা তহবিলের একটি প্রধান সুবিধা হল যে এটি জনহিতকর অভিপ্রায় সহ ব্যক্তিদের তাদের দাতব্য সম্পদগুলি পেশাগতভাবে পরিচালিত এবং একটি ব্যক্তিগত ফাউন্ডেশনের খরচের একটি ভগ্নাংশে পছন্দসই কারণগুলিতে বিতরণ করার অনুমতি দেয়। কিন্তু, কম খরচ অনেক সুবিধার মধ্যে একটি মাত্র। দাতাদের পরামর্শ দেওয়া তহবিলগুলি অনেকগুলি সৃজনশীল আর্থিক পরিকল্পনার সুযোগও অফার করে৷

এর মধ্যে প্রধান হল তাদের কর কর্তনযোগ্যতা। একটি দাতা উপদেষ্টা তহবিলে অবদানগুলি যে বছরে করা হয় সেই বছরে কর ছাড়যোগ্য। এবং, কর্তনযোগ্যতার সীমা বিশাল। একজন অ্যাডজাস্টেড গ্রস ইনকামের (AGI) 60% পর্যন্ত দান করতে পারেন। এটি বছরের পর বছর ধরে একটি অর্থপূর্ণ পরিকল্পনার সুযোগ তৈরি করে যেখানে একজনের এমন একটি ক্ষতি হয় যা করযোগ্য আয়ে একটি বড় বাধা সৃষ্টি করে। একজনের ডোনার অ্যাডভান্সড ফান্ডে যোগ করা সেই এককালীন ইভেন্টের করের বোঝা কমাতে সাহায্য করতে পারে।

দাতা উপদেষ্টা তহবিলে অবদানের কর কর্তনযোগ্যতাও লাভ করা যেতে পারে। এই লিভারেজ অত্যন্ত প্রশংসিত সম্পদ অবদান দ্বারা অর্জন করা হয়. একটি তহবিলে অবদান রাখা স্বল্প-মূল্য-ভিত্তিক সম্পত্তির কাটতি তার বর্তমান মূল্য দ্বারা নির্ধারিত হয়, তার খরচ নয়। সুতরাং, দাতা একটি দ্বিগুণ সুবিধা পান:একটি বৃহত্তর ছাড় এবং সম্পত্তির প্রশংসার উপর কোন মূলধন লাভ নেই।

যদিও সম্পত্তির উপর কর্তনের সীমা নগদ (AGI-এর 30%) থেকে কম, বেশিরভাগ সম্প্রদায়ের ফাউন্ডেশন এবং ব্রোকার-স্পন্সর করা দাতব্য উপহার তহবিলগুলি দান করা যেতে পারে এমন সম্পত্তির ধরন সম্পর্কে দুর্দান্ত নমনীয়তা দেয়। উদাহরণস্বরূপ, অনেক দাতব্য সংস্থা ফান্ড হোল্ডারদের একটি ব্যক্তিগতভাবে অনুষ্ঠিত ব্যবসায়, সমগ্র জীবন বীমা পলিসির নগদ মূল্য, শিল্পকর্ম, সংগ্রহযোগ্য, অটোমোবাইল, পশুসম্পদ এবং এমনকি বিটকয়েনে সুদ দান করার অনুমতি দেয়৷

দাতাদের উপদেশ দেওয়া তহবিলগুলি এস্টেট-পরিকল্পনার সুযোগও প্রদান করে। প্রদত্ত সম্পদ স্থায়ীভাবে একজনের এস্টেট ছেড়ে যায়, তাই সেগুলি এস্টেট ট্যাক্সের অধীন নয়। লাইফটাইম এক্সক্লুশনের সাথে বর্তমানে $11 মিলিয়নেরও বেশি, এটি পরিবারগুলিকে তাদের পরিকল্পনায় একটি দাতা উপদেশযুক্ত তহবিল ব্যবহার করার জন্য প্রচুর নমনীয়তা প্রদান করে। দাতারাও তাদের তহবিলে অবদান রাখতে তাদের বার্ষিক উপহার ট্যাক্স বর্জন ব্যবহার করতে পারেন। এর মানে হল যে একজন বিবাহিত দম্পতি প্রত্যেকে $15,000 পর্যন্ত অবদান রাখতে পারে - মোট $30,000 - প্রতি বছর। এবং, যেহেতু দাতা উপদেষ্টা তহবিলে সম্পদগুলি করমুক্ত বৃদ্ধির অনুমতি দেওয়া হয়, তাই তারা একটি দীর্ঘস্থায়ী উত্তরাধিকার তৈরি করতে পারে৷

দাতব্য অভিপ্রায় এবং ভবিষ্যৎ প্রজন্মের কাছে সেই মূল্যটি প্রেরণ করার ইচ্ছা সহ পরিবারের জন্য, একটি দাতা উপদেষ্টা তহবিল শিশু এবং নাতি-নাতনিদের সিদ্ধান্ত গ্রহণের প্রক্রিয়ায় জড়িত হওয়ার সুযোগ প্রদান করে৷

এর নাম থেকে বোঝা যায়, একটি দাতা উপদেশপ্রাপ্ত তহবিল দাতাকে তহবিলের অর্থ কীভাবে ব্যবহার করতে হয় সে বিষয়ে দাতব্য সংস্থাকে পরামর্শ দেওয়ার ক্ষমতা দেয়। এই প্রক্রিয়ায় শিশুদের সম্পৃক্ত করা তাদের শেখায় যে তারা তাদের স্থানীয় সম্প্রদায়ের উন্নতি এবং শক্তিশালী করতে, শিল্পকে সমর্থন করতে, শিক্ষার মান বাড়াতে, রোগের বিরুদ্ধে লড়াই করতে বা যুদ্ধ বা প্রাকৃতিক দুর্যোগের শিকারদের ত্রাণ প্রদান করতে পরিবর্তনকে প্রভাবিত করতে পারে। এটি তাদের প্রাপ্তবয়স্কদের নেতৃত্ব নেওয়ার জন্য প্রস্তুত করতে পারে। একটি সু-তথ্যযুক্ত দাতা উপদেষ্টা তহবিল প্রায়শই তার উপকারকারীকে ছাড়িয়ে যায়। ফলস্বরূপ, দাতার উত্তরাধিকারীরা তাদের জীবদ্দশায়ও উপহারগুলি পরিচালনা করতে সক্ষম হবেন। সুতরাং, দাতাদের উপদেশপ্রাপ্ত তহবিলে করা অবদানগুলি একটি বর্তমান বছরের কর কর্তনের আকারে একটি তাৎক্ষণিক সুবিধা প্রদান করে, তারা দীর্ঘমেয়াদী উপহার দেওয়ার সুযোগও প্রদান করতে পারে যা একের বেশি প্রজন্মের জন্য স্থায়ী হয়৷

ব্যাপক আর্থিক পরিকল্পনার পরিপ্রেক্ষিতে কিছু কৌশল রয়েছে যা দাতাদের পরামর্শপ্রাপ্ত তহবিল থেকে পাওয়া অনেক এবং বিভিন্ন সুযোগ প্রদান করে। অনেক দাতব্য যানবাহন দান করা যেতে পারে এমন সম্পদের ধরন সম্পর্কিত একই অর্থায়নের নমনীয়তা প্রদান করে না। খুব কমই দাতাকে তাদের অবদান কীভাবে ব্যবহার করা হয় তাতে জড়িত থাকার ক্ষমতা অফার করে। এবং, উত্তরাধিকারীদের পরোপকারের মূল্য শেখাতে সাহায্য করার জন্য এখনও খুব কম প্রসঙ্গ প্রদান করে।

ফলস্বরূপ, দাতা উপদেশ তহবিল তার অনন্য আর্থিক পরিকল্পনার উদ্দেশ্যগুলির একটি উপাদান হিসাবে একজনের দাতব্য অভিপ্রায় বাস্তবায়নে সহায়তা করার জন্য একটি উল্লেখযোগ্যভাবে দরকারী টুল। অনেক ক্ষেত্রে, একটি বিস্তৃত আর্থিক পরিকল্পনার অংশ হিসাবে একটি দাতা উপদেষ্টা তহবিল সহ একটি বিনিয়োগকারীকে দীর্ঘমেয়াদী, লক্ষ্য-ভিত্তিক বিনিয়োগ ফলাফল অর্জনে সহায়তা করার জন্য লিভারেজ এবং নমনীয়তা উভয়ই প্রদান করতে পারে৷