দাতব্য দান পরিবারগুলিকে একটি উত্তরাধিকার গড়ে তোলার সুযোগ দেয় এবং তাদের জন্য সবচেয়ে গুরুত্বপূর্ণ কারণগুলিকে অর্থপূর্ণভাবে প্রভাবিত করে, কিন্তু কার্যকর দাতব্য দানের জন্য একটি স্মার্ট কৌশল প্রয়োজন। আপনি কখন এবং কীভাবে দেবেন তা সব পার্থক্য করে।
কার্যকর কর পরিকল্পনা নিশ্চিত করতে পারে যে আপনার অনুদানের একটি বৃহত্তর অংশ আপনার এবং আপনার পরিবারের জন্য সবচেয়ে গুরুত্বপূর্ণ জনহিতকর অগ্রাধিকারগুলির উপর সুই সরানোর দিকে যায়৷ সঠিক পন্থা দাতা এবং কারণ উভয়ের জন্যই জয়-জয় হতে পারে।
এই পরিবর্তনগুলিকে মাথায় রেখে, অবসর নেওয়ার আগে এবং পরে দেওয়ার সবচেয়ে কার্যকর উপায়গুলির একটি নতুন চেহারা, সেইসাথে আপনার দাতব্য প্রদানের লক্ষ্যগুলি উপলব্ধি করতে এবং একটি স্মার্ট ট্যাক্স এবং এস্টেট পরিকল্পনা কৌশল কার্যকর করতে একজন বিশ্বস্ত উপদেষ্টা ভূমিকা পালন করতে পারেন।
TCJA-তে অন্তর্ভুক্ত অনেক ব্যাপক পরিবর্তনের মধ্যে, দম্পতিদের জন্য স্ট্যান্ডার্ড ডিডাকশন $24,400-এ বৃদ্ধি দাতব্য দান এবং কর পরিকল্পনার উপর সবচেয়ে বেশি প্রভাব ফেলে। আরও কি, ট্যাক্স আইন রাজ্য এবং স্থানীয় কর কর্তনকে 10,000 ডলারে সীমাবদ্ধ করে এবং অন্যান্য আইটেমযুক্ত কর্তনকে বাদ দেয়৷
এই পরিবর্তনগুলির ক্রমবর্ধমান প্রভাব হল যে আরও অনেক পরিবার স্ট্যান্ডার্ড ডিডাকশন নেবে। প্রকৃতপক্ষে, আরবান-ব্রুকিংস ট্যাক্স পলিসি সেন্টার অনুমান করে যে টিসিজেএ দাতব্য উপহারের জন্য ছাড় নেওয়া উচ্চ-আয়ের পরিবারের সংখ্যা অর্ধেকেরও বেশি কমিয়ে দেবে। তার মানে কম পরিবার নগদ অনুদান থেকে ট্যাক্স সুবিধার জন্য যোগ্যতা অর্জন করবে। সৌভাগ্যবশত, অন্যান্য দাতব্য প্রদানের কৌশল রয়েছে যা ট্যাক্স সুবিধা সংরক্ষণ করে। এই কৌশলগুলি আপনার বয়সের উপর নির্ভর করে এবং আপনাকে একটি স্বতন্ত্র অবসর অ্যাকাউন্ট (IRA) বা নিয়োগকর্তা স্পনসরকৃত 401(k) থেকে বিতরণ করতে হবে কিনা।
প্রশংসিত সিকিউরিটিগুলি দাতাদের জন্য একটি শক্তিশালী মানবহিতৈষী হাতিয়ার হিসাবে রয়ে গেছে। এক বছরেরও বেশি সময় ধরে রাখা স্টকগুলিকে উপহার দেওয়ার মাধ্যমে যা সরাসরি একটি দাতব্য সংস্থার কাছে মূল্যবান হয়েছে, দাতারা নিজেরাই স্টক বিক্রি করলে তাদের যে মূলধন লাভ আয় করতে হবে তা বাদ দিতে পারে৷ তারা স্টকের ন্যায্য বাজার মূল্যও কাটতে পারে যদি তারা আইটেমাইজ ডিডাকশন করে এবং স্ট্যান্ডার্ড ডিডাকশন না নেয়। এই দুটি সুবিধা প্রশংসিত সিকিউরিটিগুলিকে নগদ দান করার জন্য একটি উচ্চতর বিকল্প করে তোলে।
দাতাদের জন্য আরেকটি বিকল্প হল প্রশংসিত সিকিউরিটিগুলি সরাসরি দাতা-পরামর্শিত তহবিলে (DAF) দান করা। একটি DAF দিয়ে, দাতারা তহবিলে সম্পদ উপহার দেন এবং সেই সময়ে ট্যাক্স সুবিধা পান। তহবিলে থাকাকালীন সম্পদগুলি বাড়তে থাকবে, দাতাদের একটি নির্দিষ্ট সময়ের মধ্যে দাতব্য সংস্থাগুলিকে আর্থিক অনুদান দেওয়ার ক্ষমতা এবং নমনীয়তা দেবে। DAF-তে দান করার যোগ্য সম্পদের মধ্যে সাধারণত প্রশংসিত সিকিউরিটিজ বা নগদ অন্তর্ভুক্ত থাকে, যদিও ট্যাক্সের উদ্দেশ্যে নগদ অর্থের সুপারিশ করা হয় না। যাইহোক, কিছু DAF প্রশাসকও জটিল বা অ-পাবলিকলি ট্রেড করা সম্পদ গ্রহণ করেন, যার মধ্যে রয়েছে ঘনিষ্ঠভাবে রাখা স্টক (সীমিত দায়বদ্ধতা স্বার্থ, ব্যক্তিগত C- বা S-Corp স্টক), জমি, জীবন বীমা, রিয়েল এস্টেট, হেজ ফান্ডের আগ্রহ এবং এমনকি শিল্পকর্ম।
একটি DAF কীভাবে একজন দাতাকে উপকৃত করতে পারে তা এখানে একটি দৃশ্যকল্প রয়েছে। ধরা যাক আপনি আগামী পাঁচ বছরে বছরে $10,000 দান করার পরিকল্পনা করছেন কিন্তু এখনই $50,000 আছে। আপনি এটিকে প্রথম বছরে একটি DAF-এ রাখতে পারেন এবং সেই বছর স্ট্যান্ডার্ড ডিডাকশনের বাইরে ট্যাক্স সুবিধা পেতে পারেন। এরপর আপনি পরবর্তী পাঁচ বছরে DAF থেকে $10,000 অনুদান দিতে পারেন। আরও কি, DAF তে থাকাকালীন সম্পদগুলি বাজারের সাথে মান বৃদ্ধি পেতে থাকবে৷
ব্যক্তিরা 70½ বছর বয়সে পৌঁছে গেলে, তাদের অবশ্যই তাদের IRAs এবং 401(k)s থেকে প্রয়োজনীয় ন্যূনতম ডিস্ট্রিবিউশন (RMDs) নিতে হবে, ধরে নিই যে তারা আর কাজ করছে না। নতুন স্ট্যান্ডার্ড ডিডাকশনের সাথে, একটি ভাল কৌশল হল প্রায়ই একটি যোগ্য দাতব্য বিতরণ (QCD) হিসাবে একটি দাতব্য সংস্থাকে সরাসরি RMD-এর সমস্ত বা একটি অংশ উপহার দেওয়া। একটি QCD $100,000 এর বেশি হতে পারে না৷
প্রথম নজরে, একটি QCD কম উপকারী বিকল্পের মত মনে হতে পারে কারণ কোন ন্যায্য বাজার মূল্য দাতব্য ছাড় নেই। কিন্তু দাতাদের জন্য স্ট্যান্ডার্ড ডিডাকশন নেওয়ার জন্য, RMD দ্বারা সৃষ্ট করযোগ্য আয় হ্রাস করা প্রায়শই আরও কর-দক্ষ কৌশল।
পরিশেষে, সর্বোত্তম দাতব্য প্রদানের কৌশল হল এমন একটি যা সম্ভাব্য সবচেয়ে কার্যকর উপায়ে আপনার জনহিতকর এবং আর্থিক লক্ষ্যগুলি অর্জন করে। এটি একটি বিশ্বস্ত উপদেষ্টার সাথে একটি পুঙ্খানুপুঙ্খ এবং অর্থপূর্ণ কথোপকথনের মাধ্যমে শুরু হয় যিনি আপনাকে দীর্ঘমেয়াদী কৌশল এবং স্থায়ী উত্তরাধিকার বিকাশের জন্য বার্ষিক প্রদানের বাইরে চিন্তা করতে সাহায্য করতে পারেন৷
মূল্যবান সিকিউরিটিজ দান করা, DAF প্রতিষ্ঠা করা এবং লিগ্যাসি ট্রাস্ট গঠন করা হল জটিল আর্থিক উদ্যোগ যার জন্য বিশেষজ্ঞের স্পর্শ প্রয়োজন। স্মার্ট ট্যাক্স এবং এস্টেট পরিকল্পনার মাধ্যমে দাতব্য প্রভাব সর্বাধিক করার উপর ফোকাস বজায় রেখে সঠিক অংশীদার এই সরঞ্জামগুলিকে সহজতর করতে পারে। দাতব্য প্রদানের একটি ব্যাপক পদ্ধতি আপনার লক্ষ্যগুলির উপর ফোকাস করে যা একজন বিশ্বস্ত উপদেষ্টার সাথে একটি অর্থপূর্ণ সম্পর্কের দ্বারা অ্যাঙ্কর করা হয় যা শেষ পর্যন্ত বৃহত্তর প্রভাব এবং বৃহত্তর মানসিক শান্তি প্রদান করে৷