"আপনার জন্য একটি আছে, আমার জন্য 19, কারণ আমি ট্যাক্স ম্যান" বিটলস দ্বারা পরিবেশিত প্রথম ট্যাক্স প্রতিবাদের গান ছিল। আপনি দেখুন, ব্রিটেন ফ্যাব ফোর-এর উপর 95% ট্যাক্স বন্ধনী আরোপ করেছে, তাদের প্রতি 19 পাউন্ড ট্যাক্স প্রদানের জন্য 1 পাউন্ড রেখে গেছে। মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রে, আমরা একবার 94% করের হার সর্বাধিক করেছিলাম (1944-45 সালে) এবং মূলধন লাভের উপর প্রায় 40% হার ছিল।
আমি যখন জ্যোতির্বিদ্যাগত ব্যয় এবং ট্যাক্সের প্রতিশ্রুতি দিয়ে রাজনৈতিক বিতর্ক শুনি, তখন আমি ভাবি যে আমাদের মধ্যে কতজন কর-বিলম্বিত কৌশল থেকে কর-বর্জন কৌশলগুলিতে স্থানান্তরিত করার জন্য প্রস্তুতি নিচ্ছি। আপনি দেখতে পাচ্ছেন, পুরানো ধারণা যে আমরা অবসর না নেওয়া পর্যন্ত ট্যাক্স প্রদান বন্ধ রাখা ভাল এবং একটি নিম্ন ট্যাক্স ব্র্যাকেটে সম্ভাব্য বিপুল কর বৃদ্ধি এবং প্রত্যাশিত-প্রত্যাশিত বিনিয়োগ কর্মক্ষমতা দ্বারা উপেক্ষিত হয়েছে। প্রকৃতপক্ষে, আমার অনেক ক্লায়েন্ট অবসর গ্রহণের সময় তাদের কাজের অভিজ্ঞতার চেয়ে বেশি করযোগ্য আয় উপভোগ করছেন!
করের হার এই মুহূর্তে তুলনামূলকভাবে কম, এবং ওয়াশিংটনে কে শট কল করবে এবং আপনি অবসর নেওয়ার পরে কত ট্যাক্স বাড়বে তা বলা নেই। তাই স্বল্প-মেয়াদী ট্যাক্স ডিফারেল কৌশলগুলিতে ফোকাস করার পরিবর্তে, আমি এখানে কর-বর্জন কৌশলগুলির উপর ফোকাস করতে যাচ্ছি, উভয় মৌলিক এবং আরও জটিল।
ভিত্তিতে এগিয়ে যান: আমি আমার কোনো ক্লায়েন্টকে এই কৌশলটি সুপারিশ করি না, তবে আমরা সবাই নশ্বর এবং একদিন আমরা মারা যাব। এটা বোঝা গুরুত্বপূর্ণ যে আমরা মারা গেলে, IRA এবং বার্ষিক ধরনের সম্পদ ব্যতীত আমাদের সম্পদের খরচের ভিত্তি পরিবর্তন হতে পারে। ভিত্তিতে একটি ধাপ-আপ ব্যবহার করে, আপনি আপনার উত্তরাধিকারীদের কাছে যে স্টক, রিয়েল এস্টেট এবং অন্যান্য মূলধনী সম্পদ রেখে যান তা মৃত্যুর তারিখে তাদের বাজার মূল্যে মূল্যবান হয়। এর মানে হল যে আপনার উত্তরাধিকারীদের আপনার জীবদ্দশায় যে পরিমাণ সম্পদের প্রশংসা করা হয়েছে তার উপর আয়কর দিতে হবে না, এবং যদি আপনার উত্তরাধিকারী এটি বিক্রি করে, তবে তিনি উত্তরাধিকারসূত্রে এটি পাওয়ার পরে যে পরিমাণ প্রশংসা করেছেন তার উপর ট্যাক্স দিতে হবে।
নয়টি সম্প্রদায়ের সম্পত্তি রাজ্য (অ্যারিজোনা, ক্যালিফোর্নিয়া, আইডাহো, লুইসিয়ানা, নেভাদা, নিউ মেক্সিকো, টেক্সাস, ওয়াশিংটন এবং উইসকনসিন) বিবাহিত দম্পতিদের জন্য দ্বিগুণ পদক্ষেপের জন্য অনুমতি দেয়, যাতে বেঁচে থাকা স্ত্রী এবং তার উত্তরাধিকারীরা উভয়ই উপকৃত হতে পারে ভিত্তিতে ধাপে আপ থেকে সম্পূর্ণরূপে. অন্য 41টি রাজ্যে প্রতিটি স্বামী/স্ত্রীর জন্য বেসিস নীতিতে একটি অর্ধেক ধাপ বৃদ্ধি পায় যখন তারা পাস করে।
ROTH 401(K) এবং ROTH IRA: সাধারণত, আপনি যত কম বয়সী, এই কৌশলটি তত ভাল কাজ করে। অনেক বছর ধরে কর-মুক্ত লাভের চক্রবৃদ্ধি রিটার্নের কারণে এবং অল্পবয়সী লোকেরা কম ট্যাক্স বন্ধনীতে থাকার কারণে। Roth 401(k) এবং Roth IRA অবদানগুলি যখন আপনি তৈরি করেন তখন কর দেওয়া হয়, কিন্তু যোগ্য প্রত্যাহার করা হয় না, এটি এমন লোকদের জন্য একটি ভাল বিনিয়োগ করে যারা অবদান রাখার সময় থেকে প্রত্যাহার করার সময় উচ্চ কর বন্ধনীতে থাকবে। বিকল্পভাবে, প্রথাগত IRAs এবং 401(k)s-এ ট্যাক্স-বিলম্বিত অবদান রাখার মাধ্যমে, বেশিরভাগ লোক অবদান রাখার বছরে 12%-24% সাশ্রয় করবে। যাইহোক, তারা ভবিষ্যতের উচ্চ রহস্য ট্যাক্স হারে উত্তোলনের উপর কর পরিশোধ করতে পারে!
রথ রূপান্তর: আপনি যদি সবেমাত্র আপনার কর্মজীবন শুরু করার সময় অবসর গ্রহণের জন্য ট্যাক্স কৌশল সম্পর্কে চিন্তা না করেন, চিন্তা করবেন না, এটি খুব দেরি নয়। আপনি এখন আপনার ঐতিহ্যগত আইআরএকে রথে রূপান্তর করতে পারেন। নেতিবাচক দিকটি হল যে আপনি রূপান্তরিত পরিমাণের উপর আপনাকে ট্যাক্স দিতে হবে, তবে সুবিধা হল যে পরিমাণ বা লাভের উপর সেই রহস্য হারে ভবিষ্যতে আপনাকে উত্তোলনের উপর ট্যাক্স দিতে হবে না।
FIUL: ফিক্সড-ইনডেক্স ইউনিভার্সাল লাইফ পলিসি একটু বেশি জটিল, কিন্তু বেশিরভাগ পলিসি একে অপরের মতো। যারা শারীরিকভাবে জীবন বীমার জন্য যোগ্য তাদের জন্য, ফিক্সড-ইনডেক্সড ইউনিভার্সাল লাইফ পলিসি অনেক সুবিধা দিতে পারে, বিশেষ করে জীবন বীমা, আয়কর-মুক্ত লাভ, অবসর গ্রহণে নগদ প্রবাহ হিসাবে ব্যবহার করা কর-মুক্ত পলিসি ঋণ, কোন সুযোগ ছাড়াই অন্তর্নিহিত বিনিয়োগ। বীমা ফি এর আগে ক্ষতি, এবং শেষ পর্যন্ত আয়কর-মুক্ত জীবন বীমা আয়।
নিম্নলিখিত সমস্ত কৌশলগুলির জন্য করদাতাকে ন্যূনতম একজন "অনুমোদিত বিনিয়োগকারী" হতে হবে, যার সাধারণ অর্থ হল তাদের মূল বাসস্থান বাদ দিয়ে তাদের কমপক্ষে $1 মিলিয়ন নেট মূল্য রয়েছে৷
প্রিমিয়াম ফাইন্যান্সড লাইফ ইন্স্যুরেন্স: এটি পূর্বে উল্লিখিত FIUL এর ধারণাটিকে একটি নতুন স্তরে নিয়ে যায়। এটি লিভারেজ এবং আরবিট্রেজ ব্যবহারের অনুমতি দেয় যাতে ব্যাঙ্ক আপনার পলিসিকে অর্থায়ন করতে পারে, যেমন একটি ব্যাঙ্ক আপনার প্রথম বাড়ি কেনার জন্য অর্থায়ন করেছিল। এই কৌশলটি লিভারেজের কারণে অতিরিক্ত ঝুঁকি/পুরস্কার বহন করে এবং সাধারণত $5 মিলিয়নের বেশি মূল্যের প্রয়োজন হয়। প্রিমিয়াম ফাইন্যান্সড লাইফ ইন্স্যুরেন্সের জন্য একটি আরও উন্নত বিকল্প হল ফেডারেল এস্টেট এবং আয়কর উভয়ই দূর করার জন্য আপনার সন্তানদের একটি অপরিবর্তনীয় জীবন বীমা পলিসির মাধ্যমে পলিসি উপহার দেওয়া৷
ডেলাওয়্যার স্ট্যাটিউটরি ট্রাস্ট (DST): ডিএসটি সব কৌশলের মধ্যে সবচেয়ে গুরুত্বপূর্ণ এবং কম পরিচিত হতে পারে। আপনি যদি প্রশংসিত বিনিয়োগ রিয়েল এস্টেটের মালিক হন এবং আপনি যদি ভয়ঙ্কর T's (ভাড়াটে, আবর্জনা, টয়লেট) থেকে ক্লান্ত হয়ে পড়ে থাকেন, যদি আপনার সম্পত্তি মেরামত বিলম্বিত করে থাকে, যদি আপনি বাড়িওয়ালা হওয়ার কারণে অসুস্থ হয়ে থাকেন, যদি আপনার নগদ প্রবাহ কম থাকে, যদি আপনার কাছে থাকে উত্তরাধিকার উদ্বেগ, আপনি যদি বৈচিত্র্য আনতে চান, অথবা যদি অবচয় পুনরুদ্ধার এবং মূলধন লাভ বেশি হয়, একটি ডিএসটি সম্ভাব্য সমাধান। দেখুন "আমি একজন বাড়িওয়ালা, আমি কি সত্যিই অবসর নিতে পারি?"
সুযোগ অঞ্চল: একটি অপারচুনিটি জোন ফান্ড আপনাকে "অপারচুনিটি জোন" নামে পরিচিত অর্থনৈতিকভাবে দুর্দশাগ্রস্ত এলাকায় রিয়েল এস্টেট বা ব্যবসায় বিনিয়োগ করতে দেয়। সুযোগ জোনগুলিতে বিনিয়োগের জন্য উল্লেখযোগ্য কর প্রণোদনা রয়েছে, যেমন বর্তমান মূলধন লাভের উপর বিলম্বিত এবং সম্ভাব্যভাবে হ্রাস করা কর, এবং নতুন সুযোগ অঞ্চল বিনিয়োগে মূলধন লাভের বর্জন। এই কৌশলটি সকলের জন্য নয়, কিন্তু উচ্চ নেট মূল্যের বিনিয়োগকারীদের জন্য বৈচিত্র্য চান, যখন পরবর্তী 10+ বছরে তারল্যের প্রয়োজন নেই, এটি একটি বিবেচনার বিষয় হতে পারে৷
আয়করের হার বাড়তে পারে, এই কারণেই শুধুমাত্র স্বল্পমেয়াদে কর-বিলম্বিত কৌশলগুলি সম্পর্কে চিন্তা করা গুরুত্বপূর্ণ নয়, বরং বড় চিত্রটি দেখা এবং কর-বর্জন কৌশলগুলির উপর ফোকাস করা গুরুত্বপূর্ণ যা পরবর্তীতে আপনাকে উপকৃত করবে। আমার পরামর্শ হবে একজন নিবন্ধিত বিনিয়োগ উপদেষ্টার সাথে পরামর্শ করা যিনি একজন সিপিএও বটে, কারণ তারা আপনার অনন্য প্রয়োজনের জন্য কৌশল তৈরি করতে সর্বোত্তম সজ্জিত হতে পারে এবং কারণ তারা বিশ্বস্ত মানদণ্ডে অধিষ্ঠিত।