এস্টেট পরিকল্পনায়, আপনার জীবদ্দশায় সম্পদ প্রদান করা ঐতিহ্যগতভাবে ব্যবহার করা হয়েছে যখন আপনি মারা যান তখন এস্টেট ট্যাক্স কমাতে সাহায্য করে। যাইহোক, ফেডারেল এস্টেট ট্যাক্স ছাড়ের পরিমাণ (যে পরিমাণের অধীনে ফেডারেল এস্টেট ট্যাক্স প্রযোজ্য হয় না) বর্তমানে জনপ্রতি $11.4 মিলিয়ন এবং মুদ্রাস্ফীতি সূচকের কারণে প্রতি বছর বৃদ্ধি পাচ্ছে, তাই ফেডারেল এস্টেট ট্যাক্স শুধুমাত্র 0.1% এর ক্ষেত্রে প্রযোজ্য মানুষ।
ফেডারেল ছাড়ের পরিমাণ 2026 সালে (যদি না কংগ্রেস আইন পরিবর্তন করে) জনপ্রতি আনুমানিক $6 মিলিয়ন (যখন মূল্যস্ফীতির জন্য ভবিষ্যৎ আনুমানিক বৃদ্ধি বিবেচনা করে) কমবে, এবং তারপরও শুধুমাত্র 0.2% মানুষ প্রভাবিত হবে। পি>
সুতরাং, যদিও ফেডারেল এস্টেট ট্যাক্স এড়ানোর জন্য পদক্ষেপ নেওয়া 99% এর বেশি জনসংখ্যার জন্য প্রয়োজনীয় নয়, অন্তত তিনটি কারণ রয়েছে কেন উপহার দেওয়া এখনও আপনার এবং আপনার পরিবারের জন্য অর্থপূর্ণ হতে পারে:
যদিও ফেডারেল এস্টেট ট্যাক্সগুলি বিশাল সংখ্যাগরিষ্ঠ মানুষের জন্য একটি সমস্যা নয়, রাষ্ট্রীয় এস্টেট কর অন্য গল্প। বারোটি রাজ্য এবং ডিস্ট্রিক্ট অফ কলাম্বিয়ার বর্তমানে একটি স্টেট এস্টেট ট্যাক্স রয়েছে এবং তাদের ছাড়গুলি ফেডারেল সীমার তুলনায় অনেক কম উদার — কিছু কিছু $1 মিলিয়নের মতো। (ভীতিকর মৃত্যু কর সহ 9 টি রাজ্য দেখুন।) সেই রাজ্যগুলিতে, উপহার দেওয়া রাজ্যের সম্পত্তির কর কমাতে সাহায্য করতে পারে। উদাহরণস্বরূপ, ম্যাসাচুসেটসে, আজীবন উপহার ম্যাসাচুসেটস এস্টেট ট্যাক্সের অধীন নয়। ফলস্বরূপ, উপহার দেওয়ার মাধ্যমে, আপনি পাস করার সময় আপনার মালিকানাধীন সম্পদের মূল্য হ্রাস পাবে এবং রাষ্ট্রীয় এস্টেট কর হ্রাস পাবে।
যাইহোক, রাষ্ট্রীয় এস্টেট কর কমাতে সম্পদ দেওয়ার আগে (যা প্রায়শই স্নাতক হয় এবং কখনই সর্বোচ্চ 20% এর বেশি হয় না), আপনাকে অবাস্তব মূলধন লাভের বিষয়টি এবং যা "স্টেপ আপ ইন বেসিস" নামে পরিচিত তা মাথায় রাখতে হবে। " মৃত্যুর সময় বেশিরভাগ সম্পদের ন্যায্য বাজার মূল্য (অধিকাংশ বিশেষভাবে অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্টগুলি ব্যতীত) সেই সম্পদগুলির করের ভিত্তি হয়ে যায়। যেহেতু বেশিরভাগ সম্পদ জীবনের মূল্যায়ন করে, সম্পদের ভিত্তিকে বলা হয় ন্যায্য বাজার মূল্যে "পদক্ষেপ" করে, মূলত সমস্ত সম্ভাব্য মূলধন লাভের কর মুছে দেয়। আপনার এস্টেট কোনো ফেডারেল এস্টেট ট্যাক্স দিতে যথেষ্ট বড় না হলেও এটি সত্য।
আপনি যখন সম্পদ প্রদান করেন, তখন ভিত্তির উপরে একটি ধাপের পরিবর্তে একটি বহনের ভিত্তি থাকে, যার অর্থ প্রাপক আপনার করের ভিত্তিতে নেন। এর মানে, আপনি যদি আপনার স্টকের জন্য $10 প্রদান করেন এবং আপনি এটি উপহার দেওয়ার সময় এটির মূল্য $100 ছিল, তাহলে একজন প্রাপক যিনি শেয়ার বিক্রি করেছেন তাকে $90 লাভের উপর কর দিতে হবে। যাইহোক, আপনি যদি আপনার জীবদ্দশায় স্টকটি বিক্রি না করেন, তাহলে খরচের ভিত্তি আপনার মৃত্যুর দিনে স্টকের মূল্যে পুনরায় সেট করে। সুতরাং, উদাহরণ স্বরূপ, যদি আপনার স্টক কম থাকে, তাহলে আপনার মৃত্যু না হওয়া পর্যন্ত স্টক ধরে রাখাটা বোধগম্য হতে পারে যদি সম্পদ বিক্রি করা হলে রাজ্য এস্টেট ট্যাক্স সম্ভাব্য মূলধন লাভ করের চেয়ে কম হয়।
এখানে একটি গুরুত্বপূর্ণ বিবেচ্য বিষয় হল যে কিছু ক্ষেত্রে রাষ্ট্রীয় এস্টেট করের চেয়ে বেশি হারে মূলধন লাভ কর আরোপ করা যেতে পারে। আপনার আয় এবং ফাইলিং অবস্থার উপর নির্ভর করে ফেডারেল ক্যাপিটাল লাভ করের হার 0%, 15% বা 20%। বিবেচনা করার জন্য রাষ্ট্রীয় আয়করও রয়েছে, এছাড়াও উচ্চ আয়ের উপার্জনকারীদের জন্য অতিরিক্ত 3.8% মেডিকেয়ার ট্যাক্স। (উদাহরণস্বরূপ, ম্যাসাচুসেটসে — যেখানে উচ্চ আয়কর বন্ধনীতে থাকা ব্যক্তিদের জন্য রাজ্যের আয়করের হার প্রায় 5% — সম্মিলিত মূলধন লাভ করের হার প্রায় 30% সমান হতে পারে।) অতএব, এস্টেট ট্যাক্স সংরক্ষণ করার জন্য উপহার দেওয়া সম্ভব, আপনি অজান্তে নিজেকে বা আপনার প্রিয়জনদের মূলধন লাভ করের কাছে প্রকাশ করবেন না তা নিশ্চিত করার জন্য এটি যত্ন সহকারে বিশ্লেষণ করা উচিত।
নার্সিং হোম কেয়ারের জন্য অর্থ প্রদানের জন্য পরবর্তীতে মেডিকেডের জন্য যোগ্যতা অর্জনের জন্য গিফট করা সম্পদকে ব্যয় করা থেকে রক্ষা করতে সাহায্য করতে পারে। আপনার যদি ব্যক্তিগত দীর্ঘমেয়াদী যত্ন বীমা না থাকে, তাহলে আপনার নার্সিং হোম কেয়ারের জন্য অর্থ প্রদানের জন্য আরও দুটি বিকল্প রয়েছে। প্রথমত, আপনি স্ব-বীমা করতে পারেন, যার অর্থ আপনি আপনার যত্নের জন্য অর্থ প্রদানের জন্য আপনার নিজস্ব সম্পদ ব্যবহার করেন। দ্বিতীয়ত, আপনি যদি আর্থিক এবং চিকিৎসা উভয় ক্ষেত্রেই যোগ্য হন, তাহলে ফেডারেল মেডিকেড সিস্টেম (প্রতিটি রাজ্য দ্বারা পরিচালিত হয়) আপনার নার্সিং হোমের যত্নের জন্য অর্থ প্রদান করবে।
আর্থিকভাবে যোগ্যতা অর্জনের জন্য, একজন ব্যক্তির খুব কম গণনাযোগ্য সম্পদ থাকতে পারে:একটি নার্সিং হোমে একজন একক ব্যক্তির জন্য $2,000 এবং একটি বিবাহিত দম্পতির জন্য প্রায় $128,000 একটি সুস্থ জীবনসঙ্গী যার বাড়িতে এখনও বসবাস করে। (যখন স্বামী-স্ত্রী উভয়েই একটি নার্সিং হোমে থাকে, তখন সীমা $3,000 হয়।) এবং, মেডিকেড প্রোগ্রাম পাঁচ বছরের আর্থিক রেকর্ডের দিকে ফিরে তাকায় তা নিশ্চিত করার জন্য যে আপনি এমন সম্পদ দেননি যা অন্যথায় আপনার নার্সিংয়ের জন্য অর্থ প্রদানের জন্য ব্যবহার করা যেতে পারে। পারিবারিক যত্ন. এই পাঁচ বছরের পিছনের সময়ের মধ্যে উপহারগুলি আপনাকে একটি নির্দিষ্ট সময়ের জন্য মেডিকেড সুবিধাগুলি পাওয়ার অযোগ্য করে দেবে। যাইহোক, আপনি সুবিধার জন্য আবেদন করার পাঁচ বছরেরও বেশি সময় আগে দেওয়া সম্পত্তিগুলি গণনাযোগ্য নয়। এই উপহারগুলি আপনাকে আপনার প্রিয়জনের জন্য আপনার সম্পদ (যেমন আপনার পরিবারের বাড়ি) সংরক্ষণ করতে সাহায্য করতে পারে।
আপনি যদি এই কারণে সম্পদ দেওয়ার কথা ভাবছেন তবে আইনজীবীদের সাথে পরামর্শ করা বিশেষভাবে গুরুত্বপূর্ণ, যিনি বয়স্ক আইন সংক্রান্ত বিষয়ে অভিজ্ঞ৷
অনেক ব্যক্তি কেবল তাদের প্রিয়জনকে সাহায্য করতে চায় যখন তারা বেঁচে থাকে তা দেখতে। সাধারণ উপহারের মধ্যে রয়েছে বাড়ির জন্য ডাউন পেমেন্ট, ভাড়া, স্বাস্থ্য বীমা বা অন্যান্য মাসিক খরচ এবং শিক্ষা। এই প্রায়শই-বড় উপহারগুলি তৈরি করার সময়, জড়িত পরিমাণ, তহবিলের উদ্দেশ্যমূলক ব্যবহার এবং প্রাপকের কোনও ঋণদাতার সমস্যা আছে কিনা বা তাদের বিবাহবিচ্ছেদ হতে পারে কিনা ইত্যাদি বিষয়গুলি বিবেচনা করা গুরুত্বপূর্ণ৷
উদাহরণস্বরূপ, শিক্ষার জন্য উপহারগুলি সাধারণত শিক্ষা প্রতিষ্ঠানে সরাসরি তৈরি করা হয়, কারণ ফেডারেল আইনের অধীনে তারা একটি উপহার ট্যাক্স বর্জনের জন্য যোগ্য। বড়-টিকিট আইটেমের জন্য উপহার, যেমন ঘর আছে, একটি অ্যাটর্নির সাথে পরামর্শ করে করা উচিত। আপনি যদি আপনার সন্তান এবং তার পত্নীকে একটি বাড়ি দেন এবং তাদের বিবাহবিচ্ছেদ হয়ে যায়, তাহলে আপনার সন্তান একমাত্র মালিক হলেও বাড়িটি ভাগ করা প্রয়োজন হতে পারে।
উপরন্তু, একই প্রাপককে প্রতি বছর $15,000-এর বেশি উপহারের জন্য (বার্ষিক বর্জন হিসাবে পরিচিত) সাধারণত একটি উপহার ট্যাক্স রিটার্ন ফাইল করার প্রয়োজন হয়, এমনকি যদি আপনি কোনও উপহারের ট্যাক্স দেন না। যতক্ষণ না আপনার জীবনের মোট উপহারগুলি $11.4 মিলিয়নের (বর্তমান ফেডারেল ছাড়ের পরিমাণ) থেকে কম হয়, ততক্ষণ আপনি উপহারের ট্যাক্স দিতে হবে না। যাইহোক, আপনার জীবদ্দশায় ছাড়ের ব্যবহার রিপোর্ট করার জন্য আপনাকে IRS-এর সাথে একটি উপহার ট্যাক্স রিটার্ন ফাইল করতে হবে (যখন আপনি আপনার আয়কর রিটার্ন দাখিল করেন)।
আপনি দেখতে পাচ্ছেন, আপনার সম্পদ উপহার দেওয়ার জন্য এখনও অনেক কারণ বিদ্যমান। নিয়মগুলি জটিল হতে পারে, তাই অনিচ্ছাকৃত পরিণতি এড়াতে আর্থিক উপদেষ্টা, হিসাবরক্ষক বা অ্যাটর্নির সাথে পরামর্শ করা সর্বদা ভাল।