কারেন, একজন সাম্প্রতিক বিধবা, তার স্বামী মারা যাওয়ার পর আর্থিকভাবে সংগঠিত হওয়ার জন্য সাহায্যের জন্য আমার কাছে পৌঁছেছে। তার স্বামীর একজন দালাল ছিল, কিন্তু কারেন তাকে সত্যিই চিনত না। তাই সে আমাকে নিয়োগ করেছিল, এবং আমরা একসাথে তার সারভাইভারস ফাইন্যান্সিয়াল প্ল্যানে কাজ করতে পেরেছিলাম, একটি টুল যা আমি একজন নতুন বিধবার আর্থিক, অবসর, সম্পত্তি, বিনিয়োগ এবং বীমা পর্যালোচনা করতে ব্যবহার করি।
আমি যখন তার বিনিয়োগের বিবৃতি পর্যালোচনা করতে গিয়েছিলাম, আমি অবিলম্বে লক্ষ্য করেছি যে কিছু ভুল ছিল:জয়েন্ট অ্যাকাউন্টে স্টকগুলির খরচের ভিত্তি তার স্বামীর মৃত্যুর তারিখ পর্যন্ত কখনও বাড়ানো হয়নি। ট্যাক্স কোড যেভাবে কাজ করে, যদি একজন স্বামী/স্ত্রী পাস করেন, সেই শেয়ারগুলিতে খরচের ভিত্তিতে মৃত ব্যক্তির শেয়ার মৃত্যুর তারিখের মূল্য পর্যন্ত বৃদ্ধি করা হয়। এটি গুরুত্বপূর্ণ কারণ আপনি যখন একটি স্টক বিক্রি করতে যান, তখন ন্যায্য বাজার মূল্য এবং খরচের ভিত্তিতে (লাভ) এর মধ্যে পার্থক্য হল আয়করের বকেয়া৷ এই অত্যন্ত ব্যয়বহুল হতে পারে. যদি তিনি স্টক বিক্রি করতে যান, তাহলে তার আয়করের জন্য যথেষ্ট পরিমাণ অর্থ পাওনা থাকত, কারণ স্টকগুলিতে কম খরচের ভিত্তিতে তার যথেষ্ট লাভ হয়েছিল৷
এখানে কিভাবে এটা কাজ করে. ক্যারেন এবং তার স্বামী, জন, একটি যৌথ বিনিয়োগ অ্যাকাউন্ট রয়েছে যার বেশ কয়েকটি পৃথক স্টক রয়েছে। তারা বেশ কয়েক বছর আগে স্টকগুলি কিনেছিল এবং তাদের বেশিরভাগই সময়ের সাথে সাথে প্রশংসা করেছে। একটি স্টক, একটি টেক ফার্ম যা তারা 2003 সালে প্রতি শেয়ার 25 ডলারে কিনেছিল, এখন প্রতি শেয়ারের মূল্য $180। সুতরাং, তাদের $5,000 বিনিয়োগ বেলুন $36,000 হয়েছে। যেহেতু তারা স্টকটি এক বছরেরও বেশি সময় ধরে রেখেছিল, যদি তারা বিক্রি করে, তাহলে তারা $31,000-এ দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভ কর দিতে হবে, যা $36,000 বাজার মূল্য এবং $5,000 খরচ-ভিত্তিক (তারা যা প্রদান করেছে) এর মধ্যে পার্থক্য। কারেন এবং জন 15% মূলধন লাভের বন্ধনীতে রয়েছে, যার অর্থ তাদের $31,000 লাভের 15% — বা $4,650 — যদি তারা জন পাশ করার আগে স্টক বিক্রি করে থাকে।
জনের মৃত্যুর সাথে সাথে, তার মৃত্যুর তারিখে স্টকের খরচ-ভিত্তিতে তার শেয়ার "স্টেপ-আপ" হওয়া উচিত। এর অর্থ হল খরচের ভিত্তিতে $5,000 হওয়ার পরিবর্তে, খরচ-ভিত্তির অর্ধেক $18,000 করা উচিত ছিল ($36,000-এর অর্ধেক, তার মৃত্যুর তারিখে স্টকে জনের শেয়ার)। খরচ-ভিত্তিতে ক্যারেনের শেয়ার $2,500 থেকে যায় - আসল $5,000 এর অর্ধেক।
পার্থক্য বিশাল। কারেন যদি কোনো স্টেপ-আপ ছাড়াই স্টক বিক্রি করতে যান, তাহলে তাকে $4,650 ট্যাক্স দিতে হবে। যাইহোক, স্টেপ-আপের ভিত্তিতে, তিনি সেই পরিমাণের অর্ধেক বা $2,325 পাওনা হবেন। তাদের জয়েন্ট অ্যাকাউন্টের অন্যান্য সমস্ত স্টক দ্বারা এই দৃশ্যটি পুনরাবৃত্তি করুন, এবং আপনি দেখতে পাচ্ছেন যে করের-খরচটি তাৎপর্যপূর্ণ হত যদি সে ভিত্তিতে একটি ধাপ-আপ না পায়।
আমরা সমস্যা সমাধানের জন্য ব্রোকারেজ ফার্মে ফিরে গিয়েছিলাম। কিন্তু কেন এমন হল?
বেশিরভাগ বিনিয়োগ ব্রোকারেজ ফার্মে, মৃত্যুর তারিখে খরচের ভিত্তি স্বয়ংক্রিয়ভাবে বৃদ্ধি পায়। যাইহোক, যখন মৃত এবং জীবিত পত্নীর আলাদা আলাদা নাম থাকে তখন এটি সবসময় হয় না, যেমনটি আমার ক্লায়েন্টের ক্ষেত্রে ছিল। তিনি এবং তার স্বামী বিবাহিত ছিলেন, কিন্তু তিনি তার শেষ নাম রেখেছিলেন। সেক্ষেত্রে, ব্রোকারেজ ফার্ম স্বয়ংক্রিয়ভাবে ভিত্তি বাড়ায়নি, বরং মৃত স্বামীর দালালের কাছ থেকে আরও নির্দেশের প্রয়োজন ছিল — যা দালাল অবশ্যই উপেক্ষা করেছে।
সৌভাগ্যক্রমে, আমরা সময়মতো ত্রুটিটি ধরতে পেরেছি। দালাল সংস্থা ভুল স্বীকার করেছে। যেহেতু তাদের কাছে ইতিমধ্যেই ফাইলে মৃত্যু শংসাপত্র ছিল, যা মৃত্যুর তারিখ দেখায়, তাই নতুন ফর্মের প্রয়োজন ছিল না। বিনিয়োগ কোম্পানী ফিরে গিয়ে এটি সংশোধন করেছে, তাই প্রতিটি স্টকের অর্ধেক খরচের ভিত্তিতে জনের মৃত্যুর তারিখ পর্যন্ত ধাপে ধাপে দেওয়া হয়েছিল। মনে রাখবেন এটি সর্বদা যে অবস্থানের মানের "অর্ধেক" নয় যা ধাপে ধাপে বৃদ্ধি পায়। জন যদি তার নামে একটি অ্যাকাউন্টে 100% স্টকের মালিক হন, তবে পুরো ভিত্তিটি তার মৃত্যুর পরে বেড়ে যায়।
এটি প্রায়শই ছোট জিনিস যা আর্থিক পরিকল্পনা এবং বিনিয়োগের জগতে বড় জিনিস যোগ করে। এখানে, ব্রোকারের তত্ত্বাবধান, যদি সনাক্ত না করা হয়, তাহলে কারেনকে অপ্রয়োজনীয় আয়করের জন্য একটি সুন্দর পয়সা খরচ হতে পারে। এখানে মূল টেকওয়ে হল সর্বদা সঠিক অ্যাকাউন্টে খরচের ভিত্তিতে ধাপ বাড়ানো হয়েছে কিনা তা দুবার চেক করা।
বিধবা এবং বিধবাদের জন্য আরও আর্থিক পরিকল্পনার অন্তর্দৃষ্টির জন্য, অনুগ্রহ করে আমার ওয়েবসাইট www.survivorplanning.com এ যান৷