আমরা সবাই এই কথাটি শুনেছি, "জীবনে মাত্র দুটি গ্যারান্টি আছে:মৃত্যু এবং কর।"
এটি মাথায় রেখে, আসুন রাষ্ট্রপতি ট্রাম্পের অধীনে পাস করা ট্যাক্স আইন নিয়ে আলোচনা করা যাক — ট্যাক্স কাটস অ্যান্ড জবস অ্যাক্ট অফ 2017৷ এই আইনটি অন্তত কয়েক বছরের জন্য নিয়ম পরিবর্তন করেছে৷ মূলত, এটি দুটি ট্যাক্স কাট তৈরি করেছে - একটি ব্যবসার জন্য, অন্যটি ব্যক্তি এবং দম্পতিদের জন্য৷
উভয়ের মধ্যে বড় পার্থক্য হল একটি স্থায়ী, এবং অন্যটি অস্থায়ী। আপনি কি অনুমান করতে পারেন কোনটি স্থায়ী?
আপনি যদি পৃথক উত্তর দেন, আপনি ভুল অনুমান করেছেন।
ব্যক্তিদের জন্য কর কাটছাঁটের মেয়াদ 2025 সালে শেষ হয়ে যাবে। এর মধ্যে একটি ভাল খবর হল, এই সময়ের মধ্যে আপনার নিজের সুরক্ষার জন্য এবং আপনার অবসরের "ব্যবসায়িক অংশীদার" কেনার জন্য কাটগুলি ব্যবহার করার একটি দুর্দান্ত সুযোগ রয়েছে৷ কিন্তু শুধু সেই ব্যবসায়িক অংশীদার কে হবে?
আমি কিছুক্ষণের মধ্যে এটিতে পৌঁছাব ...
প্রথমত, কর এবং অবসরের ক্ষেত্রে প্রযোজ্য জিনিসগুলির বর্তমান অবস্থা বিবেচনা করা যাক। ফেডারেল ঘাটতি ক্রমাগত বাড়তে থাকে, যার মানে কোনো সময়ে, ঘাটতি পূরণে সহায়তা করার জন্য, কর বাড়তে পারে।
কত ট্যাক্স বাড়ানো যেতে পারে? কেউ নিশ্চিত করে বলতে পারে না। কিন্তু আপনি যদি করের হার ঐতিহাসিকভাবে দেখেন, তাহলে এটা স্পষ্ট যে তারা এই সাম্প্রতিক কাটছাঁটের আগে ঠিক তার চেয়ে বেশি - এমনকি অনেক বেশিও হতে পারে৷
এখানে কয়েক দশকের কিছু উদাহরণ রয়েছে:
2018 এর জন্য, শীর্ষ প্রান্তিক করের হার ছিল 37%। স্পষ্টতই, এই মূহুর্তে আমরা আগের বছরের যেকোনো সময়ের তুলনায় কর অনুযায়ী অনেক ভালো অবস্থায় আছি।
তাই আমি চাই আপনি আপনার অবসরের অ্যাকাউন্ট সম্পর্কে চিন্তা করুন — এটি একটি 401(k), 403(b), ঐতিহ্যগত IRA, ইত্যাদি - প্রায় একটি ব্যবসার মতো। এই ব্যবসায় আপনার অংশীদার হল মার্কিন সরকার। সরকার বলে যে আপনি যদি এই ব্যবসায় অর্থ প্রদান করেন (আপনার অবসরের অ্যাকাউন্ট) তাহলে আপনাকে আপনার আয়করের উপর সেই অবদানের প্রতিবেদন করতে হবে না। তার মানে আপনি প্রতি বছর আপনার করযোগ্য আয় কমিয়ে মার্কিন সরকারের কাছ থেকে একটি বড় সুবিধা পাচ্ছেন।
সরকার বলে, "আমরা চাই আপনি অবদান চালিয়ে যান, কারণ এটি আপনাকে উপকৃত করবে, এবং আপনি পথে ট্যাক্স সংরক্ষণ করবেন।" কিন্তু এক পর্যায়ে, সরকারও বলতে যাচ্ছে যে তারা এই ব্যবসায়িক চুক্তির অর্থ পরিশোধ করতে চায়। অবশ্যই, আপনার যদি প্রকৃতপক্ষে একজন ব্যবসায়িক অংশীদার থাকে যিনি আপনাকে এরকম কিছু বলেছেন, আপনি স্বাভাবিকভাবেই জিজ্ঞাসা করবেন:"কত শতাংশে পরিশোধ করা হয়েছে?"
সরকার মূলত বলে:“আমরা জানি না; সময় হলে আমরা সেখানে পৌঁছব।”
এটা ঠিক আশ্বস্ত নয়। কিন্তু এখানে আপনার সুযোগটি দেখায়। এই মুহুর্তে, এই কম করের সময়কালে, আপনি ভবিষ্যতে যা করতে পারবেন তার চেয়ে কম হারে সরকার কিনতে পারবেন৷
আসুন জেনে নেই কিভাবে এটি ঘটতে পারে।
আপনি যখন ট্যাক্স-বিলম্বিত অবসর পরিকল্পনায় অর্থ প্রদান করেন, তখন এমন নিয়ম রয়েছে যা নিয়ন্ত্রণ করে কখন এবং কোন পরিস্থিতিতে আপনি অর্থ উত্তোলন শুরু করতে পারেন (বা অবশ্যই)। আপনি যদি 59½ বছর বয়সে পৌঁছানোর আগে এটি টেনে নিয়ে যান, তাহলে আপনি প্রত্যাহারের উপর আয়কর প্রদান করবেন, সেইসাথে 10% জরিমানাও দিতে হবে। আপনি যখন 70½ বছর বয়সে পৌঁছান, সরকার বলে যে আপনাকে প্রতি বছর একটি নির্দিষ্ট পরিমাণ (প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণ, বা RMD) তুলতে হবে — আপনি চান বা না চান। আপনি যদি তা না করেন, সরকার আপনাকে RMD এর 50% জরিমানা করে, এছাড়াও আপনাকে আয়করও দিতে হবে।
কিন্তু এই মনোযোগ দিয়ে দেখুন. আপনার বয়স 59½ হওয়ার আগে এই অবসরের অর্থ নিয়ন্ত্রণ করার জন্য আপনার একটি কঠোর নিয়ম রয়েছে। আপনার বয়স 70½ হওয়ার পরেও আপনাকে কঠোর নিয়মের সম্মুখীন হতে হবে। কিন্তু যদি আপনার বয়স 60 থেকে 70 বছরের মধ্যে হয়, তাহলে আপনি রথ রূপান্তরের জন্য একটি প্রধান পরিস্থিতিতে রয়েছেন।
একটি Roth IRA এর সাথে, একটি অসুবিধা হল আপনার অবদানগুলি কর ছাড়যোগ্য নয়৷ তাই কোন তাৎক্ষণিক কর পরিতৃপ্তি নেই। আপনার জন্য সবচেয়ে বড় সুবিধা হল আপনার টাকা সারা জীবনের জন্য ট্যাক্স-মুক্ত থাকবে। এখন কেন এটি এত গুরুত্বপূর্ণ? যেমনটি আমরা আগে আলোচনা করেছি, ভবিষ্যতে করের হার বাড়তে পারে৷
৷বর্তমান ট্যাক্স আইনের অধীনে একটি রথ রূপান্তর ব্যবহার করে, আপনি সম্ভাব্য ডিসকাউন্টে সরকারকে কিনতে পারেন। হ্যাঁ, আপনি যখন রূপান্তর করেন তখন আপনি আয়কর প্রদান করেন, কিন্তু আপনি ভবিষ্যতে আপনার মুখোমুখি হতে পারেন তার চেয়ে কম হারে তা করছেন। এবং এর পরে এটি যে পরিমাণ বৃদ্ধি পাবে তা 100% আপনার হয়ে যায়।
রথ আইআরএ এর সাথে, কোন প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণ (RMDs) নেই। আপনাকে টাকা তোলার প্রয়োজন নেই, আপনি কোনো ট্যাক্স দেবেন না এবং কখন এবং কীভাবে টাকা তুলবেন বা টাকা বিনিয়োগ করবেন তা বেছে নিতে পারবেন। এটি আপনাকে আপনার ব্যবসার 100% মালিক হতে দেয়৷
৷রথ আইআরএ-এর একটি নেতিবাচক দিক রয়েছে:রথ অ্যাকাউন্টটি সত্যিকারের কর-মুক্ত হওয়ার জন্য আপনাকে অবশ্যই পাঁচ বছরের জন্য রাখতে হবে। কিন্তু নতুন করের আইনের মাধ্যমে আপনি কীভাবে উপকৃত হতে পারেন তা দেখুন। একজন বিবাহিত দম্পতির উদাহরণ নিন, যার বার্ষিক করযোগ্য আয় $160,000 ছিল যারা কর পরিবর্তনের আগে 2017 সালে $200,000 কে রথে রূপান্তর করেছিলেন। তারা 28% করের হারে সেই রূপান্তরের উপর $56,000 আয়কর প্রদান করবে। 2018 সালে একই দম্পতি, ট্যাক্স কাটার পরে, 22% করের হারে $44,000 দিতে হবে।
একটি গুরুত্বপূর্ণ পদক্ষেপ হল:সরকার — আপনার ব্যবসায়িক অংশীদার, মনে রাখবেন — আপনাকে পছন্দ করার অধিকার দেবে৷ এবং যদি আপনি পছন্দ অনুশীলন না করেন তবে তারা অবশ্যই করবে। রথ আইআরএ-এর সাথে যাওয়া মানে আপনি আপনার ব্যবসায়িক অংশীদারকে কিনেছেন এবং আপনি নিয়ন্ত্রণ বজায় রেখেছেন।
যদি এটি অবসর না হয়, আমি জানি না কী।
ড্যান ডানকিন এই নিবন্ধে অবদান রেখেছেন৷৷
রিড আবেদিন সেফগার্ড ইনভেস্টমেন্ট অ্যাডভাইজরি গ্রুপ, এলএলসি-এর একজন অংশীদার। একজন বিনিয়োগ উপদেষ্টা প্রতিনিধি এবং বীমা পেশাজীবী (ক্যালিফোর্নিয়া লাইসেন্স #0C78700), তিনি প্রায় দুই দশক ধরে অবসরপ্রাপ্তদের আর্থিক সমস্যায় সহায়তা করেছেন।