কয়েক রাত আগে বন্ধুদের সাথে ডিনারের সময়, তারা সাম্প্রতিক কর আইনের পরিবর্তনগুলি কীভাবে তাদের ফেডারেল আয়কর বাড়িয়েছে তা নিয়ে উদ্বেগ প্রকাশ করেছিল। নতুন নিয়ম সম্পত্তি এবং রাষ্ট্রীয় আয় করের পরিমাণকে সীমিত করে যা কাটা যেতে পারে — এবং তারা একটি উচ্চ করের রাজ্যে বাস করে। সরানো ছাড়া, তারা অনেক কিছু করতে পারে না — বা তাই তারা ভেবেছিল।
বেশিরভাগ করদাতাদের মতো, আমিও আপনার আয়কর আইনগতভাবে হ্রাস করার একজন ভক্ত। কিন্তু আমি মনে করি — আপনি যদি অবসরপ্রাপ্ত হন বা অবসর নিতে চলেছেন — আপনার কর কম করা এবং কর-পরবর্তী ব্যয়যোগ্য আয় এবং উত্তরাধিকারীদের কাছে আপনার আর্থিক উত্তরাধিকার বাড়ানোর বিষয়ে আরও বেশি মনোযোগ দেওয়া উচিত। একটি নন-সিক্যুইটারের মতো শোনাচ্ছে, কিন্তু তা নয়৷
৷একটি উদাহরণ হিসাবে, আপনি উচ্চ-মানের মধ্যবর্তী-মেয়াদী মিউনিসিপ্যাল বন্ডে আপনার সম্পূর্ণ সঞ্চয় বিনিয়োগ করতে পারেন এবং সুদের উপার্জনের উপর কোনো কর দিতে পারেন না। কিন্তু আপনি বার্ষিক আয়ে 2.5% (বা $1 মিলিয়ন বন্ডে $25,000) এর মতো কিছু উপার্জন করবেন। আপনি যদি কিছু কর প্রদান করেন এবং 6% করের পরে এর সমান আয়ের স্ট্রিম তৈরি করেন তবে এটি কি উন্নতি হবে না ?
বেশিরভাগ লোকই তাদের ট্যাক্স প্রস্তুত করতে তাদের অ্যাকাউন্ট্যান্ট বা ট্যাক্স রিপোর্টিং পরিষেবার উপর নির্ভর করে। খুব কম লোকই স্বতন্ত্র সময়সূচী দেখেছে, যেমন আইআরএস ফর্ম 1040-এর লাইন 11a-এ দেখানো আপনার ট্যাক্স গণনার জন্য ব্যবহৃত সময়সূচী। এই সময়সূচীর ওয়ার্কশীটে 27টি (গণনা' ধাপ রয়েছে, বিশেষ যোগ্য লভ্যাংশ এবং প্রাপ্ত মূলধন লাভকে সম্বোধন করে)।
কিছু করদাতা সংবাদ প্রতিবেদন থেকে কর সংক্রান্ত তাদের তথ্য পান যা প্রায়শই কর্পোরেশনের জন্য ট্যাক্স বিরতির উপর ফোকাস করে বা, যেমনটি আমাদের বন্ধুদের ক্ষেত্রে, সম্পত্তি করের কর্তনযোগ্যতার সীমাবদ্ধতার উপর। বিনিয়োগ উপদেষ্টারা কর পরামর্শ দিতে লজ্জা পান এবং এইভাবে ট্যাক্স কৌশলগুলি আপনার ট্যাক্স প্রস্তুতকারীদের কাছে ছেড়ে দেন, যারা সাধারণত আর্থিক পরামর্শ দেওয়ার ব্যবসায় নেই। অবশেষে, আর্থিক প্রকাশনা একের পর এক কাউন্সেলিং করতে পারে না।
একজন উপদেষ্টা হিসাবে যিনি আমার ফার্মের বুমার ক্লায়েন্টদের জন্য নির্ভরযোগ্য এবং ব্যয়যোগ্য (কর-পরবর্তী) আয়ের সর্বোচ্চ পরিমাণ তৈরি করতে চাইছেন, সেই ফলাফল অর্জনের জন্য কার্যকর উপায় প্রদান করা আমার উপর কর্তব্য। সুতরাং এখানে পাঁচটি কৌশল রয়েছে যা আপনি অনুসরণ করতে পারেন (এবং আমার আছে) আপনার ব্যয়যোগ্য আয় - এবং উত্তরাধিকার বৃদ্ধি করতে। এই নিবন্ধের শেষে উদাহরণে দম্পতি তাদের ব্যয়যোগ্য আয় প্রতি বছর $15,000 এর বেশি বাড়িয়েছে।
আপনি যেমন দেখতে পাবেন, আমি কর বিলের বিষয়ে সচেতন, এমনকি যখন আমি ব্যয়যোগ্য আয় এবং আমাদের ক্লায়েন্টদের উত্তরাধিকার বৃদ্ধিতে মনোনিবেশ করি।
ব্যক্তিগত সঞ্চয় হল সেগুলি যা ইতিমধ্যেই কর দেওয়া হয়েছে এবং এই সঞ্চয়গুলির আয় কিছু কর সুবিধা ভোগ করে৷ স্টক বা মিউচুয়াল ফান্ড/ইটিএফ থেকে দীর্ঘমেয়াদী মূলধনী লাভের সাথে যোগ্য লভ্যাংশকে "পছন্দের আয়" (আমার অ্যাকাউন্ট্যান্টের প্রতি) হিসাবে বিবেচনা করা হয় এবং সাধারণ আয়ের তুলনায় কম হারে কর দেওয়া হয়। প্রকৃতপক্ষে, আয়ের যুক্তিসঙ্গত স্তরে তারা সম্পূর্ণভাবে ট্যাক্স এড়ায়। প্রকৃত করের হার উপরে বর্ণিত 27-পদক্ষেপের ওয়ার্কশীটে নির্ধারিত হয়।
মিউনিসিপ্যাল বন্ডের সুদের অর্থপ্রদানও সম্পূর্ণভাবে ট্যাক্স এড়াতে পারে, তাই যদি একটি নির্দিষ্ট আয়ের পোর্টফোলিওর অর্ধেক মুনি বন্ডে থাকে তবে আমাদের বিনিয়োগকারী-ক্লায়েন্টকে শুধুমাত্র অর্ধেক সুদের উপর কর দেওয়া হয়। মুনি অংশটি আপনাকে নিম্ন কর বন্ধনীতে রাখতে পারে। যাইহোক, আপনি যদি মুনি ছাড়া কম ট্যাক্স বন্ধনীতে থাকেন তবে আপনি তাদের জন্য আপনার বরাদ্দ কমানোর কথা বিবেচনা করতে পারেন। যদিও কৌশলগুলি বের করার জন্য সাধারণ নিয়মগুলি থাকা ভাল হবে, সর্বোত্তম কৌশল তৈরি করতে আপনাকে প্রায় একটি ট্যাক্স রিটার্ন পূরণ করতে হবে। এখানে বিন্দু হল সচেতন হওয়া — এবং তারপর মূল্যায়ন — পছন্দের চিকিত্সা৷
৷ব্যক্তিগত সঞ্চয় দিয়ে কেনা একটি আয়ের বার্ষিকী থেকে অর্থপ্রদান একটি বিরতি পায় কারণ প্রতিটি বার্ষিক অর্থপ্রদানের একটি অংশ পূর্বে ট্যাক্সড প্রিন্সিপালের রিটার্ন হিসাবে বিবেচিত হয়, যতক্ষণ না মূল অর্থ পরিশোধ করা হয়। 2 মে পর্যন্ত একটি তাৎক্ষণিক বার্ষিক উদ্ধৃতি দেখে, 70 বছর বয়সী একজন দম্পতি (নীচের উদাহরণ দেখুন) বার্ষিক অর্থপ্রদানে 6.32% জেনারেট করতে পারেন যতক্ষণ না একজন বা উভয়েই জীবিত থাকবেন এবং 90 বছর বয়স পর্যন্ত মাত্র 1.35% ট্যাক্স দিতে হবে। 90 বছর বয়সের পরে যখন অর্থপ্রদান সম্পূর্ণরূপে করযোগ্য হয়ে যায়, তখন একজন বা উভয়েরই অপরিশোধিত চিকিৎসা ও পরিচর্যাদাতার খরচ থেকে বড় কর কর্তনের সম্ভাবনা বেশি থাকে।
আয় বার্ষিকীর আরেকটি সুবিধা:আপনি যদি একটি বিলম্বিত বার্ষিকীর মালিক হন (স্থির, সূচীযুক্ত বা পরিবর্তনশীল), তাহলে এই সঞ্চয়গুলিকে বার্ষিক অর্থপ্রদানে রূপান্তরিত করা যেতে পারে এবং বিলম্বিত বার্ষিকীতে যে কোনও ট্যাক্স-বিলম্বিত লাভ ছড়িয়ে দেওয়া হবে এবং বার্ষিকের অংশ হিসাবে কর দেওয়া হবে। অর্থপ্রদান।
একটি ঐতিহ্যগত IRA থেকে প্রত্যাহার সাধারণ আয় হিসাবে কর দেওয়া হয়, বিনিয়োগ আয়ের প্রকার যাই হোক না কেন। তার উপরে, IRS-এর প্রয়োজন হয় যে আপনি যখন 70½ বছর বয়সে পরিণত হবেন তখন আপনি টাকা তোলা শুরু করবেন, আপনার টাকার প্রয়োজন হোক বা না হোক। একটি ধারণা কার্যত প্রতিটি আইআরএ ধারকের বিবেচনা করা উচিত হল অ্যাকাউন্টের একটি অংশ একটি যোগ্যতা দীর্ঘায়ু বার্ষিক চুক্তিতে (সংক্ষেপে QLAC) বরাদ্দ করা। একটি QLAC এর মাধ্যমে, আপনি প্রয়োজনীয় প্রত্যাহারের 25% পর্যন্ত পিছিয়ে দিতে পারেন। QLAC বার্ষিক অর্থপ্রদান শুরু না করা পর্যন্ত আপনি সেই অর্থের উপর কর প্রদান করবেন না। এই অর্থপ্রদানগুলি দেরীতে অবসর গ্রহণের ব্যয়গুলি কভার করতে পারে৷
যদিও প্রতিটি অবসরপ্রাপ্ত ব্যক্তির ব্যক্তিগত এবং ঐতিহ্যগত আইআরএ সঞ্চয়ের মধ্যে বিভাজন ভিন্ন, আপনার বিবেচনা করা উচিত যে (1) ব্যক্তিগত সঞ্চয়ের সমস্ত বৃদ্ধি (অবাস্তব মূলধন লাভ) উত্তরাধিকারীদের আয়কর মুক্ত করা হয়, এবং (2) অনুরূপ বৃদ্ধি যদি সাধারণ আয় হিসাবে ট্যাক্স করা হয় একটি ঐতিহ্যগত IRA থেকে। সেই "বিভক্ত" পরিবর্তন করার একটি উপায় হল ধীরে ধীরে ঐতিহ্যবাহী আইআরএর একটি অংশকে রথ আইআরএ-তে রূপান্তর করা, যা আয়কর মুক্ত করা হয়। আরেকটি পদ্ধতি হল আপনার ব্যক্তিগত সম্পদের আরও বৃদ্ধি সক্ষম করতে ঐতিহ্যগত আইআরএ-তে আরও নগদ প্রবাহ তৈরি করতে বার্ষিক অর্থপ্রদান ব্যবহার করা। আমার নিজের ব্যক্তিগত অবসর পরিকল্পনা হল আমার ক্ষণস্থায়ী সময়ে খুব কম বা কোন ঐতিহ্যগত IRA সম্পদ না থাকা, বেশিরভাগই বার্ষিক অর্থ প্রদানে রূপান্তরিত করা, এবং ভারসাম্য একটি Roth IRA-তে। ব্যক্তিগত সঞ্চয়ের দিক থেকে, যখন এটি বিনিয়োগ-ভিত্তিক অর্থপূর্ণ হয়, তখন মূলধন লাভের আদায় পিছিয়ে দিন।
একা অবসর পরিকল্পনা জটিল হতে পারে এবং যখন কর বিবেচনা করা হয় তখন এটি আরও বেশি করা হয়। উপরন্তু, এটি ব্যক্তির ব্যক্তিগতকৃত করা আবশ্যক. যাইহোক, এই ট্যাক্স-ব্রেক সুযোগগুলির সদ্ব্যবহার করে আপনি আপনার কষ্টার্জিত সঞ্চয় থেকে আকর্ষণীয় আয় করতে পারেন, করের আগে এবং পরে, এবং একটি বৃহত্তর উত্তরাধিকার রেখে যেতে পারেন। এই ক্ষেত্রে আপনার সম্ভবত একজন আর্থিক উপদেষ্টার প্রয়োজন হবে তবে এই ট্যাক্স বিরতির সাথে উপদেষ্টাকে চ্যালেঞ্জ করতে ভুলবেন না।
হয়তো আগামী 15 এপ্রিল, আপনার ট্যাক্স বিল উপরে হোক বা কম হোক, আপনি আপনার ভবিষ্যত সম্পর্কে আরও নিরাপদ বোধ করবেন।
উদাহরণ: 70 বছর বয়সী দম্পতি উভয়েরই আর্থিক সম্পদ $2 মিলিয়ন, সামাজিক নিরাপত্তা প্রদানে প্রতি বছর $36,000 এবং স্ট্যান্ডার্ড ডিডাকশনে $26,600। সঞ্চয়ের 50% একটি ঐতিহ্যগত আইআরএ-তে বিনিয়োগ করা হয়, বাকিটা ব্যক্তিগত (কর-পরবর্তী) সঞ্চয়ে। দম্পতি দুটি অবসরকালীন আয়ের পরিকল্পনা বিবেচনা করছেন - একটি বার্ষিক অর্থ প্রদান (প্ল্যান এ) সহ এবং একটি বার্ষিক অর্থ প্রদান ছাড়া (প্ল্যান বি)৷ প্ল্যান A আয় বরাদ্দ পরিকল্পনা পদ্ধতি ব্যবহার করে; প্ল্যান বি কর্পোরেট বন্ডের সুদের সাথে প্ল্যান A-তে বার্ষিক অর্থপ্রদানকে প্রতিস্থাপন করে। এখানে প্রথম বছরের ফলাফল রয়েছে:
ব্যয়যোগ্য আয়ের এই অতিরিক্ত $16,000 দিয়ে, আমাদের দম্পতি এটি ভ্রমণে ব্যয় করতে, এটি পুনঃবিনিয়োগ করতে, জীবন বা দীর্ঘমেয়াদী যত্ন বীমা কিনতে বা বাচ্চাদের বা নাতি-নাতনিদের দিতে পারেন।
আপনার নিজস্ব অবসর আয়ের পরিকল্পনা তৈরি করতে, Go2income.com-এ আয় বরাদ্দ পৃষ্ঠাতে যান। একবার আপনি আপনার আয় বরাদ্দ রিপোর্ট পেয়ে গেলে, একটি অ্যাপয়েন্টমেন্টের জন্য অনুরোধ করুন যাতে আমরা এই ট্যাক্স কৌশলগুলি নিয়ে আলোচনা করতে পারি। আমরা ট্যাক্স পরামর্শ হিসাবে উপরে উদ্দেশ্য করছি না এবং আপনাকে আপনার অ্যাকাউন্ট্যান্ট বা ট্যাক্স উপদেষ্টার সাথে সমস্ত ধারণা নিয়ে আলোচনা করার পরামর্শ দিচ্ছি।
দ্রষ্টব্য:উপরে বার্ষিক অর্থপ্রদানের পরিমাণ Go2Income অ্যানুইটি শপিং পরিষেবার উদ্ধৃতির উপর ভিত্তি করে। বার্ষিক অর্থপ্রদানের কতটা করযোগ্য তা জানতে, Go2Income সাইটে ইনকাম অ্যানুইটি শর্টকাটগুলিতে যান৷ অবসর সম্পর্কে আপনার যদি অন্য প্রশ্ন থাকে, তাহলে কেবল জিজ্ঞাসা করুন জেরিতে পোস্ট করুন।