আসুন এটির মুখোমুখি হই, এস্টেট পরিকল্পনা অগত্যা মজাদার নয়, তবে এটি অবশ্যই গুরুত্বপূর্ণ, বিশেষত যখন আপনি বয়স্ক হন এবং আরও সম্পদ অর্জন করেন। একটি পূর্বকল্পিত ধারণা আছে, তবে, এটি শুধুমাত্র ধনীদের জন্য একটি কার্যকলাপ। এটা ঠিক সত্য নয়। প্রত্যেকেরই তাদের প্রিয়জনদের মৃত্যুর পরে রক্ষা করার জন্য একটি এস্টেট পরিকল্পনা থাকা উচিত।
একটি এস্টেট পরিকল্পনা তৈরি করার সময় আপনার বিবেচনা করার জন্য কয়েকটি বিকল্প রয়েছে; উদাহরণস্বরূপ, আপনার একটি ইচ্ছা বা বিশ্বাস তৈরি করা উচিত? অনেকের জন্য, একটি প্রত্যাহারযোগ্য ট্রাস্ট — বা জীবন্ত বিশ্বাস — এটির সুবিধাগুলির কারণে একটি দুর্দান্ত বিকল্প৷
একটি প্রত্যাহারযোগ্য বিশ্বাস মূলত একটি উইল প্রতিস্থাপন। প্রোবেট অ্যাডমিনিস্ট্রেশনের জন্য আদালতের ব্যবস্থার দিকে সম্পদের নির্দেশ দেওয়ার পরিবর্তে (যেমনটি উইলের ক্ষেত্রে হয়), সম্পদগুলি একটি ব্যক্তিগত সত্তার কাছে নির্দেশিত হয়, যাকে ট্রাস্ট বলা হয়। একটি প্রত্যাহারযোগ্য বিশ্বাস শুধু যে; প্রত্যাহারযোগ্য এটি যে কোনো সময় সংশোধন করা যেতে পারে। একটি অপরিবর্তনীয় ট্রাস্টের বিপরীতে, যা সাধারণত প্রত্যাহার বা সংশোধন করা যায় না, একটি প্রত্যাহারযোগ্য ট্রাস্ট ট্রাস্টের সৃষ্টিকর্তার জীবদ্দশায় নমনীয়তা প্রদান করে। প্রত্যাহারযোগ্য ট্রাস্টগুলিকে অপরিবর্তনীয় ট্রাস্টগুলির সাথে বিভ্রান্ত করা উচিত নয়, যা সাধারণত ট্যাক্সের উদ্দেশ্যে একটি এস্টেট থেকে সম্পদ (যেমন জীবন বীমা পলিসি বা পারিবারিক ব্যবসার শেয়ার) সরাতে ব্যবহৃত হয়৷
যখন আমি আমার ক্লায়েন্টদের সাথে এই বিকল্পটি নিয়ে আলোচনা করি তখন আমি একটি প্রত্যাহারযোগ্য বিশ্বাসের রূপক হিসাবে একটি Ziploc ব্যাগ ব্যবহার করতে চাই৷ ধরা যাক আপনার কাছে একটি পুনরুদ্ধারযোগ্য ব্যাগ আছে যা আপনার জীবনে খোলা থাকে। আপনি সম্পত্তি যোগ করতে পারেন (উদাহরণস্বরূপ, আপনার ট্রাস্টে রিয়েল এস্টেট ডিড করে), এবং আপনি এটি বিক্রি করে সম্পত্তি সরাতে পারেন। এই Ziploc ব্যাগটি ট্যাক্সের আশ্রয় নয়, তাই আপনার সম্পত্তির যেকোন আয় বা লভ্যাংশের মধ্য দিয়ে যাবে এবং সরাসরি আপনার কাছে কর দেওয়া হবে, এবং ভিতরের সম্পদগুলি পাওনাদারদের থেকে মুক্ত নয়৷
আপনি জানান যে আপনার মৃত্যুতে কে ব্যাগের সামগ্রী পাবে এবং আপনি যে কোনো সময় আপনার মন পরিবর্তন করতে পারেন। আপনি মারা গেলে Ziploc ব্যাগের সিল বন্ধ করে দেন, এবং সেখানে যা কিছু সম্পত্তি থাকে তা আপনার নির্দেশ অনুযায়ী আপনার সুবিধাভোগীদের মধ্যে বিতরণ করতে হবে। সেই Ziploc ব্যাগটি কীভাবে একটি প্রত্যাহারযোগ্য ট্রাস্ট কাজ করে তার সাথে বেশ মিল রয়েছে৷ অবশ্যই, জীবন এবং আইন জিপলক ব্যাগের মতো সহজ নয় এবং যেকোনো কিছুর মতো, প্রত্যাহারযোগ্য ট্রাস্টের সুবিধা এবং অসুবিধা রয়েছে। আসুন উভয়ের দিকে তাকাই।
প্রবেট কোর্ট প্রক্রিয়া এড়িয়ে যাওয়া একটি প্রত্যাহারযোগ্য ট্রাস্টের অনেক সুবিধার মধ্যে একটি। প্রোবেট হল প্রশাসনিক আদালতের কার্যক্রম যেখানে আপনার ব্যক্তিগত প্রতিনিধি নিযুক্ত করা হয় এবং ঋণ পরিশোধ এবং সম্পদের বন্টন সাধারণত একজন বিচারকের দ্বারা তত্ত্বাবধান করা হয়। প্রোবেট সময়সাপেক্ষ, কষ্টকর, জনসাধারণের এবং বেশ ব্যয়বহুল হতে পারে, যা এটিকে এড়ানোর জন্য যথেষ্ট কারণ।
একটি প্রত্যাহারযোগ্য ট্রাস্টে সম্পদ (যেমন একটি বাড়ি, কেবিন বা ব্যবসায়িক স্বার্থ) স্থাপন করে, অথবা নন-প্রোবেট অ্যাকাউন্টের সুবিধাভোগী হিসাবে ট্রাস্টের নামকরণ করে, যেমন জীবন বীমা বা ব্রোকারেজ অ্যাকাউন্ট, আপনার সম্পদগুলি আপনার ইচ্ছা অনুযায়ী বিতরণ করা হবে। এবং আদালতের তত্ত্বাবধান থেকে বিনামূল্যে তা করবে৷
৷একটি প্রত্যাহারযোগ্য ট্রাস্ট প্রদান করে আরেকটি বড় সুবিধা হল আপনার আর্থিক নিয়ন্ত্রণের জন্য আদালতে যাওয়া থেকে সুরক্ষা যদি আপনি মানসিক বা শারীরিকভাবে অক্ষম হয়ে পড়েন এবং নিজের এবং/অথবা আপনার আর্থিক যত্ন নিতে অক্ষম হন৷
আপনি যখন আপনার পত্নী বা অংশীদারের সাথে একটি প্রত্যাহারযোগ্য বিশ্বাস তৈরি করেন, তখন সমস্ত ট্রাস্ট সম্পত্তির উপর তার কর্তৃত্ব থাকে৷ এবং, আপনি যদি একটি পৃথক ট্রাস্ট তৈরি করেন, তাহলে আপনার উত্তরসূরি ট্রাস্টি পদক্ষেপ নেবেন এবং আপনি অক্ষম হলে ট্রাস্টের সম্পত্তি পরিচালনা করবেন।
প্রত্যাহারযোগ্য ট্রাস্টগুলি নমনীয়, যা আপনাকে আপনার মৃত্যু পর্যন্ত পরিবর্তন বা সংশোধন করতে দেয়। এটি সংশোধন করার পাশাপাশি, আপনি প্রশাসক হিসাবে কাজ করার জন্য শহরের বাইরের ব্যক্তিদের নামও দিতে পারেন, এমন কিছু যা ইচ্ছার সাথে কষ্টকর হতে পারে।
আপনার মৃত্যুর পরে একটি প্রত্যাহারযোগ্য ট্রাস্ট সর্বজনীন করা হয় না এবং আপনার সম্পত্তি ব্যক্তিগতভাবে বিতরণ করা হবে৷
একটি প্রত্যাহারযোগ্য ট্রাস্ট মৃত্যুর পর অবিলম্বে অর্থ পাওয়া যায়। ট্রাস্টি এস্টেট ট্যাক্স, প্রশাসনিক খরচ এবং ঋণ পরিশোধের জন্য অর্থ ব্যবহার করতে সক্ষম হবে।
প্রত্যাহারযোগ্য ট্রাস্টগুলি ট্যাক্স শেল্টার নয় এবং কোন ট্যাক্স সুবিধা প্রদান করে না। আরও কী, আপনার মালিকানাধীন প্রতিটি ধরণের সম্পদ একটি প্রত্যাহারযোগ্য ট্রাস্টে অন্তর্ভুক্তির জন্য যোগ্য নয়। সবচেয়ে উল্লেখযোগ্যভাবে, স্বতন্ত্র অবসর অ্যাকাউন্ট (IRAs) এবং অন্যান্য যোগ্যতাসম্পন্ন অবসর অ্যাকাউন্টগুলি আপনার বিশ্বাসে রাখা যাবে না (এগুলি অবশ্যই একজন ব্যক্তির মালিকানাধীন হতে হবে)। অবসরের অ্যাকাউন্টের জন্য ট্রাস্ট পরিকল্পনা খুব সাবধানে করা আবশ্যক; এটি করতে ব্যর্থ হলে সুবিধাভোগীদের পেমেন্ট ত্বরান্বিত করতে পারে এবং প্রতিকূল করের ফলাফল তৈরি করতে পারে।
প্রত্যাহারযোগ্য ট্রাস্টে থাকা আপনার সমস্ত সম্পত্তি আপনাকে অবশ্যই পুনরুদ্ধার করতে হবে। যদিও এটি সময়সাপেক্ষ হতে পারে, এটি এই ধরনের বিশ্বাসের সুবিধাগুলি কাটার একমাত্র উপায়। আপনি যদি কোনো সম্পদের পুনঃটাইটেল না করা বেছে নেন বা আপনি একটি সম্পর্কে ভুলে যান, তাহলে তা বিশ্বাসের বাইরে চলে যাবে এবং আলাদাভাবে পরিচালনা করা হবে৷
উত্তরাধিকারীরা যদি উইলের প্রতিদ্বন্দ্বিতা করতে চান, তবে বেশিরভাগ রাজ্যের নির্দিষ্ট বিধি রয়েছে যা নির্দেশ করে যে কে একটি ইচ্ছাকে চ্যালেঞ্জ করতে পারে এবং কতদিনের জন্য। এই সময়কাল 30 থেকে 90 দিনের মতো হতে পারে। যদি আপনার উত্তরাধিকারীরা একটি প্রত্যাহারযোগ্য ট্রাস্টে প্রতিদ্বন্দ্বিতা করতে চান তবে, তাদের সাধারণত তিন মাসের বেশি সময় থাকে। সময়টি সীমাবদ্ধতার রাষ্ট্র-নির্দিষ্ট আইনের সাপেক্ষে, যা সাধারণত এক থেকে পাঁচ বছর, তবে দীর্ঘ হতে পারে৷
একটি প্রত্যাহারযোগ্য বিশ্বাস কি আপনার জন্য সঠিক এস্টেট পরিকল্পনার বাহন? এই প্রশ্নের উত্তর নির্ধারণের সর্বোত্তম উপায় হল আপনার পরিস্থিতি সম্পর্কে একজন এস্টেট পরিকল্পনা অ্যাটর্নির সাথে কথা বলা। আপনি চলে গেলে আপনার পছন্দের লোকেদের যত্ন নেওয়ার জন্য আপনার অ্যাটর্নি সঠিকভাবে আপনার এস্টেট সেট আপ করতে সাহায্য করবে। এবং যখন আপনার পাস করার জন্য পরিকল্পনা করা কোন মজার নয়, তবে কে আপনার সম্পদ পাবে এবং কীভাবে আপনাকে — এবং আপনার প্রিয়জনকে — মনের শান্তি দেবে তার পরিকল্পনা করা৷