বেশিরভাগ লোকের জন্য, ফেডারেল আয়করগুলি তাদের কাজের বছরগুলিতে সোজা কারণ আয় প্রাথমিকভাবে একটি পেচেক থেকে। যাইহোক, অবসরে এটি আরও জটিল হয়ে উঠতে পারে কারণ আপনার আয় বিভিন্ন ট্যাক্স বৈশিষ্ট্য সহ একাধিক উত্স থেকে আসতে পারে।

অবসরে আপনার আয়ের একটি মূল উপাদান হল সামাজিক নিরাপত্তা। আপনার সামগ্রিক আয়ের উপর ভিত্তি করে একটি গণনা নির্দেশ করে যে আপনার কতটা সামাজিক নিরাপত্তা সুবিধা করযোগ্য। সেই গণনাকৃত আয় (কখনও কখনও "অস্থায়ী" বা "সম্মিলিত" আয় বলা হয়) মূলত আপনার সামাজিক নিরাপত্তা সুবিধার অর্ধেক এবং আপনার অন্যান্য মোট আয় এবং যে কোনো কর-মুক্ত সুদ৷

অস্থায়ী আয়ের একটি নির্দিষ্ট থ্রেশহোল্ড পর্যন্ত আপনার সামাজিক নিরাপত্তা সুবিধাগুলির কোনোটিই করযোগ্য নয়। এই থ্রেশহোল্ডের উপরে আয়ের জন্য, ট্যাক্সের গ্রেডেড স্কেল আছে:

• যদি আপনার অস্থায়ী আয় একক ফাইলারদের জন্য $25,000 থেকে $34,000 হয় (অথবা যৌথ ফাইলারদের জন্য $32,000 থেকে $44,000), তাহলে আপনার সুবিধার 50% পর্যন্ত করযোগ্য।
• যদি আপনার অস্থায়ী আয় $34,000 (যৌথ ফাইলারদের জন্য $44,000) এর বেশি হয়, তাহলে আপনার সুবিধার 85% পর্যন্ত করযোগ্য৷

এটি এড়াতে একটি অনন্য পরিস্থিতি তৈরি করতে পারে:গবেষকরা যাকে "ট্যাক্স টর্পেডো" বলে ডাকেন। আপনি এই টর্পেডো দ্বারা আঘাত পেয়েছেন যদি আপনি উচ্চ প্রান্তিক করের হার প্রদান করেন কারণ অতিরিক্ত আয়ের ফলে আরো সামাজিক নিরাপত্তা করযোগ্য হয়ে ওঠে। তারপরে উচ্চ আয়ের স্তরে প্রান্তিক হার কমে যায়, যা আপনি আমাদের প্রগতিশীল কর ব্যবস্থায় আশা করতে পারেন না।

এই ট্যাক্স টর্পেডোর দ্বারা আপনি কীভাবে আঘাত পেতে পারেন তার একটি উদাহরণ এখানে দেওয়া হল৷

ধরুন আপনি এবং আপনার পত্নী যৌথ বার্ষিক সামাজিক নিরাপত্তা সুবিধার জন্য $60,000 সংগ্রহ করেন। এই বছর এখন পর্যন্ত আপনার একমাত্র অন্য আয় হল $65,000 IRAs থেকে বিতরণ করা। আপনার অস্থায়ী আয় হল $95,000৷ সেই স্তরে, আপনি সামাজিক নিরাপত্তার করযোগ্যতার উপর 85% ক্যাপ পর্যন্ত পৌঁছাতে পারেননি। আপনি যদি আপনার IRA থেকে অতিরিক্ত $1,000 নেন, তাহলে আপনি 22% বন্ধনীতে থাকার কারণে আপনি হয়তো $220 আরো ট্যাক্স দিতে পারবেন। যাইহোক, যেহেতু এই $1,000 এর ফলে ট্যাক্স সাপেক্ষে $850 বেশি সামাজিক নিরাপত্তা হয়, আপনার ট্যাক্স বিল আসলে $407 ($1,850 গুণ 22%) বেড়ে যায়। আপনার প্রান্তিক করের হার এই মুহুর্তে সত্যিই 40.7%, কিন্তু উচ্চ আয়ের স্তরে এটি শেষ পর্যন্ত 22%-এ ফিরে যায়৷

তাহলে এই টর্পেডোটি কতটা খারাপ, এবং এটি সম্পর্কে আপনার কী করা উচিত?

1. আপনি সম্ভাব্য লক্ষ্য কিনা তা বের করুন।

প্রথম পদক্ষেপটি সচেতন হচ্ছে যে এটি একটি সমস্যা হতে পারে। এমনকি আপনার ট্যাক্স রিটার্ন বা সফ্টওয়্যার দেখেও এটি স্পষ্ট নাও হতে পারে। একটি সাধারণ ট্রিগারের জন্য ন্যূনতম ডিস্ট্রিবিউশন (RMDs) প্রয়োজন, যেহেতু করযোগ্য আয় পাওয়ার জন্য আপনার কাছে আর কোনো বিকল্প নেই।

10%, 12%, এবং 22% ফেডারেল ট্যাক্স বন্ধনীর লোকেরা প্রভাবিত হতে পারে, বিশেষ করে যদি তারা তাদের কাজের কিছু বছরে সর্বাধিক সামাজিক নিরাপত্তা বেতনের কর প্রদান করে। আপনি যদি এই বন্ধনীগুলির মধ্যে একটিতে থাকার আশা করেন, তাহলে আপনার অবসরের ব্যয়, আয় এবং ট্যাক্স অনুমানগুলিকে সূক্ষ্ম-টিউন করার জন্য একজন আর্থিক পরিকল্পনাকারী বা কর পেশাদারের সাথে কাজ করার কথা বিবেচনা করুন। এটি আপনাকে অতিরিক্ত পরিকল্পনার প্রয়োজন কিনা তা নির্ধারণ করতে সহায়তা করতে পারে৷

আপনার প্রান্তিক করের হার বিজ্ঞাপনের চেয়ে বেশি হতে পারে

সাধারণ প্রান্তিক করের হার (A) অতিরিক্ত সামাজিক নিরাপত্তা সুবিধা ট্যাক্সযুক্ত (B) মোট প্রান্তিক হার (A x (1+B)) 10%50%15%10%85%18.5%12%50%18%12%85%22.2%22%85%40.7%

দ্রষ্টব্য:এই বন্ধনীর সকল লোকের উচ্চ প্রান্তিক হার থাকবে না।

যদিও "টর্পেডো" খারাপ শোনাচ্ছে, একটি 22.2% প্রান্তিক হার ঠিক বিপর্যয়কর নয়। এটি মাথায় রেখে, আপনি এমন পরিস্থিতিতে ফোকাস করতে পারেন যার ফলে 40.7% প্রান্তিক হার হয়।

একটি টর্পেডো এড়ানোর যোগ্য:40.7% প্রান্তিক হারে আনুমানিক আয়ের পরিসর

বিবাহিত ফাইলিং যৌথভাবে

সামাজিক নিরাপত্তা আয় অন্যান্য সাধারণ আয় মোট মোট আয় $ 55,000 $ 62,000- $ 64,000 $ 117,000- $ 60,000- $ 67,000 $ 120,000- $ 127,000 $ 70,000- $ 78,000- $ 70,000 $ 56,000- $ 77,000 $ 136,000- $ 157,000 $ 90,000 $ 54,000- $ 82,000 $ 144,000- $ 177,000 $ 90,000 $ 54,000- $ 82,000 $ 144,000- $ 172,000

একক

সামাজিক নিরাপত্তা আয় অন্যান্য সাধারণ আয় মোট মোট আয় $ 20,000 $ 37,000- $ 39,000 $ 57,000- $ 36,000- $ 41,000 $ 61,000- $ 66,000 $ 30,000- $ 34,000 $ 34,000 $ 34,000 $ 34,000 $ 33,000 $ 40,000 $ 33,000 $ 44,000 $ 33,000 $ 44,000 $ 33,000 $ 44,000 $ 33,000 $ 41,000 $ 41,000 $ 44,000 $ 33,000 $ 41,000 $ 41,000 $ 45,000 $ 32,000- $ 45,000 $ 32,000 $ 44,000 $ 45,000 $ 44,000 $ 33,000 $ 45,000 $ 44,000 $ 33,000 $ 45,000 $ 44,000 $

অনুমান:সমস্ত ফাইলারদের বয়স 65 বছরের বেশি এবং তারা স্ট্যান্ডার্ড ডিডাকশন ব্যবহার করেন। যদিও যোগ্য লভ্যাংশ এবং দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভগুলি অস্থায়ী আয়ের সংজ্ঞায় অন্তর্ভুক্ত করা হয়, তবে সেগুলিকে এই চিত্রে বিবেচনা করা হয় না৷

2. আপনি 70½ বছর বয়সে পৌঁছানোর আগে ভালভাবে পরিকল্পনা শুরু করুন৷

ট্যাক্স টর্পেডো হল RMD-এর থেকে অনেক বছর আগে পরিকল্পনা করার একটি কারণ। আপনি যদি মনে করেন না যে অবসরে খরচ করার জন্য আপনার সমস্ত RMD-এর প্রয়োজন হবে, আপনি 70 বছর বয়সের আগে রথ রূপান্তরগুলির একটি সিরিজ বিবেচনা করতে পারেন। যদিও আপনাকে রূপান্তরগুলিতে কর দিতে হবে, আপনি পরে RMD কমিয়ে দেবেন।

উদাহরণস্বরূপ, ধরুন যে একই দম্পতির $60,000 সোশ্যাল সিকিউরিটি বেনিফিট রয়েছে তাদের 70 বছর বয়সের আগে তাদের খরচ এবং ট্যাক্স তহবিল করার জন্য অ-অবসর সম্পত্তি ছিল। তারা সম্ভাব্যভাবে 12% ট্যাক্স হারে একটি রথ আইআরএ সম্পদকে রূপান্তর করতে পারে। এটি পরবর্তীতে 22% বন্ধনীতে RMD আয় হ্রাস করবে, যার মধ্যে কিছু কার্যকরভাবে 40.7% "টর্পেডো" হারে অন্তর্ভুক্ত। এটি তাদের অবসরে হাজার হাজার ডলারের ট্যাক্স বাঁচাতে পারে।

3. কোর্স সংশোধন বিবেচনা করুন।

RMD-এর আগে বা পরে, কিছু নমনীয়তা আপনাকে উচ্চ করের আয় সীমিত করতে সাহায্য করতে পারে। আপনি যদি একটি টর্পেডো পরিসরে পৌঁছে যান, আপনি আয়ের উত্সগুলির সাথে অতিরিক্ত ব্যয়ের প্রয়োজনগুলিকে তহবিল দিতে চাইতে পারেন যা সামান্য বা কোন করযোগ্য আয় তৈরি করে না। এর মধ্যে আপনার নগদ রিজার্ভ, একটি রথ অ্যাকাউন্ট বা ছোট লাভের সাথে বিনিয়োগের বিক্রয় অন্তর্ভুক্ত থাকতে পারে। আপনি টর্পেডো রেঞ্জের উচ্চ প্রান্তে থাকলে, আপনি 85% ক্যাপ অতিক্রম করার পরে আরও করযোগ্য বিতরণ নিতে পারেন, পরের বছর ব্যবহার করার জন্য নগদ খালি করে যাতে আপনি সীমার নীচে থাকতে পারেন।

4. একটি খারাপ সামাজিক নিরাপত্তা দাবি করার সিদ্ধান্তে ট্যাক্স আপনাকে প্রতারিত করতে দেবেন না।

টর্পেডো বৃহৎ সামাজিক নিরাপত্তা সুবিধা সহ লোকেদের আঘাত করতে থাকে। কিন্তু সামাজিক নিরাপত্তা তাড়াতাড়ি দাবি করার এবং মাসিক সুবিধা কমানোর জন্য এটি একটি ভাল কারণ নয়।

অনেক লোকের জন্য, পূর্ণ অবসরের বয়স বা তার পরে পর্যন্ত সামাজিক সুরক্ষা দাবি করতে বিলম্ব করা ভাল। বেনিফিট দাবি করার জন্য যতক্ষণ সম্ভব অপেক্ষা করা আপনার অর্থের বাইরে থাকার সম্ভাবনা হ্রাস করে এবং সেইসঙ্গে বেঁচে থাকা সুবিধাগুলিকে সর্বাধিক করে তোলে (যদি আপনি বেশি উপার্জনকারী হন)।

সামাজিক নিরাপত্তা একটি বৃহত্তর অবসরকালীন আয় পরিকল্পনার অংশ হলেও, কর একটি গৌণ বিবেচনা করা উচিত। এবং মনে রাখবেন, সোশ্যাল সিকিউরিটি আয়ের অন্তত 15% ফেডারেল ইনকাম ট্যাক্স থেকে রেহাই পাওয়া যায় না কেন। সেই সুবিধাটি বিবেচনা করে (এবং সম্ভবত রাষ্ট্রীয় করের থেকে অব্যাহতি), আপনার আজীবন সুবিধা হ্রাস করা এবং সম্পূর্ণ-করযোগ্য আয়ের উপর আরও নির্ভর করা একটি করের দৃষ্টিকোণ থেকে বোঝা যায় না।

সংক্ষেপে, ট্যাক্স টর্পেডো মূল্যায়ন করা এবং এটি এড়াতে কৌশলগুলি বিবেচনা করা মূল্যবান। তবে আতঙ্কিত হবেন না। সামান্য আর্থিক পরিকল্পনার সাথে, এটি আপনার অবসরকে ডুবিয়ে দেবে না।