সুতরাং, আপনি আপনার সন্তান বা নাতি-নাতনিদের জন্য কিছু টাকা রেখে যেতে সক্ষম হওয়ার জন্য যথেষ্ট পরিকল্পনা করেছেন। কিন্তু আপনি কি আপনার উপহারের ট্যাক্সের পরিণতি সম্পর্কে চিন্তা করেছেন?
সম্প্রতি, আমি কম কর প্রদানের সময় অবসর গ্রহণের সময় তাদের সম্পদ ব্যয় করতে চাওয়া লোকেদের জন্য কর-দক্ষ প্রত্যাহার কৌশল সম্পর্কে লিখেছি। আপনার উত্তরাধিকারীদের কাছে সম্পদ ছেড়ে দেওয়ার জন্য কর-দক্ষ উপায়ের জন্য কৌশলগুলিকে মোকাবেলা করাও সহায়ক হতে পারে — বিশেষত আয়কর (এস্টেট করের পরিবর্তে, যা খুব কম লোককে প্রভাবিত করে)। এখানে দুটি বিষয় বিবেচনা করতে হবে:
রথ বা ট্যাক্স-বিলম্বিত সঞ্চয় থেকে ড্র করার সিদ্ধান্তটি মূলত ভবিষ্যতের করের হারের উপর নির্ভর করে — আপনার এবং আপনার উত্তরাধিকারীদের। যদি আপনার উত্তরাধিকারীদের করের হার আপনার থেকে কম হওয়ার সম্ভাবনা থাকে, তাহলে আপনি খরচের জন্য আপনার রথ অ্যাকাউন্ট থেকে সম্পদ ব্যবহার করতে এবং আপনার প্রিয়জনকে ট্যাক্স-বিলম্বিত সম্পদ রেখে যেতে চাইতে পারেন। এটি প্রচলিত পদ্ধতির থেকে ভিন্ন, যেখানে আপনি রথ সম্পদ ব্যয় করার আগে করযোগ্য এবং ট্যাক্স-বিলম্বিত অ্যাকাউন্টগুলি শেষ না হওয়া পর্যন্ত অপেক্ষা করেন।
বর্তমান কর আইনের অধীনে, করযোগ্য অ্যাকাউন্টে উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত বিনিয়োগের খরচের ভিত্তি হল মালিকের মৃত্যুতে মূল্য। এটি একটি "স্টেপ-আপ ইন বেসিস" হিসাবে পরিচিত এবং এটি কার্যকরভাবে উত্তরাধিকারীদের জন্য আসল মালিকের আজীবন কর-মুক্ত সময়ে লাভ করে। এই সুবিধার কারণে আপনি কিছু করযোগ্য সম্পদ যতদিন সম্ভব ধরে রাখতে চাইতে পারেন, প্রচলিত প্রজ্ঞার বিপরীতে যা আগে করযোগ্য সম্পদ ব্যয় করার পরামর্শ দেয়।
আপনার অবসরের পোর্টফোলিও নিচে আঁকার সঠিক পদ্ধতিতে আপনার প্রান্তিক করের হারের উপর ভিত্তি করে অবসর গ্রহণের বিভিন্ন পর্যায়ে বিভিন্ন কৌশল জড়িত থাকতে পারে। প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বন্টন (RMDs) — বার্ষিক প্রত্যাহার লোকেদের সাধারণত ট্যাক্স-বিলম্বিত অবসর অ্যাকাউন্ট থেকে নিতে বাধ্য করা হয়, যেমন IRA, একবার তারা 70½ বছর বয়সে পৌঁছে গেলে — আপনার নমনীয়তা সীমিত করে এবং বিভিন্ন বছরে কোন কৌশলগুলি সেরা তা প্রভাবিত করতে পারে।
উদাহরণ স্বরূপ, বছরের জন্য — যদি থাকে — যে আপনি 10% বা 12% ট্যাক্স ব্র্যাকেটে আছেন, আপনি অকরযুক্ত মূলধন লাভের সুবিধা নিতে পারেন। অন্যান্য বছর, আপনি ট্যাক্স-বিলম্বিত বা রথ বিতরণকে অগ্রাধিকার দিয়ে করযোগ্য সম্পদ সংরক্ষণ করতে চাইতে পারেন।
কিভাবে এই কৌশল কাজ করবে? 65 বছর বয়সে অবসর নেওয়া দুজন বিবাহিত দম্পতিকে বিবেচনা করা যাক যাদের উত্তরাধিকারী অর্থ উত্তরাধিকার সূত্রে পাওয়ার পরে তাদের আলাদা করের হার হবে বলে আশা করা হচ্ছে:
সারণীর প্রথম কলামটি প্রচলিত প্রজ্ঞার পদ্ধতির চিত্র তুলে ধরেছে — প্রথমে করযোগ্য অ্যাকাউন্ট থেকে প্রত্যাহার, তারপরে ট্যাক্স-বিলম্বিত অ্যাকাউন্ট এবং অবশেষে, রথ সম্পদ। অন্যান্য কলাম দুটি দম্পতির জন্য আমরা পাওয়া সেরা কৌশলগুলি দেখায়৷
৷আপনি নীচে দেখতে পাবেন, দম্পতিদের কৌশলগুলির মধ্যে সবচেয়ে বড় পার্থক্য হল যে প্রথমটি রথ অ্যাকাউন্টটি মোটামুটি দ্রুত হ্রাস করে, যেখানে দ্বিতীয়টি রথের আগে ট্যাক্স-বিলম্বিত অ্যাকাউন্টটি হ্রাস করে। উভয় পরিস্থিতিতে, দম্পতি স্টেপ-আপের ভিত্তিতে কিছু করযোগ্য সম্পদ সংরক্ষণ করতে পারেন।
চার্টটি শুধুমাত্র উদাহরণের উদ্দেশ্যে এবং কোন নির্দিষ্ট বিনিয়োগের নির্দেশক নয়। অতিরিক্ত অনুমান:পরিমাণগুলি আজকের ডলারে এবং বৃত্তাকার; বিনিয়োগের আয় (করের আগে) মূল্যস্ফীতির উপরে 3%; করযোগ্য অ্যাকাউন্ট শুধুমাত্র যোগ্য লভ্যাংশ এবং দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভ তৈরি করে; অবসর গ্রহণের শুরুতে খরচের ভিত্তিতে করযোগ্য অ্যাকাউন্ট মূল্যের 25%; দম্পতি 65 বছর বয়সে অবসর গ্রহণ করেন; ফেডারেল ট্যাক্স 2018 স্তরে থাকে; রাষ্ট্রীয় কর বিবেচনা করা হয় না। ফলাফল (কর প্রদান করা এবং উত্তরাধিকারীদের পোর্টফোলিওর মূল্য) 95 বছর বয়সে পরিমাণ প্রতিফলিত করে, তবে কৌশলটির বর্ণনায় দম্পতিদের দীর্ঘকাল বেঁচে থাকার সম্ভাবনা অন্তর্ভুক্ত রয়েছে। আরও অনুমান এবং বিশদ বিবরণের জন্য আমাদের সাদা কাগজ দেখুন৷৷
আপনার সম্পত্তির পরিকল্পনা করার সময়, আপনার বাচ্চাদের ভবিষ্যতের আর্থিক পরিস্থিতির ভবিষ্যদ্বাণী করা সহজ নাও হতে পারে, তাদের ট্যাক্স বন্ধনীকে ছেড়ে দিন। আপনি যখন আপনার অবসরকালীন আয়ের কৌশল তৈরি করেন, তখন আপনার জীবদ্দশায় আপনি যে ট্যাক্স প্রদান করবেন সেগুলি বনাম এস্টেট প্রাপকদের জন্য সম্ভাব্য আয়কর ফলাফলগুলি ওজন করার জন্য কিছু সময় নেওয়া মূল্যবান৷
উত্তরাধিকারীদের জন্য সমান শেয়ার? যদি না আপনি ট্যাক্স অ্যাকাউন্টে নেন
কিভাবে আপনার ডিজিটাল সম্পদ রক্ষা করবেন
কিভাবে আপনার অবসরের ‘ব্যবসায়িক অংশীদার’ কিনবেন – একটি রথ রূপান্তর সহ
আপনি যখন উত্তরাধিকারীকে আপনার আইআরএ ছেড়ে চলে যান তখন কিডি ট্যাক্স থেকে সাবধান থাকুন
অর্থ সম্পর্কে আপনার পরিবারের সাথে কথা বলা