রিটায়ারমেন্ট অ্যাকাউন্ট হোল্ডাররা শুধুমাত্র এমন নন যাদের পরিকল্পনা করতে হবে কিভাবে বিচক্ষণ বিনিয়োগ নির্বাচন করা যায়, ট্যাক্স কমানো যায় এবং কখন টাকা তোলা যায় তার কৌশল তৈরি করতে হয়। সম্ভবত আপনি একটি ঐতিহ্যগত IRA বা সম্প্রতি উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত একজনের মনোনীত সুবিধাভোগী। আপনি যদি আপনার উত্তরাধিকার সূত্রে প্রাপ্ত অ্যাকাউন্টগুলি কার্যকরভাবে পরিচালনা না করেন, তাহলে আপনি জড়িত জটিল নিয়ম, বিধিনিষেধ এবং সময়সীমা সম্পর্কে অবগত না থাকলে আপনাকে শাস্তি দেওয়া হতে পারে। উত্তরাধিকারের উপর গুরুত্বপূর্ণ সিদ্ধান্ত নেওয়ার এবং অযৌক্তিক শেষ মুহূর্তের সিদ্ধান্তগুলি এড়াতে আপনার জানা দরকার৷
যদিও কিছু সুবিধাভোগী তাদের নতুন উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত তহবিল একমুহূর্তের বিকল্প গ্রহণ করার জন্য ছুটে যেতে পারে, তবে ফেডারেল আয়কর থেকে অ্যাকাউন্ট ব্যালেন্সে তাৎক্ষণিকভাবে 40% বা তার বেশি ক্ষতি হতে পারে। যে সমস্ত সুবিধাভোগীদের তাদের অ্যাকাউন্টের মানগুলি ট্যাক্স-বিলম্বিত করা চালিয়ে যাওয়ার বিকল্পের অনুমতি দেওয়া হয়েছে তাদের ট্যাক্স দায় স্থগিত করার জন্য যতদিন সম্ভব তা করার কথা বিবেচনা করা উচিত, যদিও প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণ (RMDs) সাধারণত অ্যাকাউন্টগুলি উত্তরাধিকারী হওয়ার পর থেকে শুরু করতে হবে৷
RMD হল প্রত্যাহার যা আপনি 70½ বছর বয়সে পৌঁছে গেলে আপনার ট্যাক্স-বিলম্বিত সেভিংস অ্যাকাউন্ট থেকে অবশ্যই নিতে হবে। ঐতিহ্যগত IRA-এর জন্য, লোকেদের অবশ্যই তাদের প্রথম RMD নিতে হবে যে বছরে তারা 70½ হবে (অথবা আপনার প্রথম বিতরণ করার সময় পরবর্তী বছরের 1 এপ্রিলের মধ্যে) এবং প্রত্যাহার করা পরিমাণের উপর কর দিতে হবে। পরবর্তী আরএমডিগুলি প্রতি বছর 31 ডিসেম্বরের আগে নিতে হবে যতদিন আপনি বেঁচে থাকবেন। (আপনার আরএমডি কখন শেষ হবে তা দেখতে, আমাদের টুল ব্যবহার করে দেখুন।)
প্রতি বছর RMD পরিমাণ আগের বছরের শেষে আপনার অ্যাকাউন্টের ব্যালেন্সের উপর নির্ভর করে এবং একটি জীবন-প্রত্যাশিত ফ্যাক্টর যা IRS বছরে প্রকাশিত একটি টেবিল থেকে তৈরি হয়। আপনি যদি RMD না নেন — বা ভুলে যান — তাহলে 50% পেনাল্টি প্রযোজ্য হবে (যেমন, মিস করা $2,400 RMD-এ $1,200 পেনাল্টি)। (আপনার RMD গণনা করতে, আমাদের টুল ব্যবহার করে দেখুন।)
IRA স্বামী-স্ত্রী সুবিধাভোগীরা অ-পত্নী সুবিধাভোগীদের চেয়ে ভিন্ন বন্টন নিয়মের অধীন। উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত IRA অ্যাকাউন্টগুলির মধ্যে বিকল্প এবং পার্থক্য এখানে রয়েছে:
আপনি যদি সম্প্রতি আপনার স্ত্রীর কাছ থেকে উত্তরাধিকারসূত্রে একটি আইআরএ পেয়ে থাকেন, তাহলে সম্পদগুলিকে আপনার নামে একটি নতুন অ্যাকাউন্টে রূপান্তর করার কথা বিবেচনা করুন। অথবা, যদি আপনার ইতিমধ্যেই নিজের একটি আইআরএ থাকে, তাহলে আপনি আপনার স্ত্রীর কাছ থেকে তহবিলটি এতে রোল করতে পারেন। যেকোন একটি কৌশলই আপনাকে RMD এড়াতে সাহায্য করতে পারে যতক্ষণ না আপনি 70½ বছর বয়সে পৌঁছান (যদিও আপনি 59½ বছর বয়সে পৌঁছানোর সাথে সাথে তাড়াতাড়ি-প্রত্যাহার পেনাল্টি পরিশোধ না করেই টাকা তুলতে পারবেন)। একটি নতুন অ্যাকাউন্টের জন্য আপনার নিজের সুবিধাভোগী নির্বাচন করতে ভুলবেন না, বা একটি বিদ্যমান অ্যাকাউন্টে আপনার পছন্দগুলি আপডেট করুন৷ বিবাহ, বিবাহবিচ্ছেদ, জন্ম, মৃত্যু বা অসুস্থতার মতো বড় ইভেন্টের পরে এটি এমন কিছু যা আপনার সর্বদা করা উচিত কারণ সুবিধাভোগী পদবী আপনার ইচ্ছায় নির্ধারিত ইচ্ছাকে ছাড়িয়ে যায়।
যদিও উত্তরাধিকার সূত্রে IRA প্রাপ্ত স্বামী/স্ত্রী তাদের গঠন করতে পারেন যাতে তাদের 70½ বছর বয়স পর্যন্ত RMD-এর সাথে মোকাবিলা করতে না হয়, তার আগে আপনার ট্যাক্স কৌশলটি ভালভাবে পরিকল্পনা করা ভাল। যদিও আইআরএগুলি ট্যাক্স-বিলম্বিত বৃদ্ধির জন্য দুর্দান্ত সরঞ্জাম, শেষ পর্যন্ত, আপনার অবদানগুলিই নয়, আপনার অ্যাকাউন্ট যে প্রবৃদ্ধি ডেলিভার করেছে তার উপর আপনাকে ট্যাক্স করা হবে। অত্যধিক ট্যাক্স-বিলম্বিত বৃদ্ধি RMD প্রত্যাহার গণনাতে আপনার অ্যাকাউন্টে ব্যালেন্সকে সর্বাধিক করে তুলতে পারে এবং RMD থেকে অতিরিক্ত আয় আপনাকে একটি উচ্চ ট্যাক্স বন্ধনীতে ঠেলে দিতে পারে যদি আপনি কাস্টে থাকেন। কিছু ক্ষেত্রে, আপনার RMD থেকে অতিরিক্ত অর্থ এমনকি আপনার সামাজিক নিরাপত্তা সুবিধার 85% পর্যন্ত কর দিতে পারে!
বেঁচে থাকা স্বামী / স্ত্রীরা সম্পাদন করতে পারে এমন আরেকটি বিকল্প হল আইআরএ অ্যাকাউন্টের সুবিধাগুলি অস্বীকার করা এবং পরিবর্তে সেগুলি সন্তান বা নাতি-নাতনিদের কাছে দেওয়া। উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত স্বামী-স্ত্রী IRA অস্বীকার করে, আপনাকে আপনার নিজের RMD গণনায় অ্যাকাউন্ট ব্যালেন্স অন্তর্ভুক্ত করতে হবে না, যা অতিরিক্ত ট্যাক্স ট্রিগার করবে। আপনার সন্তান এবং নাতি-নাতনিদের কাছে IRA প্রদান করা একটি ট্যাক্স-দক্ষ কৌশল হতে পারে, কারণ যদিও তাদের RMD-এর উপর ট্যাক্স দিতে হবে, তাদের আয়ু অনেক বেশি, এবং সেইজন্য RMD অনেক বেশি নিম্ন।
অবশেষে, আপনার ঐতিহ্যবাহী আইআরএকে রথ আইআরএ-তে রূপান্তর করার কথা বিবেচনা করুন, এইভাবে আপনি আরএমডি বা সামাজিক নিরাপত্তা ট্যাক্সেশনের অধীন নন। যদিও আপনি রূপান্তরিত পরিমাণের উপর আয়কর দিতে হবে, আপনি যদি ইতিমধ্যেই অবসর গ্রহণ করেন তবে আপনার করের হার ইতিমধ্যেই কম হতে পারে। প্রকৃতপক্ষে, অনেক বয়স্ক ব্যক্তি যাদের একমাত্র আয় সামাজিক নিরাপত্তা থেকে আসে এবং সম্ভবত একটি ছোট পেনশন সকল ছাড় এবং কর্তনের হিসাব করা হলে তারা মূলত 0% ট্যাক্স ব্র্যাকেটে থাকে।
রথ আইআরএগুলি দুর্দান্ত কারণ অ্যাকাউন্টে থাকা অর্থ কর-মুক্ত হতে পারে এবং ভবিষ্যতের যে কোনও উত্তোলনও আপনার এবং আপনার উত্তরাধিকারীদের জন্য কর-মুক্ত।
অ-পত্নী IRA সুবিধাভোগীরা বিশেষ বন্টন নিয়মের অধীন। আসল অ্যাকাউন্টধারীর মৃত্যুর পর বছরের ৩১ ডিসেম্বরের মধ্যে প্রথম আরএমডি দিতে হবে। কিছু অন্যান্য নিয়ম মনে রাখবেন:
সুতরাং, আপনি দেখতে পাচ্ছেন যে একটি IRA উত্তরাধিকার অনেক বিবেচনার সাথে আসে। সমস্ত বিকল্প নেভিগেট করা একটু কঠিন, এবং একটি ভুল করা সম্ভাব্য ব্যয়বহুল হতে পারে। আপনার বিকল্পগুলি সম্পর্কে জেনে নেওয়া এবং সময় আসার আগে একটি পরিকল্পনা তৈরি করা ভাল, যদি আপনি পারেন।
প্রথাগত আইআরএ-এর মতো, উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত রথ আইআরএগুলি শুধুমাত্র একটি ব্যতিক্রম সহ প্রায় একই সঠিক নিয়মের অধীন - সমস্ত বিতরণ করমুক্ত! যেহেতু একটি রথ আইআরএ একটি অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্ট, সেখানে RMD আছে যা প্রতি বছর নেওয়া উচিত এবং 50% জরিমানা এখনও প্রযোজ্য, তার ট্যাক্স স্ট্যাটাস নির্বিশেষে।
এটা মনে রাখা গুরুত্বপূর্ণ যে প্রতিটি অবসর অ্যাকাউন্টের নিজস্ব নিয়ম রয়েছে এবং আপনার উত্তরাধিকারসূত্রে পাওয়া জিনিসগুলিকে সম্ভাব্যভাবে ব্যাহত করতে পারে এমন কোনো আকস্মিক পদক্ষেপ করার আগে আপনার সচেতন হওয়া উচিত।