একটি এস্টেট পরিকল্পনা তৈরি করার সময়, প্রাথমিক ফোকাস সাধারণত কীভাবে উত্তরাধিকারীদের কাছে সম্পদ হস্তান্তর করা যায়। প্রায়শই এটি সমানভাবে বিভক্ত হয়, এবং কখনও কখনও এটি হয় না। যাই হোক না কেন, বেশিরভাগ ব্যক্তিই সুবিধাভোগীদের জন্য এটি যে ফলাফল তৈরি করে তা বিবেচনা করে না।
আদর্শভাবে, এস্টেট পরিকল্পনা একটি ইতিবাচক ফলাফল তৈরি করে। সর্বোপরি, আপনার সন্তানরা আরও সম্পদের সাথে আরও ভাল হবে, তাই না? কিন্তু আপনি হয়তো অবাক হবেন যে আপনার প্রিয়জনদের উপর একটি অনাকাঙ্ক্ষিত নেতিবাচক ফলাফল চাপিয়ে দেওয়া কতটা সহজ, টেনিসের একটি অনিচ্ছাকৃত ত্রুটির মতো৷
অনেক অবসরপ্রাপ্তরা তাদের এস্টেট পরিকল্পনার সাথে নিম্নলিখিত দৃষ্টিভঙ্গি গ্রহণ করে:"আমি যা একসাথে রেখেছি তা যথেষ্ট। এটি আমার বাচ্চাদের সমস্যা যখন তারা এটি পায় তখন এটি মোকাবেলা করা। যেভাবেই হোক, তারা ভালো হবে, তাই আমি উদ্বিগ্ন নই।" যদিও এটি সত্য হতে পারে, চিন্তাশীল স্টুয়ার্ডরা ইচ্ছাকৃত ফলাফল তৈরি করতে সহায়তা করে যা তাদের সম্পদের মানসিক এবং মানসিক মূল্যকে অগ্রসর করে। এবং সাধারণত, এর অর্থ এমন কিছু করা যা আমাদের অনেকের জন্য অস্বস্তিকর হতে পারে:আপনার উত্তরাধিকারীদের সাথে আপনার সম্পদ সম্পর্কে কথা বলা।
কেউ চায় না যে তাদের সন্তানরা পিছনে ফিরে তাকাবে এবং বলুক, "আমি সত্যিই চাই মা এবং বাবা এটি করতেন পরিবর্তে." এটি যাতে না ঘটে তা নিশ্চিত করার জন্য, আপনাকে আপনার মানসিকতা পরিবর্তন করতে হতে পারে।
আনফোর্সড ত্রুটিগুলি বেশ কয়েকটি কারণে ঘটে থাকে, তবে বেশিরভাগই কেবল যোগাযোগের অভাব এবং আপনার উত্তরাধিকারীদের আর্থিক পরিস্থিতি সম্পর্কে বোঝার অভাব থেকে উদ্ভূত হয়। আপনার সম্পত্তির সাথে আপনার সম্পত্তি স্থানান্তর করার সময় আপনি কীভাবে আপনার উত্তরাধিকারীদের উপর অনাকাঙ্খিত পরিণতি বাধ্য করতে পারেন তার কয়েকটি উদাহরণ নিচে দেওয়া হল৷
আপনি যখন একটি ঐতিহ্যগত আইআরএ-তে সম্পদ পাস করেন, তখন আপনি সেই অ্যাকাউন্টের সাথে যুক্ত ট্যাক্স এবং প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণ (RMDs)ও পাস করেন। যদি না আপনার সন্তানেরা সবাই একই হারে কর প্রদান করে (এবং সম্ভবত তারা না করে), তাদের প্রতিটি উত্তরাধিকার আলাদা করে ট্যাক্স দায় নিয়ে আসবে, এবং তাই তারা আসলে তাদের পকেটে যা শেষ করে, ট্যাক্স-পরবর্তী, তা হবে। ভিন্ন, খুব।
এর অর্থ হল আপনার সন্তান যারা উচ্চ কর বন্ধনীতে রয়েছে তারা নিম্ন কর বন্ধনীতে থাকা আপনার সন্তানদের তুলনায় তাদের উত্তরাধিকার কম রাখতে পাবে। যদি আপনার প্রতিটি উত্তরাধিকারীকে আপনার সম্পদের সমান ভাগ দেওয়া আপনার জন্য গুরুত্বপূর্ণ হয়, তাহলে আপনি যখন আপনার সম্পত্তির পরিকল্পনায় আপনার সম্পদকে কীভাবে ভাগ করবেন তা নির্ধারণ করবেন তা বিবেচনা করতে ভুলবেন না। (কীভাবে এটি করতে হয় সে সম্পর্কে আরও জানতে, "উত্তরাধিকারীদের জন্য সমান শেয়ার? আপনি অ্যাকাউন্টে ট্যাক্স না নিলে নয়।")
আপনি যদি একটি কটেজ, একটি কেবিন, একটি লেক হোম, একটি টাইমশেয়ার, একটি কনডো বা অন্য কোনো ধরনের ছুটির বাড়ির মালিক হন, তাহলে সম্ভবত আপনি আশা করেন যে আপনার সন্তানরা আগামী বছরের জন্য আপনার উত্তরাধিকারের অংশ হিসেবে এটি উপভোগ করতে সক্ষম হবে। আমরা প্রায়ই এটি দেখতে পাই যেখানে একজন পিতামাতা হয় সরাসরি তাদের সন্তানদের কাছে একটি সম্পত্তি প্রেরণ করবেন বা একটি যোগ্য ব্যক্তিগত বাসস্থান ট্রাস্ট (QPRT) স্থাপন করবেন যাতে তাদের পরিবারগুলি এখনও নস্টালজিক, স্মৃতিতে ভরা ছুটি উপভোগ করতে পারে৷
যদিও এটি আপনার সন্তানদের জন্য একটি সূক্ষ্ম উদ্দেশ্য এবং আশা, তবে এটি নিশ্চিত করতে আপনার সন্তানদের সাথে কথোপকথন করা মূল্যবান যে তারা তাদের ভবিষ্যতের জন্য একই অভিপ্রায় ভাগ করে নেয়। যদি আপনার সন্তানেরা সম্পত্তির ব্যবস্থাপনা ও রক্ষণাবেক্ষণের দায়িত্ব নিতে প্রস্তুত না হয়, বা ইচ্ছুক না হয়? পরিস্থিতির উপর নির্ভর করে, অবকাশ যাপনের বাড়ি যা আপনার সন্তানদের জন্য প্রিয় স্মৃতি ধারণ করে তা দ্রুত বোঝা হয়ে উঠতে পারে।
যদি আপনার এক বা একাধিক সন্তান সম্পত্তি রাখতে চায় এবং অন্যরা না রাখে? এটি ইচ্ছুক বাচ্চাদের তাদের ভাইবোনদের সম্পত্তি থেকে কেনার প্রয়োজন হতে পারে, যা তারা করতে সক্ষম নাও হতে পারে। এর ফলে বাড়িটিকে ডিসকাউন্টে বিক্রি করতে হবে এবং আপনার সন্তানদের কাউকেই সুখী করতে হবে না।
আপনি যদি আপনার বাচ্চাদের জন্য একটি ছুটিতে বাড়ি ছেড়ে যাওয়ার কথা বিবেচনা করেন, তাহলে নিশ্চিত করুন যে তারা যে ফলাফলটি চায় এবং পরিচালনা করতে প্রস্তুত তা নিশ্চিত করার জন্য তাদের সাথে খোলামেলা কথোপকথন করতে ভুলবেন না।
খামারের জমি, রিয়েল এস্টেট, সংগ্রহযোগ্য জিনিসপত্র এবং অন্যান্য বিকল্প বিনিয়োগের মতো জিনিসগুলি সহ যেগুলি মূল্যবান এবং বিক্রি করা কঠিন সেগুলিকে ইলিকুইড অ্যাসেট বলে৷ আপনি যদি এই ধরনের সম্পদ ছেড়ে দেওয়ার পরিকল্পনা করেন, তবে সেগুলি রাখা বা বিক্রি করা আপনার উত্তরাধিকারীদের উপর নির্ভর করে। মনে রাখবেন, এই আইটেমগুলির সাথে আপনার মোহ এবং দক্ষতা আপনার উত্তরাধিকারীর মতো নাও হতে পারে। এবং এমনকি যদি তারা বলে যে তারা এখন এতে আগ্রহী, সেই আগ্রহ আপনার পাস করার পরে পরিবর্তন হতে পারে এবং প্রায়শই হয়।
যদি তরল সম্পদ বিক্রি করার সিদ্ধান্ত নেওয়া হয়, তাহলে মনে রাখবেন যে এই লেনদেনগুলি প্রায়ই একটি নিলামে বা অগ্নিমূল্যের বিক্রয় মূল্যে ঘটে, যা আপনার উত্তরাধিকারীদের কাছে আপনার কল্পনার চেয়ে কম থাকে। ফলস্বরূপ, পরিস্থিতির সত্যের মুখোমুখি হন এবং এই সম্পদগুলি বিক্রি করার কথা বিবেচনা করুন যখন আপনি, সবচেয়ে সচেতন পক্ষ, ন্যায্য বাজার মূল্য অর্জন নিশ্চিত করতে পারেন৷
অনেক সঙ্গত কারণে, আপনি একটি অপ্রতিরোধ্য জীবন বীমা ট্রাস্ট (ILIT) থেকে একটি জীবন বীমা পলিসি কিনেছেন এবং তার মালিক হতে পারেন, যেটি এস্টেট ট্যাক্সের উদ্দেশ্যে আপনার এস্টেট থেকে পলিসির আয়ের বাইরে রাখার জন্য স্থাপন করা হয়েছিল। অনেক ব্যক্তি এটি কয়েক দশক আগে করেছিলেন যখন ফেডারেল এস্টেট ট্যাক্স ছাড় ছিল $600,000 এবং তারপর থেকে তারা কখনও ট্রাস্টের শর্তাবলী পর্যালোচনা করেনি৷
2019 সালে, ফেডারেল ছাড় প্রতি ব্যক্তি $11.4 মিলিয়ন, যার অর্থ অনেক ব্যক্তির জন্য ট্রাস্টে বীমা পলিসির মালিকানার প্রয়োজন অপ্রয়োজনীয় হতে পারে। যদি এটি প্রযোজ্য হয়, তাহলে এটি গুরুত্বপূর্ণ যে আপনি ট্রাস্টের শর্তাবলী এবং কীভাবে পলিসি থেকে অর্থ প্রদান করা হবে তা বুঝতে পারেন। ট্রাস্ট কি তহবিল লক আপ করে যাতে উত্তরাধিকারীদের এটি অ্যাক্সেস করতে অসুবিধা হয়? হয়তো এটা উচিত, হয়তো এটা উচিত নয়?
এটি গুরুত্বপূর্ণ যে এই শর্তাদি আপনার এস্টেট পরিকল্পনার সাথে সামঞ্জস্যপূর্ণ যাতে তহবিলগুলি আপনার ইচ্ছামত অ্যাক্সেসযোগ্য হয়৷
অনেক ব্যক্তি প্রবেট প্রক্রিয়া থেকে তাদের পরিবারের সদস্যদের রক্ষা করার উপায় হিসাবে প্রত্যাহারযোগ্য ট্রাস্ট ব্যবহার করে। এটি একটি মহান উদ্দেশ্য হতে পারে, কিন্তু আপনি যখন পাস করেন, তখন ট্রাস্ট অপরিবর্তনীয় হয়ে যায় এবং তহবিলের বিতরণ ট্রাস্টের শর্তাবলীর উপর নির্ভর করে৷ উপরের ILIT উদাহরণের মতো, এটি তহবিল অ্যাক্সেসের দিকে অপ্রয়োজনীয় বিধিনিষেধ তৈরি করতে পারে৷
ফলস্বরূপ, আপনার পরিবারের পরিস্থিতি যথাযথভাবে মোকাবেলা করার জন্য ট্রাস্টের জন্য আপনার প্রয়োজনীয়তা এটির শর্তাবলী দ্বারা সমর্থিত তা নিশ্চিত করা গুরুত্বপূর্ণ।
একটি কার্যকর এস্টেট পরিকল্পনা শুধুমাত্র আপনার উত্তরাধিকারীদের কাছে সম্পদ স্থানান্তর করে না, তবে জড়িত সমস্ত পক্ষের ব্যক্তিগত, মানসিক এবং আর্থিক পরিস্থিতি সারিবদ্ধ করে। এটি কেবল আপনি যা দেন তা নয়, উত্তরাধিকারীরা কী পান তাও। ফলস্বরূপ, একটি কার্যকর এস্টেট পরিকল্পনা তৈরি করার জন্য, আপনার উত্তরাধিকারীদের সাথে একটি খোলা কথোপকথন করা অপরিহার্য যাতে আপনার উদ্দেশ্য আর্থিক উদ্দেশ্যগুলি আপনার উত্তরাধিকারীরা একবার প্রাপ্তির পরে কীভাবে সম্পদগুলি ব্যবহার করার পরিকল্পনা করে তার সাথে সারিবদ্ধ হয়। এই ধরনের সমন্বিত পদ্ধতি একটি এস্টেট প্ল্যান টেক্কা দেবে এবং একটি অবাধ ত্রুটি এড়াবে৷
এখানে সাধারণ থ্রেড হল যে যোগাযোগ মূল বিষয়। আপনার আর্থিক এবং জীবনের শেষের পরিস্থিতি নিয়ে আলোচনা করা কঠিন। কিন্তু এই কথোপকথনগুলি দাতা এবং প্রাপক উভয় হিসাবে শেষ পর্যন্ত সবার জন্য একটি ভাল ফলাফলের দিকে নিয়ে যাবে৷
একজন আর্থিক উপদেষ্টার সাথে দেখা করার সময় নিম্নলিখিতগুলি বিবেচনা করতে ভুলবেন না:
এই উপাদানটিতে দেওয়া মতামতগুলি শুধুমাত্র সাধারণ তথ্যের জন্য এবং কোনো ব্যক্তির জন্য নির্দিষ্ট পরামর্শ বা সুপারিশ প্রদানের উদ্দেশ্যে নয়। এই তথ্য নির্দিষ্ট ব্যক্তিগতকৃত ট্যাক্স বা আইনি পরামর্শ জন্য একটি বিকল্প হিসাবে উদ্দেশ্যে করা হয় না. আমরা পরামর্শ দিই যে আপনি একজন যোগ্য ট্যাক্স বা আইনি উপদেষ্টার সাথে আপনার নির্দিষ্ট পরিস্থিতি নিয়ে আলোচনা করুন৷৷