আমি প্রায়শই এমন ক্লায়েন্টদের সাথে কথা বলি যারা তাদের কাজের বছরগুলিতে দাতব্য এবং অন্যান্য অলাভজনক সংস্থাগুলিকে উদারভাবে দান করেছেন যারা কর্মী বাহিনী ছেড়ে যাওয়ার পরে তাদের সাহায্য করা চালিয়ে যেতে চান। তাদের কাজের বছরগুলিতে এখন একটি পরিকল্পনা তৈরি করা &mdash হল তারা সেই স্বপ্ন পূরণ করতে পারে তা নিশ্চিত করার একটি উপায়।

এখানে একটি ভাল উদাহরণ. আমার ক্লায়েন্টদের একজন, এখন তার 50-এর দশকের মাঝামাঝি, তার ব্যবসা এবং বিনিয়োগে যে অর্থ উপার্জন করেছে তার মাধ্যমে তার অবসর গ্রহণের জন্য তহবিল দেওয়ার পরিকল্পনা করেছে। তিনি এবং তার স্ত্রী তার উপার্জনের একটি বড় অংশ স্থানীয় দাতব্য সংস্থাগুলিতে দান করেন এবং অবসরে এই সংস্থাগুলিকে সমর্থন করা চালিয়ে যেতে চান। তার লাভ শেয়ারিং/401(কে) প্ল্যানে অর্থ আলাদা করে রেখে, তারা এখন তার সর্বোচ্চ আয়ের বছরগুলিতে হাজার হাজার ডলার ট্যাক্স সংরক্ষণ করতে সক্ষম। অবশেষে, এই অর্থ অবসরে তাদের প্রধান দাতব্য তহবিলের উৎস হয়ে উঠবে।

সৌভাগ্যবশত, সাধারণ অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্টগুলির জন্য বিদ্যমান কিছু একই ট্যাক্স বিরতি, যেমন 401(k) পরিকল্পনা, অবসর গ্রহণের সময় দাতব্য কারণগুলিকে উপকৃত করার জন্যও ব্যবহার করা যেতে পারে। ব্যবসার মালিক, পেশাদার এবং নির্বাহীদের সাথে, আমি দেখেছি যে এই দাতব্য কাজের জন্য অর্থ বরাদ্দ করা নতুন বছরে প্রবেশ করার সাথে সাথে এই গুরুত্বপূর্ণ অ্যাকাউন্টগুলিতে সঞ্চয় বা আরও অবদান রাখতে অতিরিক্ত অনুপ্রেরণা প্রদান করতে পারে।

তাদের 50 এবং 60-এর দশকের লোকেদের জন্য যারা আগামী 10 বছরের মধ্যে অবসর নিতে চাইছেন, এখানে আজকে সর্বোচ্চ কর সঞ্চয় এবং ভবিষ্যতে তাদের দাতব্য প্রভাবের কিছু উপায় রয়েছে৷

চ্যারিটির জন্য প্রাক-ট্যাক্স সেভিংস সঞ্চয়কারী এবং দাতব্য সংস্থার জন্য একটি জয়-জয় হতে পারে

একটি 401(k) প্ল্যান বা একটি পৃথক অবসর অ্যাকাউন্ট (IRA) সেট আপ করা ভবিষ্যত প্রদানের জন্য তহবিল তৈরি শুরু করার জন্য একটি দুর্দান্ত জায়গা হতে পারে। এই অ্যাকাউন্টগুলি ব্যবহার করার অন্যতম সেরা কারণ হল অবসর গ্রহণের সময় দাতব্য দান করার সময় অনুকূল কর আইন৷

বর্তমান আইন 70½ বছরের বেশি বয়সী ব্যক্তিদের তাদের IRA থেকে যোগ্য দাতব্য সংস্থাগুলিতে প্রতি বছর $100,000 পর্যন্ত নির্দেশ দেওয়ার অনুমতি দেয়। এই দাতব্য রোলওভারগুলি, যা যোগ্য দাতব্য বিতরণ (QCDs) নামেও পরিচিত, তাদের RMD-এর অংশ হতে পারে, প্রয়োজনীয় ন্যূনতম পরিমাণ যা প্রতি বছর প্রত্যাহার করতে হবে৷

উদাহরণ হিসেবে বিবেচনা করুন, আমাদের ব্যবসার মালিক যিনি ব্রোকারেজ অ্যাকাউন্ট বা রিয়েল এস্টেট বিনিয়োগ থেকে আয় থেকে বেঁচে থাকবেন কীভাবে এই আইনের সুবিধা নিতে পারেন। এই মুহুর্তে, অবসর গ্রহণের কয়েক বছর আগে, তিনি তার অবসর পরিকল্পনাকে 70½ বছর বয়সের পরে তার পরিবারের বার্ষিক দাতব্য দানের চূড়ান্ত উত্স হিসাবে চিহ্নিত করতে পারেন। যদিও অন্যান্য দাতব্য কৌশলগুলি বিবেচনা করার মতো হতে পারে যা ট্যাক্স সংরক্ষণ করতে পারে, যেমন ব্যবসায়িক বিক্রয়ের অংশ হিসাবে তহবিল দান করা, একটি অবসর পরিকল্পনা এখনও তার পরিবারের ভবিষ্যতের দাতব্য দানের জন্য একটি উপকারী উত্স হতে পারে৷

যদিও অবসরপ্রাপ্তরা QCD-এর জন্য কর ছাড় পান না, এই তহবিলগুলি প্রত্যাহার করা হলে তারা আয়কর থেকে অব্যাহতি পায় — দাতা এবং দাতব্য উভয়ের জন্যই একটি জয়৷ এছাড়াও, যেহেতু প্রিট্যাক্স বিলম্বিত করা হয় সেই বছরে ট্যাক্স করা হয় না, তাই তারা 70½ বছর বয়সের পরে এই অ্যাকাউন্টগুলি থেকে অর্থ উত্তোলন শুরু করার আগে তাদের কাজের বছরগুলিতে কর কর্তনের পুরষ্কারগুলি কাটাতে পারে৷

অবসরের পরিকল্পনাগুলিও একটি দুর্দান্ত দাতব্য উত্তরাধিকার প্রদান করতে পারে

যারা বছরের পর বছর ধরে একটি নির্দিষ্ট দাতব্য সংস্থাকে সমর্থন করেছেন তারা তাদের প্রতিশ্রুতি অব্যাহত রাখতে এবং তাদের পাশ করার পরে একটি স্থায়ী উত্তরাধিকার রেখে যেতে চান। ঐতিহ্যবাহী IRAs থেকে অর্থ দান করা একজন ব্যক্তির মৃত্যুর পরে তাদের প্রিয় দাতব্য সংস্থায় অবদান রাখার জন্য সবচেয়ে কর-দক্ষ উপায়গুলির মধ্যে একটি - আংশিক কারণ যদি অ্যাকাউন্টটি উত্তরাধিকারীদের কাছে ছেড়ে দেওয়া হয় তবে একটি কর বিল বকেয়া থাকবে। একটি দাতব্য সংস্থা বা তাদের এস্টেট পরিকল্পনায় একটি দাতা-পরামর্শিত তহবিল নামকরণ করে, দাতব্য, কর-মুক্ত সত্তা এই তহবিলের উপর কোন আয়কর প্রদান করবে না৷

উদাহরণস্বরূপ, এক দম্পতি সম্প্রতি তাদের সম্পত্তির শতাংশ পরিবর্তন করেছেন যে তারা তাদের উইলের মাধ্যমে দাতব্যের জন্য নির্দিষ্ট করতে চেয়েছিলেন। যেহেতু আমরা এই পরিমাণ নিয়ে আলোচনা করেছি, আমরা লক্ষ করেছি যে তাদের বেশিরভাগ উইল স্বামীর IRA-কে শেষ পর্যন্ত দাতব্য কাজে যাওয়ার জন্য মনোনীত করে পূরণ করা যেতে পারে তার এবং তার স্ত্রী চলে যাওয়ার পরে। তাদের পরিস্থিতিতে, দাতব্য সংস্থাকে স্ত্রীর পিছনের লাইনে সুবিধাভোগী হিসাবে নাম দেওয়া যেতে পারে।

একটি সাধারণ পরিবর্তন করে — তাদের দাতা-পরামর্শপ্রাপ্ত তহবিলকে তাদের সন্তানদের পরিবর্তে সেকেন্ডারি IRA সুবিধাভোগী হিসেবে নামকরণ করা — দম্পতি তিনটি অনুকূল ফলাফল অর্জন করেছেন:

• তাদের সন্তানরা অন্যান্য সম্পদ থেকে আরও বেশি করের অনুকূল উত্তরাধিকার পাবে৷
৷
• তাদের সন্তানেরা আর IRA তহবিল থেকে হাজার হাজার ডলার ট্যাক্স দেওয়ার জন্য হুক করবে না৷
• এবং এই দম্পতির সম্পত্তির একটি বৃহত্তর শতাংশ শেষ পর্যন্ত তাদের পরিবার এবং দাতব্য কাজের উপর প্রভাব ফেলবে।

একজন ব্যক্তির কাজের বছরগুলিতে কিছু চিন্তাশীল কর পরিকল্পনা এবং নিয়মানুবর্তিতা সহ, অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্টে বিনিয়োগ করা প্রতিটি ডলারের প্রভাব যোগ্য কারণগুলিতে বিনিয়োগে আয় প্রদানের লক্ষ্যের বাইরেও প্রসারিত হতে পারে।